Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 22az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Beloiannisz Község Önkormányzat 2022. évi költségvetésének tervezete a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (továbbiakban Kvtv.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) és a 26. § (1) bekezdése, továbbá a 176/2021. (XI.24.) határozatban megfogalmazott szempontok alapján került összeállításra.
I.) A 2022. évi költségvetés összeállításának szempontjai
1. Alapvetően az önkormányzati kötelező feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítását, a költségvetési egyensúly megteremtését tartottuk főszempontnak.
2. Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesítettük a takarékos, gazdálkodás követelményét.
3. Hosszú lejáratú hitelfelvétel nem került tervezésre.
4. Felülvizsgáltuk a kötelező és felvállalt feladatainkat, melyek összetételét nem módosítottuk.
II.) Az előirányzatok megállapításának részletes szabályai
1. A korábbi években ellátott és az elkövetkező években is ellátandó feladatok kiadási előirányzatait – ha a megkötött megállapodások, testületi döntések ettől eltérően nem rendelkeznek – a 2021. évi eredeti előirányzat szintjéig terveztük, figyelembe véve a 2021. évi tényleges felhasználásokat is. A korábbi években ellátott feladatokon túlmenően új önkormányzati feladatellátást nem terveztünk.
2. Az önkormányzati hatáskörben tartozó segélyekre az előző évi szinttel megegyező előirányzattal terveztünk.
III.) Költségvetési szervek előirányzatai
1. Személyi juttatások tervezése
1. 1 fő házi gondozó határozott idejű alkalmazásának bérköltsége betervezésre került
2. Az illetményeket, valamint minden egyéb rendszeres személyi juttatást 12 hónapra irányoztuk elő.
3. A 2022. január 1-től érvényes kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum összege került betervezésre.
4. A polgármesteri illetmény és költségtérítés összege a Magyarország helyi önkormányzatáról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. § (4) b. pontja szerint került meghatározásra.
5. A polgármester és a foglalkoztatottak esetében nettó 400.000,- Ft/fő/év cafetéria juttatást irányoztunk elő.
6. Bankszámlavezetés költségtérítésre 1000,- Ft/fő/hó került meghatározásra.
7. Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-ával terveztünk foglalkoztatottanként.
1. Munkaadókat terhelő járulékok tervezése
A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a jogszabályban meghatározott mértékkel számítottuk ki.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadásokra tervezett előirányzatok a tényleges felhasználás figyelembevételével kerültek meghatározásra.
4.) Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (Települési támogatás – segélyek) 7.000 eFt-ot irányoztunk elő.
1. Szabad felhasználású tartalékra 9.000 eFt-ot képeztünk, kötött felhasználású tartalékba helyeztük a kötelezettséggel terhelt 2021. évben befolyt bevételeket (pályázati forrás, adó túlfizetések, környezetvédelmi alap, eszközhasználati díj).
1. Felhalmozási kiadások
Betervezésre kerültek a 2021. évben elnyert pályázati forrásból megvalósuló beruházások.
1. Bevételi előirányzatok tervezése
1. A költségvetési szerv működési bevételeit a 2021. évi várható bevétel teljesítési szinten terveztük.
2. Az ellátási térítési díjakat, a szociális és gyermekvédelmi ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő intézményi térítési díjakról szóló önkormányzati rendeletben foglaltak szerint terveztük meg.
3. Az adóbevételeknél az iparűzési adó bevétele a kormányzati döntést figyelembe véve került meghatározásra, valamint terveztünk az adóhátralékok behajtása céljából tervezett intézkedések bevételi hatásával.
4. A Kvtv. 2. melléklete alapján önkormányzatot megillető állami támogatást szerepeltettük.
5. Finanszírozási bevételként szerepeltettük a 2021. évi pénzmaradvány összegét.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. §-ának rendelkezései szerint: „A jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről… önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.”
A rendelet-tervezet hatásvizsgálatának bemutatása az előterjesztés mellékletét képező „Előzetes hatásvizsgálati lap”-on történik.
A Jat. 18. §-a kimondja az indokolási kötelezettséget, vagyis a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítőjének indokolást kell csatolni, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségesség teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait. Ezen kötelezettségnek az előterjesztésben tettem eleget.
Az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 11/2019. (IX.28.) önkormányzati rendelet 49. § (2) bekezdés b) pontja értelmében „Nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátania a költségvetésről, a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletek-tervezeteit.”
Ezen rendelkezés alapján a rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre nem került.