Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 04. 28- 2023. 04. 28Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről1
Beloiannisz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
I. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya Beloiannisz Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) terjed ki.
II. A költségvetés előirányzatai
2. §2 (1)3 A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdésére – az önkormányzat 2022. évi költségvetését 346.625.895 Ft költségvetési bevétellel, 346.625.895 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg. Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzata 346.625.895 Ft melyből
a) működési költségvetési bevétel 73.052.306 Ft, ebből
aa) működési célú támogatások 50.628.011 Ft
ab) közhatalmi bevételek 13.473.723 Ft
ac) működési bevételek 8.950.572 Ft
b) felhalmozási költségvetési bevétel 110.973.800 Ft, ebből
ba) felhalmozási célú támogatások 110.973.800 Ft
bb) felhalmozási bevétel 0 Ft
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft
c) finanszírozási bevételek 162.599.789 Ft, ebből
ca) előző évi pénzmaradvány 160.934.289 Ft
cb) államháztartáson belüli megelőlegezések 15.444.087 Ft
(2)4 Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzata 346.625.895 Ft, melyből
a) működési költségvetési kiadás 143.284.505 Ft, ebből
aa) személyi jellegű kiadások 24.588.006 Ft
ab) szociális hozzájárulási adó 3.488.828 Ft
ac) dologi kiadások 79.299.745 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatása 700.000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 35.207.926 Ft
ebből tartalék 31.377.450 Ft
b) felhalmozási költségvetési kiadás 202.198.977 Ft ebből
ba) beruházások 161.952.897 Ft
bb) felújítások 40.246.080 Ft
c) finanszírozási kiadás 1.142.413 Ft
(3) Az előző év, a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló pénzmaradványát
160.934.289 Ft-ban állapítja meg.
3. § A képviselő-testület 2022. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2022. évre nem tervez.
4. § A képviselő-testület 2022. évben olyan fejlesztést, melyre Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. (továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé, nem tervez az önkormányzatnál.
5. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekkel nem tervez.
III. A költségvetés szerkezete
6. § Az Önkormányzat a 2022. évi költségvetés bevételi kiadási előirányzatait az önkormányzat és költségvetési szervei költségvetését az 1–2. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. § Az Önkormányzat költségvetési bevétel és kiadás előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 3–4. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget az 5. melléklet tartalmazza.
9. § Az önkormányzat a Gst 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján meghatározottak szerinti saját bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.
10. § Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevétel-kiadás előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 7. melléklet tartalmazza.
11. § Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 8. melléklet tartalmazza.
12. § Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 9. melléklet mutatja be.
13. § A költségvetés 1–2. mellékletében kimutatott kiadási bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat elemi költségvetésében kell rögzíteni.
IV. A költségvetés végrehajtásának szabályai
14. § (1) Az Önkormányzatnak a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal pénzügyi irodája végzi.
(3) A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.
(4) Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
(5) A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.
(6) A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.
(7) A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.
15. § A polgármester az önkormányzat 2022. évi költségvetésének I. félévi gazdálkodás helyzetéről az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
V. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök
16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítási jogát 500.000 forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(2) Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester
200.000 forintig kötelezettséget vállalhat a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(3) Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.
17. § A képviselő-testület az előirányzat módosítás, előirányzat átcsoportosítás átvezetés összegével az Áht. 34 § (4) bekezdése szerint – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntés szerinti időpontban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatát zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
18. § Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
19. § (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.
(2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.
VI. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések
20. § A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszám keretét 2022. évre 3,5 főben határozza meg.
21. § A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörének gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.
22. § (1) A képviselő-testület a polgármester és a közalkalmazottak számára cafetéria keret összegét nettó 400.000,- Ft/fő/év összegű juttatásban állapít meg.
(2) Egyéb költségtérítésként 1.000,- Ft/fő/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítést határoz meg.
(3) Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-a összeget határoz meg.
VII. Egyéb feladatok, feladat változások
23. § (1) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról a mindenkori Kvtv.-ben meghatározott időpontig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős Pénzügyi Iroda részére adatot szolgáltatni.
(2) A költségvetési szervek vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
24. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(2) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
25. § (1) Az önkormányzat feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.
(2) Új szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszútávú költségvetési hatásait.
26. § Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.
VIII. Záró rendelkezések
27. § Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban
2022. január 1-jétől kell alkalmazni.
Az önkormányzati rendeletet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 15. §-a hatályon kívül helyezte 2023. április 29. napjával.
A 2. § a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdés - 6. mellékletével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdés - 7. mellékletével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.