Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 16 17:30

Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.16.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás
Előszállás Nagyközség Önkormányzat képviselő-testületének
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban Áht.) 24. §-a, valamint a 2011. évi Magyarország helyi önkormányzatairól szóló CLXXXIX. törvény alapján az alábbi költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet figyelembe-vételével,
került összeállításra.
Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításkor figyelembe-vételre került:
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § és a 24. § (a továbbiakban: Áht.), amely a szerkezeti előírásokat tartalmazza),
- az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában a költségvetési rendeletre vonatkozó előírások.
A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.
Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének
kiadási főösszege, 416 459 484 forint,
bevételi főösszege, 416 459 484 forint.
Bevételek
Az Áht. 23. § és 24. § alapján a rendeletnek tartalmaznia kell az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeit előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban.
A tervezett bevételek a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza. Valamint a bevételek további részletezését a 2., 16., és 20. számú mellékletek tartalmazzák.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi főbb bevételi jogcímek szerint kerülnek tervezésre
Adatok Ft-ban

Főbb bevételi jogcímek

2023. évi eredeti
előirányzat

Összege

Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva

B1. Működési támogatások államháztartáson belülről


265 493 484



63,7

B3. Közhatalmi bevétel

44 370 000

10,6

B4. Működési bevételek

34 645 344

9,3

B5. Felhalmozási bevételek

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök


-


B8. Finanszírozási bevételek


195.106.946


46,8

ebből:B811 Hitel kölcsön felvétele államháztartáson kívülről

B813. Maradvány igénybevétele



35.000.000



8,4

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

B816. Központi irányítószervi támogatás

160 106 946



38,5

Összesen

416 459 484

100
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételek jellemzői:
A fenti jogcímen az alábbiak kerültek tervezésre:
- az állami költségvetésből származó bevételek az alábbi jogcímeken keletkeznek:
- Önkormányzatok működési támogatásai:
- Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása,
- Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása,
- Települési önkormányzatok támogatása nyilvános könyvtári ellátásokhoz és közművelődési feladatokhoz,
- Helyi önkormányzatok általános működési támogatásának kiegészítő támogatása,
- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről.
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek jellemzői:
A fenti jogcímen az alábbiak kerültek tervezésre:
- Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
- Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A B3. Közhatalmi bevételek jellemzői:
Közhatalmi bevételként került tervezésre:
a vagyoni típusú adók /helyi adók /,
a termékek és szolgáltatások adói / helyi iparűzési adó, talajterhelési díj/ és
egyéb közhatalmi bevételek/ bírság, pótlék, /.
B4. működési bevételek jellemzői:
Bevételként kerültek tervezésre a következők:
- szolgáltatások ellenértéke
- közvetített szolgáltatások
- tulajdonosi bevételek
- ellátási díjak
- áfa bevétek, visszatérülések
B5. Felhalmozási bevétel:
Felhalmozási bevétel esetében az immateriális javak, ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök, részesedések értékesítését engedi tervezni a jogalkotó, az Önkormányzat esetében ezen jogcímre nem került tervezésre bevételi előirányzat, hiszen ezen bevételek tervezéséhez Képviselő-testületi döntés szükséges.
B6. Működési célú átvett pénzeszközök:
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről,
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről,
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök.
B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:
- Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről,
- Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök.
B8. Finanszírozási bevételek
Maradvány igénybevétele
A kiadások
Az Áht 6. § (2) bekezdés, (3) bekezdés, 23. § (2) bekezdés és az Ávr. 24. § alapján a rendeletnek tartalmaznia kell a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint működési és felhalmozási költségvetés előirányzat csoportok szerinti bontásban.
A kiadásokat az Ávr. 24. § (1) b) bekezdése szerint a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Adatok Ft-ban

Kiemelt kiadási előirányzatok

2023. évi eredeti
Előirányzat

összege

Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva

K1. Személyi juttatások

204 664 146


49,3

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó


27 342 641

6,6

K3. Dologi kiadások


161 518 771


38,7

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai



5 000 000



1,2

K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékok nélkül)



K513. Tartalékok




K6. Beruházások


5 000 000


1,2

K7. Felújítások



K.8. Egyéb felhalmozási célú kiadások


-

K9. Finanszírozási kiadások


160 106 946


38,5

- ebből finanszírozási kiadások (működési)



