az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II.15.) rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Beloiannisz Község Önkormányzat 2021. évi költségvetését a tényleges felhasználásoknak megfelelően, a Képviselő-testületi döntésekhez igazodóan, valamint a Magyar Államkincstárral való egyeztetésekhez kapcsolódóan az alábbiak miatt szükséges módosítani:

A 2021. évi költségvetés eredeti előirányzat bevételi főösszege: 219.261.782 Ft

1. módosítás 46.098.056 Ft

módosított bevételi előirányzat főösszege: 265.359.838 Ft

1. Bevételek: + 46.098.056 Ft

1. Működési célú támogatások Áht. belülről (B1 rovat) +2.840.434 Ft

Önkormányzat:

B111. Helyi önk. általános támogatás: +85.162 Ft

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (továbbiakba: költségvetési tv.) módosítása alapján 85.162 Ft kiegészítő támogatást kapott az önkormányzat, ezzel a kiadási oldalon a személyi juttatások előirányzata került megemelésre.

B113. Települési önk. szoc. és gyermekjóléti feladatainak tám. +83.430 Ft

költségvetési tv. módosítása alapján 83.430 Ft kiegészítő támogatást kapott az önkormányzat, ezzel a kiadási oldalon a személyi juttatások előirányzata került megemelésre.

B114. Települési önk. kulturális feladatainak támogatás +41.328 Ft

költségvetési tv. módosítása alapján 41.328 Ft kiegészítő támogatást kapott az önkormányzat kulturális feladatokra, ezzel az összeggel a K513. Tartalék előirányzata került megemelésre.

B115. Működési célú központosított előirányzatok +959.487 Ft

költségvetési tv. módosítása alapján a kieső iparűzési adóbevételével megegyező összegű támogatást kapott az önkormányzat (június hónapban folyósított első részlet), ezen összeggel kiadási oldalon a K513 tartalékok előirányzata került megemelésre.

B116. Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatása +495.720 Ft

A 2020. évi állami támogatás elszámolása során 495.720 Ft pótlólagos támogatást kapott az önkormányzat, ezen összeggel kiadási oldalon a K513 tartalékok előirányzata került megemelésre.

1.2. Egyéb működési célú támogatások bevételei Áht. belülről (B16.) +1.175.307 Ft

A közfoglalkoztatottak támogatására a bevételként január-június hónapokra vonatkozóan 1.175.307 Ft került átadásra az állam részéről, mely tétel kiadási oldalon a személyi juttatások (K1) előirányzatát 1.243.770 Ft-tal, a járulékokét (K2) pedig 135.918 Ft-tal növelte meg.

2. Felhalmozási célú támogatások Áht. belülről (B2) +11.665.406 Ft

B25. Fordított áfa-ra támogatás +11.665.406 Ft

A KEHOP-2.2.2.-15-2015-00005. azonosító számú „Észak- Közép-Dunántúli szennyvízelvezetési és -kezelési fejlesztés” című projekthez kapcsolódó fordított áfa megelőlegezésre érkezett összeg 11.665.406 Ft, mely kiadási oldalon a dologi kiadások előirányzatát emelte meg, fizetendő áfaként (K352).

3. Közhatalmi bevételek (B3.) + 6.024.894 Ft

A B351. iparűzési adó 5.187.370 Ft többletbevétel összegével a tartalék előirányzata került megemelésre.

A B355. talajterhelési díj 837.524 Ft többletbevétel összegével a kötött felhasználású tartalék előirányzata került megemelésre.

4. Működési bevételek (B4) +6.087.801 Ft

Ezen rovat előirányzata a DRV Zrt által fizetett 4.793.543 Ft+1.294.258 Ft áfa eszközhasználati díj összegével került megemelésre.

5. Finanszírozási bevételek (B8.) + 19.479.521 Ft

B8131. Előző évi pénzmaradvány: +19.479.521 Ft

Ezzel az összeggel kötött felhasználású tartalék került megemelésre.

A 2021. évi költségvetés eredeti előirányzat kiadási főösszege: 219.261.782 Ft

1. módosítás +46.098.056 Ft

módosított kiadási előirányzat főösszege: 265.359.838 Ft

II. Kiadások: +46.098.056 Ft

1. Személyi juttatások (K1 rovat) +1.412.362 Ft

A költségvetési tv. módosítása alapján kapott 168.592 Ft kiegészítő támogatás összegével került megemelésre a személyi juttatások előirányzata, továbbá a közfoglalkoztatottak személyi juttatásaira kapott 1.243.770 Ft támogatással.

