Beloiannisz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. §      A rendelet hatálya Beloiannisz Község Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat), terjed ki.

2. A költségvetés előirányzatai

2. §  ^[1](1) A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdésére – az önkormányzat 2018. évi költségvetését 81 570 803  Ft költségvetési bevétellel, 81 570 803 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

^[2](2)  

Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzata  81 570 803 Ft melyből

       a)  működési költségvetési bevétel                                      45 667 636 Ft, ebből

            aa) működési célú támogatások                                      26 497 636 Ft

            ab) kiegészítő támogatás (MÜKI)                                                 0 Ft

            ac) közhatalmi bevételek                                                11 840 000 Ft

            ad) működési bevételek                                                    7 330 000 Ft

       b) finanszírozási bevételek                                                  35 903 167 Ft

       c)  felhalmozási költségvetési bevétel                                                 0 Ft, ebből

            cb)    felhalmozási bevétel (ingatlan eladás)                                   0 Ft

            cc)     felhalmozási célú átvett pe.                                                   0 Ft

^[3](3)      

Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzata 81 570 803 Ft, melyből

       a)  működési költségvetési kiadás                                        43 674 932 Ft, ebből

       b) felhalmozási költségvetési kiadás                                    37 895 871 Ft, ebből

3. §      A képviselő-testület 2018. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2018. évre nem tervez.

4. §      A képviselő-testület 2018. évben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az önkormányzatnál.

3. A költségvetés szerkezete

5. §      Az önkormányzat a 2018. évi költségvetés bevételi kiadási előirányzatait az önkormányzat és költségvetési szervei költségvetését az 1-4. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §      A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 5. melléklet tartalmazza.

7. §      A képviselő-testület a 2018. évre engedélyezett létszámadatait az 1. mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.

8. §      Az önkormányzat 2018. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.

9. §      Beloiannisz Község Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok kormányzati funkciók szerinti bontását a 7-8. melléklet tartalmazza.

10. §    A több éves kihatással járó döntéseket a 9. melléklet tartalmazza.

11. §    Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 10. melléklet mutatja be.

12. §    Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.

13. §    A költségvetés 1-4. mellékletében kimutatott kiadási bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat elemi költségvetésében kell rögzíteni.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

14. §    (1)   Az Önkormányzatnak a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

            (2)   Az önkormányzat gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal pénzügyi irodája végzi.

            (3)   A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

            (4)   Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

            (5)   A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

            (6)   A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.

            (7)   A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.

15. §    A polgármester az önkormányzat 2018 évi költségvetésének I. félévi, valamint a III. negyedéves gazdálkodás helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

5. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök

16. §    (1)   A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítási jogát 500 000 forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(2)   Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 200 000 forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(3)   Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármesternek az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4)   Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.

17. §    A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább három négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a rendeletét.

18. §    Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

19. § (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.

          (2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos      döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.

6. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések

20. §    A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszám keretét 2018. január 1-től 4,5 főben határozza meg.

21. §    Az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében, Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017 évi C. törvény 57. § (1) bekezdésében meghatározottaknak megfelelően – az illetményalap 2018. évben 38.650,- Ft.

22. § (1) A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörének gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.

23. § (1) A képviselő-testület a polgármesteri cafetéria keret összegét bruttó 200.000,- Ft/fő/év, összegű, a közalkalmazottai számára nettó 8.000 Ft/hó (Erzsébet utalvány) természetbeni juttatást állapít meg.

            (2) Egyéb költségtérítésként 1.000,- Ft/fő/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítést határoz meg.

 (3)  Csekélyértékű ajándékra évi három alkalommal, a minimálbér 10 %-aval kell tervezni foglalkoztatottanként.

7. Egyéb feladatok, feladat változások

24. § (1)      A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok csökkenése esetén tárgyév április 25-éig, október 10-éig, növekedése esetén legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős Pénzügyi Iroda részére adatot szolgáltatni.

(2)   A költségvetési szervek vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

25. §(1)   Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

26. §    (1)   Az önkormányzat feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.

27. §Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő két évenként végrehajtani.

8. Záró rendelkezések

28. §    Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.