- ebből finanszírozási kiadások (felhalmozási)



Összesen

416 459 484

100,0
.
K1. személyi juttatások jellemzői:
A köztisztviselők illetményalapja a 2023. évben sem változott az elmúlt évhez képest, a közalkalmazottak illetményalapja a 2023. évben 20 000 forint.
A törvény szerinti illetmények, munkabérek jellemzői:
A költségvetési rendelet-tervezetben meghatározott személyi juttatások tervezése a jogszabályoknak megfelelően történt, figyelembe véve – mind a közalkalmazottak, mind a köztisztviselők tekintetében a soros előrelépéseket.
Tervezésre került a vonatkozó jogszabálynak megfelelően a köztisztviselők tekintetében a cafeteria keret, üdülési támogatás az önkormányzat képviselő-testülete szerint elfogadott - a 2023. évi költségvetési rendeletet megalapozó döntést tartalmazó határozatban foglaltaknak megfelelően.
- Tervezésre került a közfoglalkoztatottak személyi jellegű kiadása, összhangban az önkormányzat által már benyújtott és a 2022. évről áthúzódó közfoglalkoztatási pályázatokkal.
K2. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jellemzői
A kiadás előirányzata a személyi juttatások előirányzatával összhangban, valamint a jogszabályok által meghatározott mértékben került tervezésre.
K3. Dologi jellegű kiadások jogcímen tervezésre kerültek:
készlet beszerzés
szolgáltatási kiadások
egyéb dologi kiadások
kiküldetés
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői:
lakásfenntartási támogatások
rendkívüli települési támogatások kiadások kerültek tervezésre
K5. Egyéb működési célú kiadások
cilvil- és egyéb szervezetek támogatása 9. melléklet szerint
K9. Finanszírozási kiadások
Ezen a kiadási jogcímen került tervezésre az önkormányzat irányítása alá tartozó, általa működtetett költségvetési intézményeknek folyósított működési célú támogatás, 160 106 946 forint összegben, a Előszállási Patakparti Óvoda támogatása: 101 256 434 Ft, Előszállási Polgármesteri Hivatal támogatása: 58 850 512 Ft.
Felhalmozási célú kiadások
piac pályázat
A költségvetési rendelet-tervezet 4. számú és 5. számú melléklete tartalmazza az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és ennek fedezeteként szolgáló saját bevételeket
2
Előirányzat-felhasználási ütemterv
Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemterve az éves tervezett előirányzatok hónapokra lebontott előirányzatait tartalmazza.
Az ütemterv a bevételek vonatkozásában figyelembe veszi, hogy az egyes bevételek mikor keletkeznek (pl. helyi adók).
Bevételek:
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevétel a felosztás a hatályos kormányrendeletben meghatározott %-os mértékben történt.
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétel esetében a tervezés a pályázatokkal kapcsolatos kifizetési kérelmek benyújtásához igazodva került tervezésre.
B3. Közhatalmi bevételek esetében a tervezéskor figyelembevételre került a helyi adók fizetésének határideje.
B4. Működési bevételek tervezése során az időarányos teljesítés került feltételezésre.
B6. Működési célú átvett pénzeszközök tervezésekor az időarányos teljesítést került feltételezésre.
B.8. Finanszírozási bevételek között tervezett maradvány esetében a maradványhoz kapcsolódó kiadások várható felmerülésének ideje szerint.
Kiadások:
K1. Személyi juttatások és a K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó várható teljesítésének időpontjaként az időarányos, egyenletes teljesítés került figyelembevételre.
K3. Dologi kiadások esetében is a fentiekben meghatározott szempontok kerültek figyelembevételre.
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai kiadás tekintetében az időarányos teljesítés került feltételezésre.
K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalék nélkül) tervezésekor a kiadás felmerülését időarányosan terveztük.
K6. Beruházások
K7. Felújítások
Az előirányzat-felhasználási ütemtervet a rendelettervezet 8. számú melléklete tartalmazza.
Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a költségvetési rendelet 15. számú melléklete mutatja be.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjait, projektjeit a rendelettervezet 7. melléklete tartalmazza.