Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 29

Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.29.

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

Előszállás Nagyközség Önkormányzat

2023. évi beszámolója

Szöveges beszámoló

Előszállás Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2023. évi gazdálkodásáról

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. §. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében az Előszállás Nagyközség Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodásának alakulásáról az alábbiak szerint számolok be:

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Önkormányzatunk kötelező feladatainak ellátását a 2023. évben, az Előszállási Patakparti Óvoda és az Előszállási Polgármesteri Hivatal költségvetési szervek működtetésével biztosította.

II. Bevételek és kiadások alakulása

Előszállás Nagyközség Önkormányzata:

Az önkormányzat bevételei 97 %-ra, összegszerűen 511.845.190 forint összegben teljesültek.

Az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 299.897.367 forint összegben realizálódott, az alábbiak szerint:

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 96.281.499 forint,

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 73.989.764 Ft,

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyerekétkeztetési feladatinak támogatása: 77.980.102 forint,

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 6.876.398 forint,

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 2.106.930

Elszámolásból származó bevételek (B116): 10.241.987 forint

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 32.420.687 forint. (közfoglalkoztatás, háziorvos, védőnői támogatást, továbbá a két szomszédos település hozzájárulása a fogászat működéséhez)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások: 9.967.252 forint, mely tartalmazza

Közhatalmi bevételek

összegszerűen 40.466.116 forint összegben realizálódtak, az alábbiak szerint:

Vagyoni típusú adók

(magánszemélyek kommunális adója): 16.319.920 forint,

Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység

után fizetett helyi iparűzési adó: 52.054.744 forint,

Egyéb közhatalmi bevételek

: 3.574.877 forint, melyből

talajterhelési díj:

1.559.748 Ft.

Működési bevételek

, 17.868.582 forint összeg, az alábbiak szerint:

Szolgáltatások ellenértéke: 6.917.186 forint,

Közvetített szolgáltatások ellenértéke: 3.535.542 forint,

Tulajdonosi bevételek: 1.010.829 forint,

Ellátási díjak 8.242.965 forint

Kiszámlázott forgalmi adó: 5.596.741 forint,

Kamatbevétel: 37 forint.

Egyéb működési bevétel 2 forint

Az Önkormányzatnál az intézményi ellátási díjak bevétele a ténylegesen befizetett szociális étkezési térítési díjakból áll. Továbbszámlázott szolgáltatás bevétele az Előszállási Patakparti Óvoda , Garden büfé közüzemi, illetve az Egészségháznál tovább-számlázásra kerülő közüzemi díjakból tevődik össze. A tulajdonosi bevételek a lakbér- és helyiségbér díját tartalmazzák.

Felhalmozási bevételek:

2023. évben 2.040.500 forint felhalmozási bevétel keletkezett (nagykarácsonyi út 11 számú ingatlan értékesítése részletfizetéssel, Ford tranzit eladása).

Államháztartáson belüli megelőlegezések összege:

10.709.033 forint.

Kiadások alakulása:

Költségvetési kiadások 77 % -ban, összegszerűen 226.887.216 forint összegben teljesültek.

Személyi jellegű juttatások

90%-ban, 81.710.400 forint összegben realizálódtak. E kiemelt kiadási jogcím tartalmazza az önkormányzatnál alkalmazott közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, a választott tisztségviselők, foglalkoztatásával kapcsolatos kiadást, ezen belül az alábbiakat:

Foglalkoztatottak személyi juttatásai: 64.126.683 forint,

Külső személyi juttatások: 17.583.717 forint, mely a képviselők tiszteletdíja

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

86%-ban, összegszerűen 10.337.161 forintban realizálódott.

Dologi és egyéb folyó kiadások

91%-ban, összegszerűen 109.137.229 forint összegben realizálódott. Az önkormányzat dologi kiadása, az alábbiak szerint alakult:

Készletbeszerzés: 8.345.305 forint,

Kommunikációs szolgáltatások: 3.110.335 forint,

Szolgáltatási kiadások: 76.995.312 forint,

Kiküldetés, reklám- és propagandakiadások 502.466 forint,

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 20.183.811 forint,

Ellátottak pénzbeli juttatásai

96 %-ban, összegszerűen 7.319.059 forintra teljesült, .mely tartalmazza: köztemetés, települési támogatások kiadásait.

Egyéb működési célú kiadások

egyéb működési kiadások a civilszervezetek, illetve egyéb szervezetek támogatását jelenti. Az alábbi támogatások kerültek kifizetésre: Sportegyesület támogatása: 2.000.000 Ft, Polgárőrség támogatása: 500. 000 Ft, Gyermek- és Ifjúsági Alapítvány: 300. 000 Ft, Végső Vár Alapítvány támogatása: 100 000 Ft, Bukor Attila 100.000 Ft összegben. Mezőföld Híd Térségfejlesztő Egyesület: 24.000 Ft, Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége: 58.750 Ft. Dunaújvárosi Vizitársulat: 235.000 Ft.

