Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 05. 30

Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.30.

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

Előszállás Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2025. évi gazdálkodásáról

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. §. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében az Előszállás Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi gazdálkodásának alakulásáról az alábbiak szerint számolok be:

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Önkormányzatunk kötelező feladatainak ellátását a 2025. évben, az Előszállási Patakparti Óvoda és az Előszállási Polgármesteri Hivatal költségvetési szervek működtetésével biztosította.

II. Bevételek és kiadások alakulása

Előszállás Nagyközség Önkormányzata:

Az önkormányzat bevételei 98%-ra, összegszerűen 640.385.426 forint összegben teljesültek.

Az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 339.481.143 forint összegben realizálódott, az alábbiak szerint:

- Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 111.286.218 forint,

- Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 120.278.668 Ft,

- Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyerekétkeztetési feladatinak támogatása: 92.427.155 forint,

- Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 8.348.872 forint,

- Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 6.840.230

- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 48.939.322 forint. (közfoglalkoztatás, nyári diákmunka, háziorvos, támogatást, továbbá a két szomszédos település hozzájárulása a fogászat működéséhez)

- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek,

- Felhalmozási célú önkormányzati támogatások: 93.732.643 forint, mely a pályázati támogatás, ezen belül TOP pályázaton: 56.234.709 ,- Ft-ot, „Versenyképes Járások” : 29.999,781,- Ft-ot, „Felelős állattartás elősegítése Előszállás Nagyközségben” : 1.498.154,- Ft-ot, Magyar Falu program (játszótér támogatás) 5.999.999,- Ft-ot jelent.

- Közhatalmi bevételek összegszerűen 71.062.058 forint összegben realizálódtak, az alábbiak szerint:

- Vagyoni típusú adók (magánszemélyek kommunális adója): 14.809.954 forint,

- Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó: 52.780.635 forint,

- Egyéb közhatalmi bevételek: 3.471.469 forint, melyből talajterhelési díj: 695.400 Ft.

- Működési bevételek, 33.079.952 forint összeg, az alábbiak szerint:

- Szolgáltatások ellenértéke: 10.126.122 forint,

- Közvetített szolgáltatások ellenértéke: 7.734.895 forint,

- Tulajdonosi bevételek: 663.081 forint,

- Ellátási díjak 8.148.290 forint

- Kiszámlázott forgalmi adó: 6.407.507 forint,

- Kamatbevétel: 57 forint.

Az Önkormányzatnál az intézményi ellátási díjak bevétele a ténylegesen befizetett szociális étkezési térítési díjakból áll. Továbbszámlázott szolgáltatás bevétele az Előszállási Patakparti Óvoda , Sport Egyesület közüzemi, illetve az Egészségháznál tovább-számlázásra kerülő közüzemi díjakból tevődik össze. A tulajdonosi bevételek a lakbér- és helyiségbér díját tartalmazzák.

Államháztartáson belüli megelőlegezések összege:

12.495.623 forint.

Kiadások alakulása:

Költségvetési kiadások 90 % -ban, összegszerűen 579.147.777 forint összegben teljesültek.

- Személyi jellegű juttatások 93%-ban, 102.064.880 forint összegben realizálódtak. E kiemelt kiadási jogcím tartalmazza az önkormányzatnál alkalmazott közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, a választott tisztségviselők, foglalkoztatásával kapcsolatos kiadást, ezen belül az alábbiakat:

- Foglalkoztatottak személyi juttatásai: 72.026.104 forint,

- Külső személyi juttatások: 30.038.776 forint, melyből 28.116.124 Ft a polgármester, illetve az önkormányzati képviselők tiszteletdíját jelenti.

- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 100%-ban, összegszerűen 13.303.614 forintban realizálódott.

- Dologi és egyéb folyó kiadások 84%-ban, összegszerűen 130.760.506 forint összegben realizálódott. Az önkormányzat dologi kiadása, az alábbiak szerint alakult:

- Készletbeszerzés: 10.177.317 forint,

- Kommunikációs szolgáltatások: 4.014.932 forint,

- Szolgáltatási kiadások: 95.938.790 forint,

- Kiküldetés, reklám- és propagandakiadások 68.556 forint,

- Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 19.871.617 forint,

- Ellátottak pénzbeli juttatásai 89 %-ban, összegszerűen 7.111.454 forintra teljesült, .mely tartalmazza: köztemetés, települési támogatások, szociális tüzifa kiadásait.

Egyéb működési célú kiadások

- Polgárőrség támogatása: 500. 000 Ft,

- Végső Vár Alapítvány támogatása: 100.000 Ft,

- Mezőföld Híd Térségfejlesztő Egyesület: 24.000 Ft,

- Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége: 58.600 Ft.

- Előszállási Ifjúsági Egyesület: 61.013 Ft

- Gyermek- és Ifjúsági Alapítvány: 400.000 Ft

- Daruszentmiklós Község Önkéntes Tüzoltó Egyesülete: 100.000 Ft

- Előszállási Horgász Egyesület: 400.000 Ft

- Roma Nemzetiségi Önkormányzat Előszállás: 200.000 Ft

- Közép-Duna Vidéke Hulladékgazd.: 234.400 Ft,

- ZOO Előszállás Egyesület: 300.000 Ft,

- Bursa támogatás 200.000 Ft.

