Beloiannisz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. §      A rendelet hatálya Beloiannisz Község Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat), terjed ki.

2. A költségvetés előirányzatai

2. §   (1)   ^[1]A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdésére – az önkormányzat 2018. évi költségvetését 102 439 004 Ft költségvetési bevétellel, 102 439 004 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

          (2)    ^[2] Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzata 102 439 004 Ft melyből

       a)  működési költségvetési bevétel                                 55 309 627 Ft, ebből

            aa) működési célú támogatások                                32 379 627 Ft

            ab) kiegészítő támogatás (MÜKI)                                              0 Ft

            ac) közhatalmi bevételek                                           15 600 000 Ft

            ad) működési bevételek                                               7 330 000 Ft

       b) finanszírozási bevételek                                             29 727 464 Ft

       c) felhalmozási költségvetési bevétel                                           0 Ft, ebből

           ca) felhalmozás célú támogatások (pályázat)                17 401 913 Ft

           cb) felhalmozási bevétel (ingatlan eladás)                                     0 Ft

          cc) felhalmozás célú átvett pe.                                                       0 Ft

          (3) ^[3]Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzata 102 439 004 Ft, melyből

                           a) működési költségvetési kiadás                                  94 134 442 Ft, ebből

          aa) személyi juttatások                                                  17 892 585 Ft

          ab) munkaadót terhelő járulékok és szociális

                 hozzájárulási adó                                                      2 921 804 Ft

          ac) dologi kiadások                                                        40 170 342 Ft

          ad) ellátottak pénzbeli juttatásai                                      6 069 762 Ft

          ae) egyéb működéi célú kiadások – támogatások           4 100 000 Ft

          af) tartalékok                                                                  22 979 949 Ft

                          b) felhalmozási költségvetési kiadás                             7 179 655 Ft, ebből

    ba) beruházások                                                       2 945 655 Ft

    bb) felújítások                                                           4 234 000 Ft

                          c) finanszírozási kiadások                                             1 124 907 Ft

3. §      A képviselő-testület 2019. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és   kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2019. évre nem tervez.

4. §      A képviselő-testület 2018. évben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3. § (1)                              bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az önkormányzatnál.

3. A költségvetés szerkezete

5. §      Az önkormányzat a 2019. évi költségvetés bevételi kiadási előirányzatait az önkormányzat és költségvetési szervei                költségvetését az 1-4. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §      A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 5. melléklet tartalmazza.

7. §      A képviselő-testület a 2019. évre engedélyezett létszámadatait az 1. mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.

8. §      Az önkormányzat 2019. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.

9. §      Beloiannisz Község Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és                    államigazgatási feladatok kormányzati funkciók szerinti bontását a 7-8. melléklet tartalmazza.

10. §    A több éves kihatással járó döntéseket a 9. melléklet tartalmazza.

11. §    Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 10. melléklet mutatja be.

12. §    Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.

13. §    A költségvetés 1-4. mellékletében kimutatott kiadási bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat elemi                    költségvetésében kell rögzíteni.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

14. §    (1)   Az Önkormányzatnak a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott                    követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a     hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan                    betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

            (2)   Az önkormányzat gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal pénzügyi                  irodája végzi.

            (3)   A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a                       jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár            felhasználási kötelezettséggel.

            (4)   Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

            (5)   A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek                            teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen                                    összeghatárig rendelhetők el.

            (6)   A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.

            (7)   A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.

15. §    A polgármester az önkormányzat 2019. évi költségvetésének I. félévi, valamint a III. negyedéves gazdálkodás                        helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

5. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök

16. §    (1)   A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítási jogát 500 000                  forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(2)   Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 200 000 forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(3)   Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármesternek az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4)   Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.

17. §    A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább három négy alkalommal – a II. negyedévben, a III.                            negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyedéves beszámolóval              együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal –              módosítja a rendeletét.

18. §    Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló                            pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a              képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

19. §    (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület                  dönt.

            (2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület                      kizárólagos hatáskörébe tartoznak.

6. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések

20. §    A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszám keretét 2018. január 1-től 4,5 főben határozza meg.

21. §   A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörének gyakorlása során nem vállalhatnak                        olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.

22. §   (1)    A képviselő-testület a polgármesteri cafetéria keret összegét bruttó
           200.000,- Ft/fő/év, összegű, a közalkalmazottai számára nettó 8.000 Ft/hó (Erzsébet utalvány) természetbeni                         juttatást állapít meg.

            (2)  Egyéb költségtérítésként 1.000,- Ft/fő/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítést határoz meg.

 (3)  Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-ával kell tervezni foglalkoztatottanként.

7. Egyéb feladatok, feladat változások

23. §    (1) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok csökkenése esetén                     tárgyév április 25-éig, október 10-éig, növekedése esetén legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője                     köteles az igénylésért felelős Pénzügyi Iroda részére adatot szolgáltatni.

(2)   A költségvetési szervek vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

24. §  (1)   Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye                 szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján              kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

25. §    (1)   Az önkormányzat feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.

            (2)   Új szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes                                  hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszútávú költségvetési hatásait.

26. §    Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és       azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési               évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az                     aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

8. Záró rendelkezések

27. §    Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.

                        Papalexisz Kosztasz               Földi Ilona jegyző nevében és megbízásából

                           polgármester                                           Bokor Erika aljegyző