Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 19Beloiannisz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.19.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Beloiannisz Község Önkormányzat 2026. évi költségvetésének tervezete a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2026. évi LXIX. törvény (továbbiakban Kvtv.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) és a 26. § (1) bekezdése alapján került összeállításra.
Az Önkormányzat 2026. évi várható bevételeinek alakulását döntő részben a központi költségvetési törvényben foglaltak, az Országgyűlés elé beterjesztett és elfogadott módosító indítványok határozzák meg. Az önkormányzatok támogatása feladatalapú támogatási rendszerben történik 2026. évben is. A Kvtv. mellékleteiben szereplő támogatások összegéről készült kimutatás az előterjesztésem mellékletét képezi.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, stb.) teszik ki. Ezekre a feladatokra 39.721 eFt állami támogatást kap az önkormányzat 2026. évben.
Egyes szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása (pl: szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás) esetén a feladatokhoz kapcsolódó fajlagos összegek emelkedtek. Ez a támogatás 2026. évben is fedezi az 1 fő szociális gondozó határozott időre való alkalmazását.
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímnél a Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása esetében az éves fajlagos összeg 2.213 Ft/fő, mely 2.479 eFt támogatást jelent.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetése az alábbi szempontok szerint került megtervezésre.
I.) A 2026. évi költségvetés összeállításának szempontjai
1. Alapvető fontosságú az önkormányzati kötelező feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítása, a költségvetési egyensúly megteremtése.
2. Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, óvatos gazdálkodás követelményét.
3. Hosszú lejáratú hitel felvételére nem kerülhet sor.
II.) Az előirányzatok megállapításának részletes szabályai
1. A korábbi években ellátott és az elkövetkező években is ellátandó feladatokat – ha a megkötött megállapodások, testületi döntések ettől eltérően nem rendelkeznek – legfeljebb a 2025. évi eredeti előirányzat szintjéig terveztük, figyelembe véve a tényleges felhasználásokat is. A korábbi években ellátott feladatokon túlmenően új feladat – kivéve, ha a feladat ellátása kötelező, vagy támogatásból finanszírozott – nem került tervezésre.
2. Tartalékot képzünk likviditásunk és működésünk biztosítása érdekében.
III.) Költségvetési szervek előirányzatai
1. Személyi juttatások tervezése
1. 1 fő házi gondozó határozott idejű alkalmazásának bérköltsége betervezésre került
2. Az illetményeket, valamint minden egyéb rendszeres személyi juttatást 12 hónapra irányoztuk elő.
3. A 2026. január 1-től érvényes kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum összege került betervezésre.
4. A polgármesteri illetmény és költségtérítés összege a Magyarország helyi önkormányzatáról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. § (4) b. pontja szerint került meghatározásra.
5. A polgármester és a foglalkoztatottak esetében nettó 400.000,- Ft/fő/év cafetéria juttatást irányoztunk elő.
6. Bankszámlavezetés költségtérítésre 1000,- Ft/fő/hó került meghatározásra.
7. Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-ával terveztünk foglalkoztatottanként.
1. Munkaadókat terhelő járulékok tervezése
A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a jogszabályban meghatározott mértékkel számítottuk ki.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezése a 2025. évi teljesítés adatai és az infláció mértékének figyelembevétel alapján került megtervezésre.
4.) Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (Települési támogatás – segélyek) 1.500 eFt-ot irányoztunk elő.
1. Szabad felhasználású tartalékra 3.000 eFt-ot képeztünk, kötött felhasználású tartalékba helyeztük adó túlfizetések, környezetvédelmi alap, eszközhasználati díj bevételeket.
1. Felhalmozási kiadások
Az előző évről áthúzódó, folyamatban lévő felújítás került betervezésre.
1. Bevételi előirányzatok tervezése
1. A költségvetési szerv működési bevételeit a 2026. évi várható bevétel teljesítési szinten terveztük.
2. Az ellátási térítési díjakat, a szociális és gyermekvédelmi ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő intézményi térítési díjakról szóló önkormányzati rendeletben foglaltak szerint terveztük meg.
3. Az adóbevételek tervezésénél figyelembe vettük az adóhátralékok behajtása céljából tervezett intézkedések bevételi hatását is.
4. A Kvtv. 2. melléklete alapján önkormányzatot megillető állami támogatást szerepeltettük.
5. Finanszírozási bevételként szerepeltettük a 2025. évi pénzmaradvány összegét.