Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 16Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Beloiannisz Község Önkormányzat 2024. évi költségvetésének tervezete a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (továbbiakban Kvtv.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) és a 26. § (1) bekezdése alapján került összeállításra.
Az Önkormányzat 2024. évi várható bevételeinek alakulását döntő részben a központi költségvetési törvényben foglaltak, az Országgyűlés elé beterjesztett és elfogadott módosító indítványok határozzák meg. Az önkormányzatok támogatása feladatalapú támogatási rendszerben történik 2024. évben is. A Kvtv. mellékleteiben szereplő támogatások összegéről készült kimutatás az előterjesztésem mellékletét képezi.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, stb.) teszik ki. Ezekre a feladatokra 26.954 eFt állami támogatást kap az önkormányzat 2024. évben.
Egyes szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása (pl: szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás) esetén a feladatokhoz kapcsolódó fajlagos összegek emelkedtek. Ez a támogatás 2024. évben is fedezi az 1 fő szociális gondozó határozott időre való alkalmazását.
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímnél a Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása esetében az éves fajlagos összeg 2.213 Ft/fő, mely 2.490 eFt támogatást jelent.
Az önkormányzat 2024. évi költségvetése az alábbi szempontok szerint került megtervezésre.
I.) A 2024. évi költségvetés összeállításának szempontjai
1. Alapvető fontosságú az önkormányzati kötelező feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítása, a költségvetési egyensúly megteremtése.
2. Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, óvatos gazdálkodás követelményét.
3. Hosszú lejáratú hitel felvételére nem kerülhet sor.
II.) Az előirányzatok megállapításának részletes szabályai
1. A korábbi években ellátott és az elkövetkező években is ellátandó feladatokat – ha a megkötött megállapodások, testületi döntések ettől eltérően nem rendelkeznek – legfeljebb a 2023. évi eredeti előirányzat szintjéig terveztük, figyelembe véve a tényleges felhasználásokat is. A korábbi években ellátott feladatokon túlmenően új feladat – kivéve, ha a feladat ellátása kötelező, vagy támogatásból finanszírozott – nem került tervezésre.
2. Tartalékot képzünk likviditásunk és működésünk biztosítása érdekében.
III.) Költségvetési szervek előirányzatai
1. Személyi juttatások tervezése
1. 1 fő házi gondozó határozott idejű alkalmazásának bérköltsége betervezésre került
2. Az illetményeket, valamint minden egyéb rendszeres személyi juttatást 12 hónapra irányoztuk elő.
3. A 2023. december 1-től érvényes kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum összege került betervezésre.
4. A polgármesteri illetmény és költségtérítés összege a Magyarország helyi önkormányzatáról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. § (4) b) pontja szerint került meghatározásra.
5. A polgármester és a foglalkoztatottak esetében nettó 400.000,- Ft/fő/év cafetéria juttatást irányoztunk elő.
6. Bankszámlavezetés költségtérítésre 1000,- Ft/fő/hó került meghatározásra.
7. Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-ával terveztünk foglalkoztatottanként.
1. Munkaadókat terhelő járulékok tervezése
A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a jogszabályban meghatározott mértékkel számítottuk ki.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezése a 2023. évi teljesítés adatai és az infláció mértékének figyelembevétel alapján került megtervezésre. A közüzemi díjak tervezését a meglévő szerződések szerinti díjon terveztük.
4.) Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (települési támogatás – segélyek) 7.000 eFt-ot irányoztunk elő.
1. Szabad felhasználású tartalékra 4.000 eFt-ot képeztünk, kötött felhasználású tartalékba helyeztük adó túlfizetések, környezetvédelmi alap, eszközhasználati díj bevételeket.
1. Felhalmozási kiadások
Az előző évről áthúzódó, folyamatban lévő beruházás került betervezésre.
1. Bevételi előirányzatok tervezése
1. A költségvetési szerv működési bevételeit a 2024. évi várható bevétel teljesítési szinten terveztük.
2. Az ellátási térítési díjakat, a szociális és gyermekvédelmi ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő intézményi térítési díjakról szóló önkormányzati rendeletben foglaltak szerint terveztük meg.
3. Az adóbevételek tervezésénél figyelembe vettük az adóhátralékok behajtása céljából tervezett intézkedések bevételi hatását.
4. A Kvtv. 2. melléklete alapján önkormányzatot megillető állami támogatást szerepeltettük.
5. Finanszírozási bevételként szerepeltettük a 2023. évi pénzmaradvány összegét.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. §-ának rendelkezései szerint: „A jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről… önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.”
A rendelet-tervezet hatásvizsgálatának bemutatása az előterjesztés mellékletét képező „Előzetes hatásvizsgálati lap”-on történik.
A Jat. 18. §-a kimondja az indokolási kötelezettséget, vagyis a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítőjének indokolást kell csatolni, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségesség teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait. Ezen kötelezettségnek az előterjesztésben tettem eleget.
Az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 11/2019. (IX.28.) önkormányzati rendelet 49. § (2) bekezdés b) pontja értelmében „Nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátania a költségvetésről, a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletek-tervezeteit.”
Ezen rendelkezés alapján a rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre nem került.