Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Beloiannisz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 14-én fogadta el a
2024. évi költségvetésről szóló 4/2024. (II. 15.) számú rendeletét. A képviselő-testület tájékozódott a teljesítésről az első félévi gazdálkodásról szóló tájékoztatókból.

Beloiannisz Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 4/2024. (II. 15.) rendelet végrehajtásáról, a költségvetésben meghatározott feladatok, bevételi és kiadási előirányzatok teljesítéséről, az önkormányzat vagyoni helyzetéről, a közvetett támogatásokról, a többéves kihatással járó döntésekről, az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekről, az adósságot keletkeztető ügyletekről, a pénzkészletváltozásról, az önkormányzat költségvetési mérlegéről az alábbiak szerint számolunk be:

A 2024. évi beszámoló főösszegeinek alakulása:

Az Önkormányzat 2024. évi bevételi főösszege 169.370.317 Ft volt, ami az eredeti előirányzat 142,6 %-a.

Az önkormányzati bevételek teljesülése forrásonként a rendelet 2. mellékletében kerül részletesen bemutatásra.

Önkormányzatunknak a központi költségvetésből 44.985.051 Ft bevétele származott, mely
15 %-kal több, mint a betervezett bevétel.

Az Önkormányzat 2024. évben az alábbi többlet támogatásokat kapta:

B111. Helyi önk. működésének általános tám.

B113. Települési önk. szoc. és gyermekjóléti feladatainak tám.

B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása:

B16. Egyéb működési célú támogatási bevétel áht. belülről

Önkormányzati szinten a közhatalmi bevételekből származó bevétel 19.145.539 Ft volt, mely
127 %-os teljesülést jelent az eredeti előirányzathoz képest. Ezen belül:

Összességében a működési bevételek 14.026.775Ft-ra teljesültek a 6.177.500 Ft betervezetthez viszonyítva, a többletbevételek oka a DRV Zrt által fizetett eszközhasználati díj és ennek áfa összege, továbbá az ellátási díj esetében is többletbevétel folyt be.

Az Önkormányzatnál képződött költségvetési maradvány igénybevétele 58.764.856 Ft összegben került elszámolásra.

A központi költségvetésből az Önkormányzatunkat megillető 2025. évi állami támogatás terhére 2024. december végén 1.275.715 Ft összegű előleg került leutalásra.

Az Önkormányzat 2024. évi kiadási főösszege 95.170.021 Ft, ami az eredeti előirányzat
80,1 %-a.

Az önkormányzati kiadások teljesülése forrásonként a rendelet 3. mellékletében kerül részletesen bemutatásra.

Személyi juttatások címen 29.117.850 Ft került kifizetésre, mely 21 %-kal több az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Az emelkedés oka a dolgozók részére kifizetett ágazati pótlék összege, ami államilag finanszírozott, továbbá a közfoglalkoztatottak és a nyári diákmunkás részére fizetett bér.

A bérek, bérjellegű juttatások kifizetéséhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok
3.870.280 Ft összegben kerültek kifizetésre, 124 %-ra teljesültek.

Önkormányzat összevont dologi kiadások 36.643.102 Ft összegben kerültek kifizetésre, mely 101 %-os teljesítést jelent.

A dologi kiadásoknál a 101 %-os teljesülése az Önkormányzat takarékos gazdálkodásának eredménye.

Az Önkormányzatnál tervezett társadalmi, szociálpolitika és egyéb juttatások címen az Önkormányzat által folyósított ellátásokra, szociális segélyekre és egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatásokra 1.434.897 Ft került kifizetésre.

Önkormányzat alapítványok, civil- és egyéb szervezetek részére 2.550.000 Ft működési támogatást nyújtott.

A tartalék a képviselő-testület év közben hozott döntéseire fedezetet nyújtott.

Az önkormányzatnál a következő beruházások valósultak meg:

összesen: 3.254.551 Ft

Az önkormányzatnál a következő felújítások valósultak meg:

A központi költségvetésből kapott 2023. évben 1.525.473 Ft összegű állami támogatás előleg felhasználása, elszámolása a 2024. évi költségvetés végrehajtása során megtörtént.

Az önkormányzat vagyon változása a rendelet 6. mellékletében kerül részletesen bemutatásra.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-10. mellékletei tartalmazzák.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. §-ának rendelkezései szerint: „A jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről… önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.”

A rendelet-tervezet hatásvizsgálatának bemutatása az előterjesztés mellékletét képező „Előzetes hatásvizsgálati lap”-on történik.

A Jat. 18. §-a kimondja az indokolási kötelezettséget, vagyis a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítőjének indokolást kell csatolni, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségesség teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait. Ezen kötelezettségnek az előterjesztésben tettem eleget.

Az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 15/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelet 49 § (2) bekezdés c) pontja értelmében „Nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátania a költségvetésről, a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletek-tervezeteit.” Ezen rendelkezés alapján a rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre nem került.