Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 18Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.18.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Beloiannisz Község Önkormányzat 2023. évi költségvetésének tervezete a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (továbbiakban Kvtv.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) és a 26. § (1) bekezdése, továbbá a 202/2022. (XII.21.) határozatban megfogalmazott szempontok alapján került összeállításra.
Az Önkormányzat 2023. évi várható bevételeinek alakulását döntő részben a központi költségvetési törvényben foglaltak, az Országgyűlés elé beterjesztett és elfogadott módosító indítványok határozzák meg. Az önkormányzatok támogatása feladatalapú támogatási rendszerben történik 2023. évben is. A Kvtv. mellékleteiben szereplő támogatások összegéről készült kimutatás az előterjesztésem mellékletét képezi.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. Ezekre a feladatokra 9.355 eFt-tal több állami támogatást kap az önkormányzat 2023. évben. Ez az összeg tartalmazza az energia árak növekedése miatti közvilágítás kiegészítő támogatását is, mely 4.370 eFt.
Egyes szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása (pl: szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás) esetén a feladatokhoz kapcsolódó fajlagos összegek emelkedtek. Ez a támogatás 2023. évben is fedezi az 1 fő szociális gondozó határozott időre való alkalmazását.
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímnél a Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása esetében az éves fajlagos összeg 2.213 Ft/fő, mely 2.491 eFt támogatást jelent.
A Képviselő-testület 202/2022. (XII.21.) határozatában megfogalmazott szempontok alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetése az alábbi szempontok szerint került megtervezésre.
I.) A 2023. évi költségvetés összeállításának szempontjai
1. Alapvető fontosságú az önkormányzati kötelező feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítása, a költségvetési egyensúly megteremtése.
2. Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, óvatos gazdálkodás követelményét.
3. Hosszú lejáratú hitelfelvételére nem kerülhet sor.
II.) Az előirányzatok megállapításának részletes szabályai
1. A korábbi években ellátott és az elkövetkező években is ellátandó feladatok – ha a megkötött megállapodások, testületi döntések ettől eltérően nem rendelkeznek – legfeljebb a 2022. évi eredeti előirányzat szintjéig terveztük, figyelembe véve a 2022. évi tényleges felhasználásokat is. A korábbi években ellátott feladatokon túlmenően új feladat – kivéve, ha a feladat ellátása kötelező, vagy támogatásból finanszírozott – nem került tervezésre.
2. Tartalékot képzünk likviditásunk és működésünk biztosítása érdekében.
III.) Költségvetési szervek előirányzatai
1. Személyi juttatások tervezése
1. 1 fő házi gondozó határozott idejű alkalmazásának bérköltsége betervezésre került
2. Az illetményeket, valamint minden egyéb rendszeres személyi juttatást 12 hónapra irányoztuk elő.
3. A 2023. január 1-től érvényes kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum összege került betervezésre.
4. A polgármesteri illetmény és költségtérítés összege a Magyarország helyi önkormányzatáról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. § (4) b. pontja szerint került meghatározásra.
5. A polgármester és a foglalkoztatottak esetében nettó 400.000,- Ft/fő/év cafetéria juttatást irányoztunk elő.
6. Bankszámlavezetés költségtérítésre 1000,- Ft/fő/hó került meghatározásra.
7. Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-ával terveztünk foglalkoztatottanként.
1. Munkaadókat terhelő járulékok tervezése
A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a jogszabályban meghatározott mértékkel számítottuk ki.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezésénél a 2022. évi teljesítés adatai és az infláció mértékének figyelembevételével került megtervezésre. A közüzemi díjak tervezését a meglévő szerződések szerinti díjon terveztük.
4.) Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (Települési támogatás – segélyek) 7.000 eFt-ot irányoztunk elő.
1. Szabad felhasználású tartalékra 5.000 eFt-ot képeztünk, kötött felhasználású tartalékba helyeztük a kötelezettséggel terhelt 2022. évben befolyt bevételeket (pályázati forrás, adó túlfizetések, környezetvédelmi alap, eszközhasználati díj).
1. Felhalmozási kiadások
Jelentős összegű beruházás nem került betervezésre. Az előző évről áthúzódó, folyamatban lévő beruházása nincs az önkormányzatnak.
1. Bevételi előirányzatok tervezése
1. A költségvetési szerv működési bevételeit a 2023. évi várható bevétel teljesítési szinten terveztük.
2. Az ellátási térítési díjakat, a szociális és gyermekvédelmi ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő intézményi térítési díjakról szóló önkormányzati rendeletben foglaltak szerint terveztük meg.
3. Az adóbevételeknél az iparűzési adó bevétele a kormányzati döntést figyelembe véve került meghatározásra, valamint terveztünk az adóhátralékok behajtása céljából tervezett intézkedések bevételi hatásával.
4. A Kvtv. 2. melléklete alapján önkormányzatot megillető állami támogatást szerepeltettük.
5. Finanszírozási bevételként szerepeltettük a 2022. évi pénzmaradvány összegét.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. §-ának rendelkezései szerint: „A jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről… önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.”
A rendelet-tervezet hatásvizsgálatának bemutatása az előterjesztés mellékletét képező „Előzetes hatásvizsgálati lap”-on történik.
A Jat. 18. §-a kimondja az indokolási kötelezettséget, vagyis a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítőjének indokolást kell csatolni, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségesség teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait. Ezen kötelezettségnek az előterjesztésben tettem eleget.
Az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 11/2019. (IX.28.) önkormányzati rendelet 49. § (2) bekezdés b) pontja értelmében „Nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátania a költségvetésről, a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletek-tervezeteit.”
Ezen rendelkezés alapján a rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre nem került.