Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 04. 28- 2023. 10. 05Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Beloiannisz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:1
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya Beloiannisz Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) terjed ki.
2. A költségvetés előirányzatai
2. § (1) Figyelemmel az Áht. 23. § - ára, az önkormányzat 2023. évi költségvetését 114.674.160 Ft költségvetési bevétellel, 114.674.160 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítom meg. Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzata 114.674.160 Ft melyből
a) működési költségvetési bevétel 66.915.160 Ft, ebből
aa) működési célú támogatások 42.344.661 Ft
ab) közhatalmi bevételek 15.250.000 Ft
ac) működési bevételek 9.320.499 Ft
b) felhalmozási költségvetési bevétel 0 Ft, ebből
ba) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
bb) felhalmozási bevétel 0 Ft
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft
c) finanszírozási bevételek 47.759.000 Ft, ebből ca) előző évi pénzmaradvány 47.759.000 Ft
(2) Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzata 114.674.160 Ft, melyből
a) működési költségvetési kiadás 114.420.160 Ft, ebből
aa) személyi jellegű kiadások 22.537.900 Ft
ab) szociális hozzájárulási adó 3.367.405 Ft
ac) dologi kiadások 42.965.059 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatása 700.000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 44.849.796 Ft
ebből tartalék 41.249.796 Ft
b) felhalmozási költségvetési kiadás 254.000 Ft ebből
ba) beruházások 254.000 Ft
bb) felújítások 0 Ft
c) finanszírozási kiadás 0 Ft
(3) előző év felhasználható tervezett, a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 47.759.000 Ft-ban állapítja meg.
3. § A képviselő-testület 2023. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2023. évre nem tervez.
4. § A képviselő-testület 2023. évben olyan fejlesztést, melyre Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. (továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé, nem tervez az önkormányzatnál.
5. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekkel nem tervez.
3. A költségvetés szerkezete
6. § Az Önkormányzat a 2023. évi költségvetés bevételi kiadási előirányzatait az önkormányzat és költségvetési szervei költségvetését az 1–2. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. § Az Önkormányzat költségvetési bevétel és kiadás előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 3–4. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget az 5. melléklet tartalmazza.
9. § Az önkormányzat a Gst 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján meghatározottak szerinti saját bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.
10. § Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevétel-kiadás előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 7. melléklet tartalmazza.
11. § Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 8. melléklet tartalmazza.
12. § Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 9. melléklet mutatja be.
13. § A költségvetés 1–2. mellékletében kimutatott kiadási bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat elemi költségvetésében kell rögzíteni.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
14. § (1) Az Önkormányzatnak a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal pénzügyi irodája végzi.
(3) A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.
(4) Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
(5) A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.
(6) A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.
(7) A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.
15. § A polgármester az önkormányzat 2023. évi költségvetésének I. félévi gazdálkodás helyzetéről az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
5. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök
16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítási jogát 500.000 forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(2) Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 1.000.000 forintig kötelezettséget vállalhat a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(3) Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.
17. § A képviselő-testület az előirányzat módosítás, előirányzat átcsoportosítás átvezetés összegével az Áht. 34 § (4) bekezdése szerint – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntés szerinti időpontban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatát zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
18. § Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
19. § (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.
(2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.
6. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések
20. § A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszám keretét 2023. évre 3 főben határozza meg.
21. § A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörének gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.
22. § (1) A képviselő-testület a polgármester és a közalkalmazottak számára cafetéria keret összegét nettó 400.000, - Ft/fő/év összegű juttatásban állapít meg.
(2) Egyéb költségtérítésként 1.000, - Ft/fő/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítést határoz meg.
(3) Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-a összeget határoz meg.
7. Egyéb feladatok, feladat változások
23. § (1) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról a mindenkori Kvtv.-ben meghatározott időpontig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős Pénzügyi Iroda részére adatot szolgáltatni.
(2) A költségvetési szervek vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
24. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(2) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
25. § (1) Az önkormányzat feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.
(2) Új szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszútávú költségvetési hatásait.
8. Záró rendelkezések
26. § Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.
A bevezető a Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.