2.Szociális hozzájárulási adó (K2 rovat) +135.918 Ft

A közfoglalkoztatott bérek után fizetett járulék összegére kapott 135.918 Ft támogatással került megemelésre ezen rovat összege.

3.Dologi kiadások (K3. rovat) +12.909.664 Ft

K337. rovat (sorok közötti átvezetés) -400.000 Ft

350.000 Ft átvezetése a K355. egyéb kiadások rovatra

50.000 Ft átvezetése a K5021.rovatra

K352. rovat áfa: +12.959.664 Ft

K355. Egyéb kiadások rovat: +350.000 Ft

4.Egyéb működési kiadások (K5 rovat) +30.462.169 Ft

4.1.A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadásai: +50.000 Ft

A 2020. évben visszafizetésre került állami támogatások kamat összegével került megemelésre ezen rovat előirányzata.

4.2. Tartalékokban bekövetkezett változások (K513 rovat) +30.412.169 Ft

Szabad felhasználású tartalék előirányzat módosítása:

Előző évi állami támogatás elszámolásából adódóan +495.720 Ft többlet támogatást kapott az önkormányzat, mellyel a tartalék keret került megemelésre.

A költségvetési tv. módosítása alapján +41.328 Ft kiegészítő támogatás kapott az önkormányzat kulturális feladatokra, ezzel az összeggel a K513. Tartalék előirányzata került megemelésre.

A költségvetési tv. módosítása alapján a kieső iparűzési adóbevételével megegyező összegű +959.487 Ft kapott támogatás összegével került megemelésre a tartalék összege.

Az iparűzési adó többlet bevétel összegéből, +2.851.804 Ft-tal a szabad felhasználású tartalék előirányzata került megemelésre.

2021. évben a közfoglalkoztatottak bérének állami támogatás mértéke 80 %. A különbözetet az önkormányzatnak kell finanszírozni saját forrásból. Ennek összege az első félévben 204.381 Ft, mely összeggel a szabad felhasználású tartalék előirányzat került csökkentére.

Kötött felhasználású tartalék:

2020. évben megelőlegezett 2021. évhez kapcsolódó állami támogatás visszafizetésre került, ehhez előirányzatot a tartalékból biztosítottunk, mely -1.177.943 Ft volt.

A költségvetésbe betervezett 2020. évi pénzmaradvány összege +19.479.521 Ft-tal növekedett (B8131. rovat), mely a KEHOP-2.2.2.-15-2015-00005. azonosító számú „Észak- Közép-Dunántúli szennyvízelvezetési és -kezelési fejlesztés” című projekthez kapcsolódó kapott előleg, ezért a kötött felhasználású tartalék keret került megemelésre.

A DRV Zrt által fizetett nettó +4.793.543 Ft eszközhasználati díj összegével került megemelésre a kötött felhasználású tartalék összege.

Az iparűzési adó többlet bevétel összegéből, +2.335.566 Ft-tal, továbbá a talajterhelési adó 837.524. Ft bevételével került megemelésre a kötött felhasználású tartalék előirányzata.

4. Beruházások (K6 rovat) +0 Ft

A K64. Egyéb tárgyi eszközök rovatról 100.000 Ft előirányzat átvezetésre került a
K61. Informatikai eszközök beszerzése rovatra.

5. Finanszírozási kiadások (K9 rovat) +1.177.943 Ft

Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) rovat előirányzata megemelésre került 1.177.943 Ft-tal, a 2021. évre 2020. decemberében megelőlegezett támogatások visszafizetéséhez kapcsolódóan. Az átvezetés a kötött felhasználású tartalék terhére történt.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. §-ának rendelkezései szerint: A jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.

A rendelet-tervezet hatásvizsgálatának bemutatása az előterjesztés mellékletét képező „Előzetes hatásvizsgálati lap”-on történik.

A Jat. 18. §-a kimondja az indokolási kötelezettséget, vagyis a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítőjének indokolást kell csatolni, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait. Ezen kötelezettségnek az előterjesztésben tettem eleget.

Az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 23/2013. (XII. 31.) önkormányzati rendelet 47 § (2) bekezdés b) pontja értelmében „Nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátania a költségvetésről, a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletek-tervezeteit.” Ezen rendelkezés alapján a rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre nem került.