- Bukor Barbara támogatása 200.000 Ft

Beruházási kiadások

- laptop vásárlás 223.393 Ft,

- magas ablakokhoz tisztító felszerelés műv.ház 47.255 Ft,

- szemetes beszerzése orvosi rendelő 3 db 20.500 Ft,

- könyvtári könyvek beszerzése 576.891 Ft,

- klímaberendezés telepítése polg.hiv. 299.974 Ft,

- iratmegsemmisítő 19.000 Ft,

- székek beszerzés (fogorvos) 44.000 Ft,

- hírdető tábla (temető) 15.000 Ft,

- sörpad szett beszerzés rendezvényekhez 46.990 Ft,

- települési rendezési terv 800.000 Ft

- Energiamegtakarítási intézkedési terv 2.101.405 Ft

- irodaszék beszerzés 85.000 Ft

- mágneses tábla beszerzés 40.270 Ft

- 3 db közlekedési tábla beszerzés: 97.728 ,- Ft

Felújítási kiadások

- Egészségház tetőfelújítás: 8.193,494 Ft

- Védőnői kerítés felújítása 111.495 Ft

- Buszmegálló felújítása 2.500.000 Ft

- Belterületi utak felújítása (TOP) 54.418.482 Ft

- József Attila utca mérnöki szolgáltatás 1.905.000 Ft

- Rendőrlakás felújítása 199.659 Ft

Finanszírozási kiadások

A finanszírozási kiadások 2025. évben teljesült összege: 238.356.461 Ft, mely tartalmazza az államháztartáson belüli megelőlegezéseket, (2025. december hónapban utalt nettó finanszírozás előleg visszafizetését) az Előszállási Polgármesteri Hivatal és az Előszállási Patakparti Óvoda támogatását.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 10.123.479 Ft

Központi, irányító szervi működési támogatás folyósítása: 228.232.982 Ft

Ebből:

Előszállási Polgármesteri Hivatal támogatása: 85.047.923 Ft

Előszállási Patakparti Óvoda támogatása: 144.776.698 Ft

Előszállási Polgármesteri Hivatal 2025. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Esküvői szolgáltatásból: 135.000 Ft bevétel.

Kamatbevétel 2025. évben 1 Ft keletkezett.

Központi irányító szervi működési támogatás: 85.047.923 Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: 2.618.816 Ft

Kiadások alakulása:

Működési kiadások:

1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint

Kiadási jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. éves teljesítés	Teljesítés %-a
K1. Személyi juttatások	61.984.836	74.355.581	69.792.995	94
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók	8.405.937	8.999.660	8.999.660	100
K3. Dologi kiadások	3.914.300	4.446.498	3.906.395	88
Összesen:	74.305.073	87.801.739	82.699.050	94

Előszállási Patakparti Óvoda 2025. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Központi irányító szervi működési támogatás: 144.776.698 Ft

Előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevétele: 1.591.639 Ft

Működési bevételek 2025. évi alakulása

Bevételek jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-a
B402 Szolgáltatások ellenértéke	39.964.032	39.964.032	40.927.214	102
B405 Ellátási díjak	8.664.996	8.664.996	7.700.678	89
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó	13.128.838	13.128.838	13.129.605	100
B4. Működési bevételek összesen:	61.758.866	61.758.866	61.757.499	100

Működési bevételek:

- szolgáltatások ellenértéke: ide tartozik az alkalmazottak étkezési térítési díjai és a vendégétkezés,

- ellátási díjak: az előszállási iskolás és óvodás gyermek étkezési térítési díja

- kiszámlázott áfa: térítési díjak, szolgáltatások áfáit tartalmazza.

Kiadások alakulása:

Működési kiadások:

1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint

Kiadási jogcím szerint	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés %-a
K1. Személyi juttatások	107.999.422	118.297.552	117.375.326	99
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók	14.126.048	13.900.012	12.960.972	93
K3. Dologi kiadások	77.071.268	72.719.413	68.299.102	94
Összesen:	199.196.738	204.916.777	198.635.400	97

Felhalmozási kiadások: 1.456.600 Ft

- kávéfőző beszerzés

- munkaruha

- mosógép beszerzés

- óvodai fektető beszerzés

- klímaberendezés telepítése

Előszállás Nagyközség Önkormányzatának pénzügyi helyzetét összefoglalva elmondható, hogy a szigorodó központi intézkedések, állami támogatások elvonása mellett is valamennyi alapfeladat ellátását biztosítani tudta a Képviselőtestület, a működési kiadásokon túl jelentős összeget fordítva a szociális támogatásokra és a fejlesztésekre is.

2025. évben a költségvetés végrehajtása során a tárgyévi fizetési kötelezettség nem lépte túl a jóváhagyott keretet. Tárgyéven túli fizetési kötelezettséget az Önkormányzat csak olyan mértékig vállalt fel, melyben az ismert feltételek mellett a finanszírozás teljesíthető.