Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.11.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 20Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.20.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.11.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Beloiannisz Község Önkormányzata 2025. évi költségvetését a tényleges felhasználásoknak megfelelően, a Képviselő-testületi döntésekhez igazodóan, valamint a Magyar Államkincstárral való egyeztetésekhez kapcsolódóan az alábbiak miatt szükséges módosítani:
A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzat bevételi főösszege: 146.722.425 Ft
1. módosítás +4.804.532 Ft
módosított bevételi előirányzat főösszege: 151.526.957 Ft
1. Bevételek: +4.804.532 Ft
1. Működési célú támogatások Áht. belülről (B1 rovat) +4.804.236
B113. Települési önk. szoc. és gyermekjóléti feladatainak tám. +176.280 Ft
176.280 Ft ágazati pótlék támogatást kapott az önkormányzat, ezzel a kiadási oldalon a személyi juttatások és járulékok előirányzata került megemelésre,
B116. Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatása +687.360 Ft
A 2024. évi állami támogatás elszámolása során 687.360 Ft pótlólagos támogatást kapott az önkormányzat, ezen összeggel kiadási oldalon a K513. szabad felhasználású tartalék előirányzata került megemelésre.
1.2. Egyéb működési célú támogatások bevételei Áht. belülről (B16.)
A közfoglalkoztatottak támogatására bevételként március-augusztus hónapokra vonatkozóan 3.940.596 Ft került átadásra az állam részéről, mely tétel kiadási oldalon a személyi juttatások és járulék rovat előirányzatát növelte meg.
2. Finanszírozási bevételek (B8 rovat) +296 Ft
B8131. Előző évi pénzmaradvány: +296 Ft
Ezzel az összeggel a dologi kiadás előirányzat került megemelésre.
A 2025. évi költségvetés eredeti előirányzat kiadási főösszege: 146.722.425 Ft
I. módosítás +4.804.532 Ft
módosított kiadási előirányzat főösszege: 151.526.957 Ft
II. Kiadások: +4.804.532 Ft
1. Személyi juttatások (K1 rovat) +4.808.799Ft
A személyi juttatások előirányzata megemelésre került az ágazati pótlék és a közfoglalkoztatottak juttatásaival.
2. Szociális hozzájárulási adó (K2 rovat) +625.145 Ft
Ezen rovat előirányzata megemelésre került az ágazati pótlék, és a közfoglalkoztatottak után fizetett járulék összegével.
3. Dologi kiadások (K3. rovat) +225.858 Ft
A K351. áfa rovat összege megemelésre került a 296 Ft pénzmaradvány összegével, továbbá a gépjármű adó rendezése miatt a K355. egyéb dologi kiadások rovat előirányzata megemelésre került 225.562 Ft összeggel.
4. Egyéb működési kiadások (K5 rovat) -2.130.985 Ft
4.1. Tartalékokban bekövetkezett változások (K513 rovat) -2.130.985Ft
Szabad felhasználású tartalék előirányzat módosítása:
A képviselői döntés alapján az alábbi kiadásokra nyújtott fedezetet a tartalék:
közfoglalkoztatottak önrésze az
48/2025. (IV.28.) testületi határozat alapján -1.317.068 Ft
2024. évi állami támogatás elszámolása miatt többlet
+687.360 Ft
összesen: -629.708 Ft
Kötött felhasználású tartalék:
2024. évben megelőlegezett 2025. évhez kapcsolódó állami támogatás visszafizetésre került, ehhez előirányzatot a tartalékból biztosítottunk, mely -1.275.715 Ft volt.
Az Önkormányzat 225.562 Ft összegű gépjármű adó a kötött felhasználás tartalékból került rendezése.
5. Finanszírozási kiadások (K9 rovat) +1.275.715 Ft
Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) rovat előirányzata megemelésre került 1.275.715 Ft-tal. Az átvezetés a kötött felhasználású tartalék terhére történt.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. §-ának rendelkezései szerint: A jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.
A rendelet-tervezet hatásvizsgálatának bemutatása az előterjesztés mellékletét képező „Előzetes hatásvizsgálati lap”-on történik.
A Jat. 18. §-a kimondja az indokolási kötelezettséget, vagyis a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítőjének indokolást kell csatolni, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait. Ezen kötelezettségnek az előterjesztésben tettem eleget.
Az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 15/2024. (XI. 07.) önkormányzati rendelet 49. § (2) bekezdés b) pontja értelmében „Nem kell társadalmi egyeztetésre bocsátania a költségvetésről, a költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletek-tervezeteit.” Ezen rendelkezés alapján a rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre nem került.