Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 31

Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.31.

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

Szöveges beszámoló

Előszállás Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2024. évi gazdálkodásáról

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. §. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében az Előszállás Nagyközség Önkormányzatának 2024. évi gazdálkodásának alakulásáról az alábbiak szerint számolok be:

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Önkormányzatunk kötelező feladatainak ellátását a 2024. évben, az Előszállási Patakparti Óvoda és az Előszállási Polgármesteri Hivatal költségvetési szervek működtetésével biztosította.

II. Bevételek és kiadások alakulása

Előszállás Nagyközség Önkormányzata:

Az önkormányzat bevételei 98%-ra, összegszerűen 582.393.230 forint összegben teljesültek.

Az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 315.449.617 forint összegben realizálódott, az alábbiak szerint:

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 91.399.823 forint,

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 107.709.972 Ft,

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyerekétkeztetési feladatinak támogatása: 106.234.443 forint,

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 7.757.111 forint,

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 2.213.610

Elszámolásból származó bevételek (B116): 134.660 forint

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 43.772.226 forint. (közfoglalkoztatás, nyári diákmunka, háziorvos, támogatást, továbbá a két szomszédos település hozzájárulása a fogászat működéséhez)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások: 29.464.091 forint, mely a pályázati támogatásokat (Bem, Cifra kert u., Egészségház) tartalmazza

Közhatalmi bevételek

összegszerűen 57.333.103 forint összegben realizálódtak, az alábbiak szerint:

Vagyoni típusú adók

(magánszemélyek kommunális adója): 13.524.870 forint,

Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység

után fizetett helyi iparűzési adó: 41.498.262 forint,

Egyéb közhatalmi bevételek

: 2.309.971 forint, melyből

talajterhelési díj:

487.116 Ft.

Működési bevételek

, 30.930.537 forint összeg, az alábbiak szerint:

Szolgáltatások ellenértéke: 7.609.950 forint,

Közvetített szolgáltatások ellenértéke: 9.112.730 forint,

Tulajdonosi bevételek: 1.218.207 forint,

Ellátási díjak 6.980.020 forint

Kiszámlázott forgalmi adó: 5.999.572 forint,

Kamatbevétel: 56 forint.

Egyéb működési bevétel 10.002 forint

Az Önkormányzatnál az intézményi ellátási díjak bevétele a ténylegesen befizetett szociális étkezési térítési díjakból áll. Továbbszámlázott szolgáltatás bevétele az Előszállási Patakparti Óvoda , Sport Egyesület közüzemi, illetve az Egészségháznál tovább-számlázásra kerülő közüzemi díjakból tevődik össze. A tulajdonosi bevételek a lakbér- és helyiségbér díját tartalmazzák.

Felhalmozási bevételek:

2024. évben 450.000 forint felhalmozási bevétel keletkezett (nagykarácsonyi út 11 számú ingatlan értékesítése részletfizetéssel,

Államháztartáson belüli megelőlegezések összege:

10.180.263 forint.

Kiadások alakulása:

Költségvetési kiadások 91 % -ban, összegszerűen 540.798.545 forint összegben teljesültek.

Személyi jellegű juttatások

94%-ban, 84.802.120 forint összegben realizálódtak. E kiemelt kiadási jogcím tartalmazza az önkormányzatnál alkalmazott közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, a választott tisztségviselők, foglalkoztatásával kapcsolatos kiadást, ezen belül az alábbiakat:

Foglalkoztatottak személyi juttatásai: 66.344.928 forint,

Külső személyi juttatások: 18.457.192 forint, mely a képviselők tiszteletdíja

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

98%-ban, összegszerűen 11.276.580 forintban realizálódott.

Dologi és egyéb folyó kiadások

82%-ban, összegszerűen 127.838.670 forint összegben realizálódott. Az önkormányzat dologi kiadása, az alábbiak szerint alakult:

Készletbeszerzés: 9.391.992 forint,

Kommunikációs szolgáltatások: 3.923.982 forint,

Szolgáltatási kiadások: 92.876.790 forint,

Kiküldetés, reklám- és propagandakiadások 169.981 forint,

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 21.475.925 forint,

Ellátottak pénzbeli juttatásai

100 %-ban, összegszerűen 8.338.193 forintra teljesült, .mely tartalmazza: köztemetés, települési támogatások, szociális tüzifa kiadásait.

Egyéb működési célú kiadások

egyéb működési kiadások a civilszervezetek, illetve egyéb szervezetek támogatását jelenti Sportegyesület támogatása: 1.635.000 Ft, Polgárőrség támogatása: 600. 000 Ft, Végső Vár Alapítvány támogatása: 115 000 Ft, Bukor Barbara 500.000 Ft összegben. Mezőföld Híd Térségfejlesztő Egyesület: 24.000 Ft, Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége: 58.750 Ft. Dunaújvárosi Vizitársulat: 235.500 Ft, ZOO Előszállás Egyesület: 400.000 Ft, Bursa támogatás 200.000 Ft, köztemetés fizetése dunaújvárosi önkormányzatnak: 225.076 Ft.

