1. § A rendelet hatálya Előszállás Nagyközség Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat), valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. § ^[1] Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek:

• a) gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv az Előszállási Polgármesteri Hivatal,
• b) gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv az Előszállási Patakparti Óvoda.

3. § (1) A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés a) és c) pontjára – az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek (továbbiakban együtt: önkormányzat és költségvetési szervei) együttes 2021. évi költségvetését 344.467.626 Ft költségvetési bevétellel, 344.467.626 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

4. § ^[2] (1) Az önkormányzat és intézményei 2021. évi költségvetése Ft-ban:

(2) Önkormányzat

• a) Bevétel: 339.991.314 Ft ebből
  • aa) működési bevétel: 289.392.675 Ft
  • ab) felhalmozási bevétel - Ft
  • ac) pénzmaradvány felhasználás 50.598.639 Ft
  • ad) államháztartáson belüli megelőlegezés Ft
• b) Kiadás: 339.991.314 Ft, ebből
  • ba) személyi juttatás 55.896.470 Ft
  • bb) munkaadót terhelő járulék 9.748.513 Ft
  • bc) dologi kiadás 81.985.514 Ft
  • bd) ellátottak pénzbeli juttatásai 5.000.000 Ft
  • be) működési pénzeszköz átadás 3.700.000 Ft
  • bf) felhalmozási kiadás 37.635.032 Ft
  • bg) felújítási kiadás 10.938.524 Ft
  • bh) Hiteltörlesztés
  • bi) költségvetési tartalék - Ft
  • bj) költségvetési szervek támogatása 126.730.218 Ft
  • bk) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 8.357.043 Ft
• c) engedélyezett létszámkeret: 18 fő, ebből
  • ca) Város- és községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások 1 fő
  • cb) Védőnő szolgálat 1 fő
  • cc) Házi segítségnyújtás 2 fő
  • cd) Család- és gyermekjóléti szolgálat 2 fő
  • ce) Könyvtár szakfeladat 2 fő
  • cf) Közhasznú foglalkoztatás 10 fő

(3) Polgármesteri Hivatal:

• a) Bevétel: 54.139.677 Ft ebből
  • aa) előző évi maradvány: 4.443.651 Ft
  • ab) működési bevételek 30.00 Ft
  • ac) önkormányzati támogatás 49.666.026 Ft
• b) Kiadás: 54.139.677 Ft, ebből
  • ba) személyi juttatás 39.733.101 Ft
  • bb) munkaadót terhelő járulék 6.517.925 Ft
  • bc) dologi kiadás 7.888.651 Ft
  • bd) felújítási kiadás - Ft
  • be) felhalmozási kiadás - Ft
• c) engedélyezett létszámkeret: 9 fő, ebből
  • ca) jegyző 1 fő
  • cb) köztisztviselő 7 fő
  • cc) hivatalsegéd (munkatörvénykönyves) 1 fő.

(4) Előszállási Patakparti Óvoda

• a) Bevétel: 104.197.054 Ft, ebből
  • aa) előző évi maradvány felhasználás: 2.281.394 Ft
  • ab) működési bevételek 24.851.468 Ft
  • ac) önkormányzati támogatás 77.064.192 Ft
• b) Kiadás: 104.197.054 Ft, ebből
  • ba) személyi juttatás 64.598.493 Ft
  • bb) munkaadót terhelő járulék 11.138.211 Ft
  • bc) dologi kiadás 27.460.350 Ft
  • bd) felújítási kiadás - Ft
  • be) felhalmozási kiadás 1.000.000 Ft
  • bf) rendszeres szociális kiadások
• c)^[3] engedélyezett létszámkeret: 17 fő, ebből
  • ca) óvodapedagógus 6 fő
  • cb) pedagógus asszisztens 1,5 fő
  • cc) dajka 3 fő
  • cd) takarítónő 1 fő
  • ce) élelmezésvezető 1 fő
  • cf) szakács 2 fő
  • cg) konyhalány 2,5 fő

5. § ^[4] (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat bevételi előirányzatát 339.991.314 Ft összegben, kiadási előirányzatát 339.991.314 Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, a rendelet 2. melléklete szerint.

