Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 10. 09- 2021. 12. 05Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének hatáskörében eljáró Beloiannisz Község Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendeletre figyelemmel a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében, továbbá a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
I. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya Beloiannisz Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) terjed ki.
II. A költségvetés előirányzatai
2. § (1)[1] A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdésére – az önkormányzat 2021. évi költségvetését 265.359.838 Ft költségvetési bevétellel, 265.359.838 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg. Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzata 265.359.838 Ft melyből
- a) működési költségvetési bevétel 58.340.707 Ft, ebből
- aa) működési célú támogatások 32.289.012 Ft
- ab) közhatalmi bevételek 12.724.894 Ft
- ac) működési bevételek 13.326.801 Ft
- b) felhalmozási költségvetési bevétel 25.539.610 Ft, ebből
- ba) felhalmozási célú támogatások 25.539.610 Ft
- bb) felhalmozási bevétel 0 Ft
- bc) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft
- c) finanszírozási bevételek 181.479.521 Ft, ebből ca) előző évi pénzmaradvány 181.479.521 Ft
(2)[2] Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzata 265.359.838 Ft, melyből
- a) működési költségvetési kiadás 116.015.686 Ft, ebből
- aa) személyi jellegű kiadások 16.547.734 Ft
- ab) szociális hozzájárulási adó 2.496.601 Ft
- ac) dologi kiadások 41.769.575 Ft
- ad) ellátottak pénzbeli juttatása 700.000 Ft
- ae) egyéb működési célú kiadások 54.501.776 Ft
ebből tartalék 51.451.776 Ft
- b) felhalmozási költségvetési kiadás 148.166.209 Ft ebből
- ba) beruházások 138.343.975 Ft
- bb) felújítások 9.822.234 Ft
- c) finanszírozási kiadás 1.177.943 Ft
(3)[3] Az előző év, a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló pénzmaradványát 181.479.521 Ft-ban állapítja meg
3. § A képviselő-testület 2021. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2021. évre nem tervez.
4. § A képviselő-testület 2021. évben olyan fejlesztést, melyre Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. (továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé, nem tervez az önkormányzatnál.
5. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekkel nem tervez.
III. A költségvetés szerkezete
6. § Az Önkormányzat a 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait, az önkormányzat és költségvetési szervei költségvetését az 1-2. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. § Az Önkormányzat költségvetési bevétel és kiadás előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 3-4. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget az 5. melléklet tartalmazza.
9. § Az önkormányzat a Gst 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján meghatározottak szerinti saját bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.
10. § [4] Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevétel-kiadás előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban az 1.melléklet tartalmazza.
11. § [5] Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 1.melléklet tartalmazza.
12. § [6] Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat az 1.melléklet mutatja be.
13. § A költségvetés 1-2. mellékletében kimutatott kiadási és bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat elemi költségvetésében kell rögzíteni.
IV. A költségvetés végrehajtásának szabályai
14. § (1) Az Önkormányzatnak a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi Irodája végzi.
(3) A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.
(4) Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
(5) A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.
(6) A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.
(7) A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.
15. § A polgármester önkormányzat 2021. évi költségvetésének I. félévi gazdálkodás helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
V. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök
16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítási jogát 500.000 forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(2) Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester
200.000 forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(3) Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.
17. § A képviselő-testület az előirányzat módosítást, előirányzat átcsoportosítás átvezetését az Áht. 34 § (4) bekezdése szerint – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntés szerinti időpontban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatát zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
18. § Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
19. § (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.
(2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.
VI. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések
20. § A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszám keretét 2021. évre 3,5 főben határozza meg.
21. § A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörének gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.
22. § (1) A képviselő-testület a polgármesteri cafetéria keret összegét bruttó
200.000,- Ft/fő/év összegű, a közalkalmazottjai számára 96.000 Ft/fő/év juttatást állapít meg.
(2) Egyéb költségtérítésként 1.000,- Ft/fő/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítést határoz meg.
(3) Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-a összeget határoz meg.
VII. Egyéb feladatok, feladat változások
23. § (1) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról a mindenkori Kvtv.-ben meghatározott időpontig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős Pénzügyi Iroda részére adatot szolgáltatni.
(2) A költségvetési szervek vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
24. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(2) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
25. § (1) Az önkormányzat feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.
(2) Új szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszútávú költségvetési hatásait.
26. § Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.
VIII. Záró rendelkezések
27. § Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban
2021. január 1-jétől kell alkalmazni.
1.a. függelék[7]
1.b. függelék[8]
1.c. függelék[9]