Felhalmozási kiadások

Egészségház tetőcsere

Zárható szekrény vásárlása családsegítő

projektor beszerzés

vérnyomásméró beszerzés védőnő

mulcsulóhoz kés beszerzés

kondenzációs gázkazán beszerzés rendőrlakás

könyv beszerzés

2 db buszmegálló elkészítése

Földterület vásárlás Előszállás, Feszty Á. u. 22.

Piac útcsatlakozás kialakításának térkövezési munkái

fűnyíró beszerzés

szolgálati telefon beszerzés (jegyző)

ventilátor beszerzés (családsegítő)

szolgálati telefon beszerzés (családsegítők)

könyvtár klíma beszerzés

kresz táblák beszerzése

Járda pályázat

temető zöldítés, lélekharang

falumúzeum kerítés

járólap vásárlás rendőr szolgálati lakás

óvoda épületének bádogos munkái

- Finanszírozási kiadások

A finanszírozási kiadások 2024. évben teljesült összege: 202.473.040 Ft, mely tartalmazza az államháztartáson belüli megelőlegezéseket, (2024. december hónapban utalt nettó finanszírozás előleg visszafizetését) az Előszállási Polgármesteri Hivatal és az Előszállási Patakparti Óvoda támogatását.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 10.765.817 Ft

Központi, irányító szervi működési támogatás folyósítása: 191.707.223 Ft

Ebből:

Előszállási Polgármesteri Hivatal támogatása: 68.491.073 Ft

Előszállási Patakparti Óvoda támogatása: 123.216.150 Ft

Előszállási Polgármesteri Hivatal 2024. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Esküvői szolgáltatásból: 55.000 Ft bevétel.

Kamatbevétel 2024. évben 2 Ft keletkezett.

Központi irányító szervi működési támogatás: 68.491.073 Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: 3.484.818 Ft

Kiadások alakulása:

Működési kiadások:

1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint

Kiadási jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2024. éves teljesítés	Teljesítés %-a
K1. Személyi juttatások	58.947.480	60.833.259	59.353.753	98
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók	8.011.080	8.576.169	7.862.854	92
K3. Dologi kiadások	3.834.600	7.326.342	7.862.854	92
Összesen:	70.793.160	7.326.342	71.388.342	98

Felhalmozási kiadások:

íróasztal

takarítógép beszerzés

Előszállási Patakparti Óvoda 2024. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Központi irányító szervi működési támogatás: 123.216.150 Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: 4.805.604 Ft

Működési bevételek 2024. évi alakulása

Bevételek jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2024. évi teljesítés	Teljesítés %-a
B402 Szolgáltatások ellenértéke	36.230.000	38.995.819	38.451.250	99
B405 Ellátási díjak	8.100.000	8.100.000	8.331.727	103
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	11.969.100	12.715.877	12.625.009	99
B4. Működési bevételek összesen:	56.299.100	59.811.696	59.407.989	99

Működési bevételek:

szolgáltatások ellenértéke

: ide tartozik az alkalmazottak étkezési térítési díjai és a vendégétkezés, 2022. szeptemberétől a nagykarácsonyi Szent Miklós Általános Iskola diákjai részére az étkeztetést az óvoda konyha látja el.

ellátási díjak:

az előszállási

iskolás és óvodás gyermek étkezési térítési díja

kiszámlázott áfa:

térítési díjak, szolgáltatások áfáit tartalmazza.

Kiadások alakulása:

Működési kiadások:

1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint

Kiadási jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2024. évi teljesítés	Teljesítés %-a
K1. Személyi juttatások	104.482.514	105.841.447	103.580.410	98
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók	13.776.477	13.819.342	12.583.214	91
K3. Dologi kiadások	72.247.477	78.642.945	68.685.372	87
Összesen:	190.506.234	198.303.734	184.848.996	93

Felhalmozási kiadások:

hűtő beszerzése óvodakonyhára

klíma beszerzés óvodai tornaterem

Előszállás Nagyközség Önkormányzatának pénzügyi helyzetét összefoglalva elmondható, hogy a szigorodó központi intézkedések, állami támogatások elvonása mellett is valamennyi alapfeladat ellátását biztosítani tudta a Képviselőtestület, a működési kiadásokon túl jelentős összeget fordítva a szociális támogatásokra és a fejlesztésekre is.

2024. évben a költségvetés végrehajtása során a tárgyévi fizetési kötelezettség nem lépte túl a jóváhagyott keretet. Tárgyéven túli fizetési kötelezettséget az Önkormányzat csak olyan mértékig vállalt fel, melyben az ismert feltételek mellett a finanszírozás teljesíthető.