Előszállás Nagyközség Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 23. § (1) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján, figyelemmel a 23. § (2) bekezdésére, a 24. § (4) bekezdésére, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. évi (XII.31.) Korm. rendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltakra, Magyarország Alaptörvényének 32. cikkelyének (1) bekezdés a) és f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1.Általános rendelkezések

1. §      A rendelet hatálya Előszállás Nagyközség Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat), valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. §      Az önkormányzat irányítása alá tartozó

a)    önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv az Előszállási Polgármesteri Hivatal,

b)    önállóan működő költségvetési szerv az Előszállási Patakparti Óvoda.

2. A költségvetés előirányzatai

3. §   (1)  A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés a) és c) pontjára – az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek (továbbiakban együtt: önkormányzat és költségvetési szervei) együttes 2015. évi költségvetését 318.351 eFt költségvetési bevétellel, 318.351 e Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

2. §  A Rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„3. § A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés a) és c) pontjára – az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek (továbbiakban együtt: önkormányzat és költségvetési szervei) együttes 2015. évi költségvetését 333.864 eFt költségvetési bevétellel, 333.864 e Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.”

4. §  Az önkormányzat 2015. évi költségvetése ezer Ft-ban:

        (1) Önkormányzat

               a) Bevétel:                                                                      234.946  eFt

                  aa) működési bevétel:                            234.946

                  ab) felhalmozási bevétel                            -

                  ac) pénzmaradvány felhasználás:               -         

             b) Kiadás:                                                                         234.946 eFt, ebből                                                                   

                     ba) személyi juttatás                               41.784

                     bb) munkaadót terhelő járulék                   10.872

                     bc) dologi kiadás                                      60.904

                     bd) társadalom- és szoc.pol. juttatás           5.720

                   be) működési pénzeszköz átadás                 5.989

                   bf) felhalmozási kiadás                               10.600

                    bg) felújítási kiadás                                     5.500                 

                   bh) Hiteltörlesztés                                          -

                   bi)   tartalék                                                5.000

                   bj) költségvetési szervek támogatása           83.404

  c) engedélyezett létszámkeret:                                                                26 fő, ebből

                     ca) Város- és községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások                   1 fő

                     cb) Védőnő szolgálat                                                                       1 fő                                                

                     cc) Intézményi étkeztetés                                                                5 fő

                     cd) Házi segítségnyújtás                                                                  2 fő

                     ce) Könyvtár szakfeladat                                                                  2 fő

                     cf) Közhasznú foglalkoztatás                                                          15 fő

(2) Polgármesteri Hivatal:

          a)Bevétel:                                                                                41.185 eFt, ebből

                   aa) működési bevétel:                                -

                   ab) önkormányzati támogatás                      41.185

b) Kiadás:                                                                                          41.185, ebből

                   ba) személyi juttatás                                   25.556 

                   bb) munkaadót terhelő járulék                        6.887

                   bc) dologi kiadás                                          3.675

                   bd) felújítási kiadás                                           -             

                   be) felhalmozási kiadás                                   318

                   bf)  rendszeres szociális kiadások                 4.749  

            c) engedélyezett létszámkeret:                                                              9 fő, ebből

                  ca) jegyző                                                                                      1 fő

                  cb) aljegyző                                                                                    1 fő

                  cb) köztisztviselő                                                                            6 fő

                  cc) hivatalsegéd (munkatörvénykönyves)                                           1 fő

(3) Előszállási Patakparti Óvoda

          a)Bevétel:                                                                                42.219, ebből

                   aa) működési bevétel:                                -

                   ab) önkormányzati támogatás                      42.219

b) Kiadás:                                                                                          42.219, ebből

                   ba) személyi juttatás                                   29.594 

                   bb) munkaadót terhelő járulék                         8.014

                   bc) dologi kiadás                                           4.531

                   bd) felújítási kiadás                                           -             

                   be) felhalmozási kiadás                                    -

                   bf)  rendszeres szociális kiadások                     -         

             c) engedélyezett létszámkeret:                                                              10 fő, ebből

                  ca) óvodapedagógus                                                                          6 fő

                  cb) pedagógus asszisztens                                                                1 fő

                  cc) dajka                                                                                           3 fő

1. §      Az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014.(I.31.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) 4. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

    „4. §  Az önkormányzat 2015. évi költségvetése ezer Ft-ban:

        (1) Önkormányzat

               a) Bevétel:                                                                      250.459  eFt

                  aa) működési bevétel:                                                   243.920  eFt

                  ab) felhalmozási bevétel                                                   6.539 eFt                                   

                  ac) pénzmaradvány felhasználás-                                          -        

             b) Kiadás:                                                                        250.459  eFt, ebből                                                                   

                     ba) személyi juttatás                                                  45.777 eFt

                     bb) munkaadót terhelő járulék                                     12.457 eFt

                     bc) dologi kiadás                                                        60.904 eFt

                     bd) ellátottak pénzbeni juttatásai                                   5.720 eFt

                   be) működési pénzeszköz átadás                                   6.089 eFt

                   bf) felhalmozási kiadás                                                 16.329 eFt

                    bg) felújítási kiadás                                                      12.265 eFt                                 

                   bh) Hiteltörlesztés                                          -

                   bi)  költségvetési tartalék                               -                 5.000 eFt

                   bj) költségvetési szervek támogatása                              84.899 eFt

              c) engedélyezet létszámkeret:                                                                  33 fő, ebből

                     ca) Város- és községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások                      1 fő

                     cb) Védőnő szolgálat                                                                          1 fő                                                 

                     cc) Intézményi étkeztetés                                                                    5 fő

                     cd) Házi segítségnyújtás                                                                      2 fő

                     ce) Könyvtár szakfeladat                                                                      2 fő

                     cf) Közhasznú foglalkoztatás                                                              22 fő

(2) Polgármesteri Hivatal:

          a)Bevétel:                                                                                42.590  eFt ebből

                   aa) működési célú pénzeszköz átvétel:                                 -

                   ab)működési bevételek                                                         -   

                   ab) önkormányzati támogatás                                          42.590 eFt

b) Kiadás:                                                                                          42.590 eFt, ebből

                   ba) személyi juttatás                                    26.662 eFt

                   bb) munkaadót terhelő járulék                         7.186 eFt

                   bc) dologi kiadás                                           3.675 eFt

                   bd) felújítási kiadás                                           -             

                   be) felhalmozási kiadás                                    318 eFt

                   bf)  rendszeres szociális kiadások                 4.749  eFt 

            c) engedélyezett létszámkeret:                                                              9 fő, ebből

                  ca) jegyző                                                                                                   1 fő

                    cb) aljegyző                                                                                               1 fő

                       cc) köztisztviselő                                                                                    6 fő

                      cd) hivatalsegéd (munkatörvénykönyves)                                                    1 fő.

(3) Előszállási Patakparti Óvoda

          a)Bevétel:                                                                                42.309 eFt, ebből

                   aa) működési bevétel:                                 -

                   ab) önkormányzati támogatás                      42.309 eFt

b) Kiadás:                                                                                         42. 309 eFt, ebből

                   ba) személyi juttatás                                    29.668 eFt 

                   bb) munkaadót terhelő járulék                         8.030 eFt

                   bc) dologi kiadás                                           4.531 eFt

                   bd) felújítási kiadás                                           -             

                   be) felhalmozási kiadás                                    -

                   bf)  rendszeres szociális kiadások                     -         

             c) engedélyezett létszámkeret:                                                              10 fő, ebből

                  ca) óvodapedagógus                                                                            6 fő

                  cb) pedagógus asszisztens                                                                  1 fő

                  cc) dajka                                                                                             3 fő”

     4)  Az önkormányzat és költségvetési szervei

a) költségvetési bevételeinek  és kiadásainak összevont mérlegét  a rendelet 1. számú melléklete,

b) költségvetési beruházási  kiadásait a 6. sz. melléklet tartalmazza,

c) működési kiadásait szakfeladatonként a 8. sz. melléklet tartalmazza,

d) 2015. évi céljelleggel nyújtott támogatásokat a 9. sz. melléklet tartalmazza,

e) 2015. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. sz. melléklet tartalmazza.

5. §  (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat bevételi előirányzatát 234.946  e Ft összegben, kiadási előirányzatát 234.946 e Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg,  a rendelet 2. sz. melléklete szerint.

             Működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 3. sz. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület az Előszállási Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzatát 50.655 e Ft összegben, kiadási előirányzatát 41.185 e Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, melynek bemutatása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 16.sz. mellékletében történik. Működési kiadásait szakfeladatonként a 17. sz. melléklet tartalmazza.

  (3) A képviselő-testület az Előszállási Patakparti Óvoda bevételi előirányzatát 42.219 e Ft összegben, kiadási előirányzatát 42.219 e Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, melynek bemutatása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 20. sz.  mellékletében történik. Működési kiadásait szakfeladatonként a 21. sz. melléklet tartalmazza.

  3. §  A Rendelet 5. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„5. §  (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat bevételi előirányzatát 250.459  e Ft összegben, kiadási előirányzatát 250.459 e Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg,  a rendelet 2. sz. melléklete szerint.

             Működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 3. sz. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület az Előszállási Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzatát 42.590 e Ft összegben, kiadási előirányzatát 42.590 e Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, melynek bemutatása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 16.sz. mellékletében történik. Működési kiadásait szakfeladatonként a 17. sz. melléklet tartalmazza.