(2) A képviselő-testület az Előszállási Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzatát 54.139.677 Ft összegben, kiadási előirányzatát 54.139.677 Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, melynek bemutatása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 16. mellékletében történik.

(3) A képviselő-testület az Előszállási Patakparti Óvoda bevételi előirányzatát 104.197.054 Ft összegben, kiadási előirányzatát 104.197.054 Ft összegben, egyenlegét 0 Ft összegben állapítja meg, melynek bemutatása előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 20. mellékletében történik.

6. § A képviselő-testület 2021. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2021. évre nem tervez. ( 4. melléklet). Saját bevételek részletezését az adósságot keletkeztető ügyeletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. melléklet tartalmazza.

7. § A képviselő-testület 2021. évben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az önkormányzatnál.

8. § A több éves kihatással járó döntéseket a 10. melléklet, a hitelállomány és a kötvényállomány várható alakulásának előirányzatait éves bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

9. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 15. melléklet szerint állapítja meg.

10. § Európai uniós forrással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet, a normatív állami támogatások 2021. évi alakulását a 13. melléklet szerint állapítja meg.

• 3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

11. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását a polgármesteri hivatal pénzügyi ügyintézői végzik.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

(5) A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(6) A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.

(7) A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható, kivéve a feladattal terhelt, céljellegű pénzmaradványokat.

12. § A polgármester az önkormányzat 2021. évi költségvetésének I. félévi, valamint a III. negyedéves gazdálkodás helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

• 4. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök

13. § (1) Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 500.000,- forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(2) Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármesternek az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3) Az önkormányzat költségvetési szerveinek cafetéria, munkaruha és tárgyi eszközbeszerzési, az általános, a működési és céltartalék előirányzatait zárolja.

(4) Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.

14. § (1) A költségvetési szervek a jóváhagyott költségvetési előirányzataikon belül – a jogszabályok keretei között – saját hatáskörben gazdálkodhatnak, de azt nem léphetik túl.

(2) A költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerveknek biztosított előirányzatok között saját hatáskörben az Áht. 34. § (2) bekezdésében foglaltak szerint hajthatnak végre átcsoportosítást.

(3) A költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a fenntartó szervvel haladéktalanul közölni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

(4) A költségvetési szervek a támogatásértékű működési és felhalmozási bevételeik, valamint a végleges működési és felhalmozási célú pénzeszköz-átvételeik többletét – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörükben felhasználhatják.

15. § E rendelet módosítására az Ávr-ben foglaltakat kell alkalmazni.

16. § Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolításának jogát a képviselő-testület saját hatáskörében tartja.

17. § (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.

(2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.

• 5. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések

18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszám keretét a 14., 18. és a 19. melléklet tartalmazza.

19. § A Polgármesteri Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében az illetményalap 2021. évben 38.650,- Ft.

20. § (1) A költségvetési szervek a költségvetésükben jóváhagyott kereteken belül önálló létszám és bérgazdálkodást folytathatnak.

(2) A költségvetési szervek vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.

(3) A költségvetési szerveknél bármilyen okból megüresedett álláshely költségvetési előirányzata a megüresedéssel zárolásra kerül. A zárolás feloldásáról a képviselő-testület dönt. Az üres álláshelyen lévő előirányzat a zárolás feloldása után használható fel.

21. § (1) A képviselő-testület a köztisztviselői cafetéria keret összegét bruttó 300.000,- Ft/fő/év, a közalkalmazotti és munkatörvénykönyves cafetéria keret összegét bruttó 120.000,- Ft/fő/év összegben állapítja meg.

22. § A képviselő-testület a 2021. évi költségvetési rendeletben a munkavállalói körben kötelezően adandó pótlékokat a törvény szerinti minimum szinten határozza meg.

23. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszú távú költségvetési hatásait.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások és beruházások lebonyolításával a Polgármesteri Hivatalt bízza meg.

24. § Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

• 6. Záró rendelkezések

25. § E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1-től kell alkalmazni.