Felhalmozási kiadások

3 db sátor beszerzés rendezvények lebonyolításához
hűtő beszerzés háziorvos
nyomtató beszerzés háziorvos
háziorvosi lépcső felújításához anyag beszerzés
játszótéri tornapálya, fitnesz eszközök felújítása
vízi-közmű gépek felújítása
086/8 hrsz. földterület beszerzése
akkumulátor és akkumulátor töltő beszerzés Saver One defibrillátorhoz
telefonkészülék vásárlása védőnő részére
zsákutca tábla beszerzés Pető S. u. 638/1. hrsz
hűtő beszerzés háziorvosföldterület vásárlásszinusz feszültségmérő beszerzésmagasnyomású mosó beszerzéskompresszor beszerzésagregátor beszerzés

- Finanszírozási kiadások

A finanszírozási kiadások 2023. évben teljesült összege: 155.734.053 Ft, mely tartalmazza az államháztartáson belüli megelőlegezéseket, (2022. december hónapban utalt nettó finanszírozás előleg visszafizetését) az Előszállási Polgármesteri Hivatal és az Előszállási Patakparti Óvoda támogatását.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 9.364.113 Ft

Központi, irányító szervi működési támogatás folyósítása: 146.369.940 Ft

Ebből:

Előszállási Polgármesteri Hivatal támogatása: 63.424.025 Ft

Előszállási Patakparti Óvoda támogatása: 82.945.915 Ft

Előszállási Polgármesteri Hivatal 2023. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Esküvői szolgáltatásból: 30.000 Ft bevétel.

Kamatbevétel 2023. évben 3 Ft keletkezett.

Központi irányító szervi működési támogatás: 63.424.025 Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: 7.107.973 Ft

Kiadások alakulása:

Működési kiadások:

1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint

Kiadási jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2023. éves teljesítés	Teljesítés %-a
K1. Személyi juttatások	49.088.550	53.841.904	52.847.604	98
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók	6.705.562	6.552.286	6.552.286	100
K3. Dologi kiadások	3.056.400	7.669.478	7.025.052	92
K5. Egyéb működési célú támogatások áht. belülre		652.241	652.241	100
Összesen:	58.850.512	68.715.909	67.077.183	98

Felhalmozási kiadások:

2023. évben az Előszállási Polgármesteri Hivatalnál nem volt felhalmozási kiadás.

Előszállási Patakparti Óvoda 2023. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Központi irányító szervi működési támogatás: 82.945.915 Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: 9.576.546 Ft

Működési bevételek 2023. évi alakulása

Bevételek jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2023. évi teljesítés	Teljesítés %-a
B402 Szolgáltatások ellenértéke	36.230.000	36.230.000	35.390.327	97
B405 Ellátási díjak	8.100.000	8.100.000	7.778.721	96
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	11.969.100	11.969.100	11.655.547	97
B4. Működési bevételek összesen:	56.299.100	56.299.100	54.824.600	97

Működési bevételek:

szolgáltatások ellenértéke

: ide tartozik az alkalmazottak étkezési térítési díjai és a vendégétkezés, 2022. szeptemberétől a nagykarácsonyi Szent Miklós Általános Iskola diákjai részére az étkeztetést az óvoda konyha látja el.

ellátási díjak:

az előszállási

iskolás és óvodás gyermek étkezési térítési díja

kiszámlázott áfa:

térítési díjak, szolgáltatások áfáit tartalmazza.

Kiadások alakulása:

Működési kiadások:

1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint

Kiadási jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2023. évi teljesítés	Teljesítés %-a
K1. Személyi juttatások	80.568.659	77.712.381	73.635.410	95
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók	10.680.676	10.605.994	10.274.392	97
K3. Dologi kiadások	66.306.199	67.917.049	57.362.345	84
Összesen:	112.984.956	127.697.354	118.125.490	90

Beruházások

fagyasztó láda, hűtő beszerzés óvodakonyha

szőnyeg beszerzés

informatikai eszközök beszerzés

Előszállás Nagyközség Önkormányzatának pénzügyi helyzetét összefoglalva elmondható, hogy a szigorodó központi intézkedések, állami támogatások elvonása mellett is valamennyi alapfeladat ellátását biztosítani tudta a Képviselőtestület, a működési kiadásokon túl jelentős összeget fordítva a szociális támogatásokra és a fejlesztésekre is.

2023. évben a költségvetés végrehajtása során a tárgyévi fizetési kötelezettség nem lépte túl a jóváhagyott keretet. Tárgyéven túli fizetési kötelezettséget az Önkormányzat csak olyan mértékig vállalt fel, melyben az ismert feltételek mellett a finanszírozás teljesíthető.