  (3) A képviselő-testület az Előszállási Patakparti Óvoda bevételi előirányzatát 42.309 e Ft összegben, kiadási előirányzatát 42.309 e Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, melynek bemutatása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 20. sz.  mellékletében történik. Működési kiadásait szakfeladatonként a 21. sz. melléklet tartalmazza.

6. §      A képviselő-testület 2015. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2015. évre nem tervez. (4. melléklet).Saját bevételek részletezését az adósságot keletkeztető ügyeletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. sz. melléklet tartalmazza.

7. §      A képviselő-testület 2015. évben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az önkormányzatnál.

8. §      A több éves kihatással járó döntéseket a 10. melléklet, a hitelállomány és a kötvényállomány várható alakulásának előirányzatait éves bontásban a 11. sz. melléklet tartalmazza.

9. §      Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 15. melléklet szerint állapítja meg.

10. §     Európai  uniós forrásal megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. sz. melléklet, a normatív állami támogatások 2015. évi alakulását a 13.  sz. melléklet szerint állapítja meg.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

 11. §    (1)   A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

            (2)   Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását a polgármesteri hivatal pénzügyi ügyintézői végzik.

 (3)   A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

            (4)   A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

            (5)   A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

            (6)   A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.

            (7)   A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható, kivéve a feladattal terhelt, céljellegű pénzmaradványokat.

12. §    A polgármester az önkormányzat 2015. évi költségvetésének I. félévi, valamint a III. negyedéves gazdálkodás helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

4. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök

13. §  (1)   Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 500.000,- forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(2)   Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármesternek az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3)   Az önkormányzat költségvetési szerveinek cafetéria, munkaruha és tárgyi eszközbeszerzési, az általános, a működési és céltartalék előirányzatait zárolja.

(4)   Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.

14. §    (1)   A költségvetési szervek a jóváhagyott költségvetési előirányzataikon belül – a jogszabályok keretei között – saját hatáskörben gazdálkodhatnak, de azt nem léphetik túl.

(2)   A költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerveknek biztosított előirányzatok között saját hatáskörben az Áht. 34. § (2) bekezdésében foglaltak szerint hajthatnak végre átcsoportosítást.

(3)   A költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a fenntartó szervvel haladéktalanul közölni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

(4)   A költségvetési szervek a támogatásértékű működési és felhalmozási bevételeik, valamint a végleges működési és felhalmozási célú pénzeszköz-átvételeik többletét – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörükben felhasználhatják.

15. §    E rendelet módosítására az Ávr-ben foglaltakat kell alkalmazni.

16. §    Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolításának jogát a képviselő-testület saját hatáskörében tartja.

17. §    (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.

            (2)       A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.

5. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések

18. §    (1)   A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszám keretét  a 14.,  18. és a 19 sz. melléklet tartalmazza.

 19. §    A Polgármesteri Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében, Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 54. § (1) bekezdésében meghatározottaknak megfelelően – az illetményalap 2015. évben 38.650,- Ft.

20. §   (1)    A költségvetési szervek a költségvetésükben jóváhagyott kereteken belül önálló létszám és bérgazdálkodást folytathatnak.

(2)   A költségvetési szervek vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.

(3)   A költségvetési szerveknél bármilyen okból megüresedett álláshely költségvetési előirányzata a megüresedéssel zárolásra kerül. A zárolás feloldásáról a képviselő-testület dönt. Az üres álláshelyen lévő előirányzat a zárolás feloldása után használható fel.

21. §   (1)    A képviselő-testület a köztisztviselői cafetéria keret összegét bruttó 200.000,- Ft/fő/év, a közalkalmazotti és munkatörvénykönyves cafetéria keret összegét bruttó 120.000,- Ft/fő/év összegben állapítja meg.

22.§ A képviselő-testület a 2015. évi költségvetési rendeletben a munkavállalói körben kötelezően adandó pótlékokat a törvény szerinti minimum szinten határozza meg.

23. §    (1)   A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2)       A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszú távú költségvetési hatásait.

(3)       A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások és beruházások lebonyolításával a Polgármesteri Hivatalt bízza meg.

24. §  Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

6. Záró rendelkezések

25. §  E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2015. január 1-től kell alkalmazni.

Előszállás, 2015. január 29.                                                                                                                                                                                                                                                                                          dr. Jenei Zsuzsanna jegyző

                                                                                                      nevében és megbízásából:

Kihirdetési záradék:

Jelen rendelet kihirdetésre került 2015. január 30. napján.

              dr. Jenei Zsuzsanna jegyző

                                                                                                nevében és megbízásából: