Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 04
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Általános indokolás
A település polgármestereként:
- a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény (a továbbiakban: hatásköri törvény) 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglaltak szerint,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján, valamint
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 27. § (2) bekezdés alapján
a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A költségvetési rendelet-tervezet benyújtási határideje február 15.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével,
került összeállításra.
Az Ávr. 27. §-a figyelembe vételével - a rendelet-tervezet a költségvetési szervek vezetőivel egyeztetésre került, annak eredményéről jegyzőkönyv készült. A jegyzőkönyvek (az előterjesztés 1.melléklete) a rendelet-tervezethez csatolásra kerültek.
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdésében, valamint Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 28. §-ban megfogalmazottak alapján költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat.
Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások:
- Az önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban a rendelet-tervezet 2. melléklete)
- A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási terve (az előterjesztés 2. melléklete)
- Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban és összesítve, valamint szöveges indoklása (az előterjesztés 3. melléklete)
- Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag és szöveges indoklással (az előterjesztés 4. melléklete)
- A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban (a rendelet-tervezet 19. melléklete)
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá
kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2022. évi

eredeti előirányzat

összege

megoszlása

forintban

(%)

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

589 381 607

74%

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

0%

B3. Közhatalmi bevételek

117 270 000

15%

B4. Működési bevételek

61 383 245

8%

B5. Felhalmozási bevételek

30 000 000

4%

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

0%

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

2 506 780

0%

Költségvetési bevétel összesen

800 541 632

100%

B811 Hitel igénybevétele

-

0%

B813. Maradvány igénybevétele

447 000 000

100%

B8 Finanszírozási bevétel összesen

447 000 000

100%
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. (Ft-ban)

Működési költségvetési bevételek

768 034 852

Felhalmozási költségvetési bevételek

32 506 780
Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- az önkormányzatok működési támogatásai,
- a működési célú támogatás értékű bevételek
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcímen - a kiegészítő támogatással együtt - 508.043.822 Ft került tervezésre, melyen belül:
- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 165.391.035 Ft,
- települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 190.348.890 Ft,
- települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: 80.019.308 Ft,
- települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 58.763.159 Ft,
- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 13.521.430 Ft.
A szolidaritási hozzájárulás címén az önkormányzat adóerőképessége miatt elvonással nem kell számolnunk.
A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
A kieső (1%) iparűzési adóbevétellel megegyező kormányzati kiegészítésre 45.037.101 Ft,
NEAK-tól védőnői ellátásra és a nyugdíjas védőnő nyugdíjának megelőlegezésével megegyező megtérítésre 26.321.916 Ft,
Közcélú foglalkoztatás támogatása 7.352.432 Ft.
A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat nem került tervezésre.
Közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül az alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
Magánszemélyek kommunális adója 3.000.000 Ft,
Helyi iparűzési adó 110.000.000 Ft (az 1%-os adókulcs figyelembe vétele mellett),
Talajterhelési díj 3.500.000 Ft,
Közterülethasználati díj 150.000 Ft,
Adópótlékok, bírságok 150.000 Ft,
Igazgatási szolgáltatási díj 470.000 Ft.
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
Szabolcs Híradó hirdetés 63.500 Ft,
Bérleti díj bevétel – üzletek 3.002.996 Ft,
Bérleti díj bevétel – lakbér 2.603.906 Ft,
Sírhelymegváltás 762.000 Ft,
Petőfi terem bérleti díj 500.000 Ft,
Óvoda terem bérleti díj: 250.000 Ft,
Bérleti díj bevétel - polgármesteri hivatal iroda bérlet 144.000 Ft,
Továbbszámlázott vízdíj Szabolcs pusztai lakások – 120.000 Ft,
Bérleti díj bevétel - földhaszonbérlet 1.731.335 Ft,
Eszközhasználati díj - víz, csatorna 31.647.916 Ft,
Könyvtári beiratkozási, szolgáltatási díj 25.000 Ft,
Általános iskolások étkeztetés bevétel 10.390.203 Ft,
Középiskola étkeztetés bevétel 442.674 Ft,
Óvoda, bölcsőde étkeztetés 2.250.262 Ft,
Bölcsődei gondozási díj 605.220 Ft,
Szociális ellátási díjak 4.805.822 Ft ,
Visszatérült Áfa az önkormányzatnál 1.717.411 Ft ,
Visszatérült Áfa az óvodánál 321.000 Ft.
Felhalmozási bevétel címen az önkormányzati építési telkek értékesítése 30.000.000 Ft értékben került betervezésre.
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- A Mátyás király utcai ikerház közös költsége 6.780 Ft,
- Az Önkéntes Tűzoltó Egyesület megelőlegezett támogatásának visszafizetése 2.500.000 Ft.
Finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül az előző évi tervezett – az önkormányzatnál jelentkező 2021. évi bevételek és kiadások különbözetét figyelembe véve – 447.000.000 Ft maradvány felhasználása került betervezésre.
A rendelet a költségvetési bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak.
Így az összes költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 685.041.632 Ft, (az Mötv 13. § (1) bekezdése szerinti kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódik),
- az önként vállalt feladatok bevételei: 115.500.000 Ft, ( a bevezetett magánszemélyek kommunális adó bevétele és a helyi iparűzési adó bevétele, valamint a ÖTE visszafizetett támogatása)
- az államigazgatási feladatok bevételei: 0 Ft. (államigazgatási szolgáltatásokhoz kapcsolódik).
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá
kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok

2022. évi

eredeti előirányzat

összege

megoszlása

Ft-ban

(%)

K1. Személyi juttatások:

410 095 168

33%

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

57 712 290

5%

K3. Dologi kiadások:

273 601 719

22%

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

33 810 000

3%

K5. Egyéb működési célú kiadások:

63 674 287

5%

K6. Beruházások:

160 700 194

13%

K7. Felújítások:

225 091 974

18%

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

5 000 000

0%

K1-K8. Költségvetési kiadások

1 229 685 632

100%

K91 Hiteltörlesztés

17 856 000

100%

K9. Finanszírozási kiadások

17 856 000

100%

Működési költségvetési kiadások

842 195 464

Felhalmozási költségvetési kiadások

387 490 168
A rendelet a költségvetési kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai: 1.216.600.669 Ft, az Mötv 13. § (1) bekezdése szerinti kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódik),
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 13.084.963 Ft (a nem kötelező feladatok finanszírozása),
1. Rreprezentációs kiadásai járulékkal együtt 3.200.800 Ft,
2. Internet körzeti megbízottak – 47.250 Ft,
3. OTP ATM villamosenergia költsége –38.100 Ft,
4. Hagyományok Háza közüzemi kiadások – 91.440 Ft,
5. Sportöltöző közüzemi kiadásai – 336.550 Ft,
6. Vérminta elszállítás finanszírozása – 439.020 Ft,
7. Tüdőszűrés megszervezése - 300.000 Ft,
8. Magyar Önkormányzatok Szövetsége tagdíj – 60.710 Ft,
9. Vasutas települések tagdíj - 30.550 Ft,
10. Bursa Hungarica ösztöndíjprogram - 200.000 Ft,
11. Ercsi Járóbeteg-szakellátó Egészségügyi Központ Közhasznú Nonprofit Kft. támogatása – 300.000 Ft
12. Pusztaszabolcsi civil szervezetek és egyesületek támogatása - 2.500.000 Ft,
13. Terhestanácsadás, nőgyógyászati rákszűrés - 1.160.000 Ft,
14. Lakossági vérvétel finanszírozása járulékkal együtt - 3.430.543 Ft,
15. Háziorvosok támogatása - 950.000 Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 Ft (államigazgatási szolgáltatásokhoz kapcsolódik).
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A működési költségvetés kiadási előirányzat csoporton belüli a kiemelt előirányzatok:
A személyi juttatások jellemzői
A köztisztviselők és közalkalmazottak és a Munka Törvénykönyve alá tartozó munkavállalók illetményének tervezésénél minden intézménynél a jelenlegi jogszabályok által biztosított bérekkel terveztek. SZÉP kártya kafetéria címen külön juttatást biztosít az önkormányzat az intézmények dolgozói részére. A köztisztviselők esetében figyelemmel a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdése alapján a külön juttatás mértéke nettó 200.000 Ft, a közalkalmazottak és a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók külön juttatása nettó 100.000 Ft.
A polgármester választott tisztségviselő, emiatt a részére megállapított kafetéria juttatásról a képviselő-testület külön döntött.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői
A kiadások előirányzata a személyi jellegű kiadások változását követi, a hatályos járulék mértékek figyelembe vételével.
Dologi kiadások jellemzői
Dologi kiadásokra az előző év teljesítését és a várható inflációt figyelembe véve az intézmények biztonságos működtetéséhez szükséges kiadásokat, anyagbeszerzéseket, közüzemi kiadásokat, az étkeztetési kiadásokat, karbantartási kiadásokat, szolgáltatási kiadásokat, továbbá áfa befizetést, pénzügyi kiadásokat és a hitel kamatkiadást terveztünk.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat. A tervezet települési támogatás összege megegyezik a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása címen az önkormányzat részére megállapított 33.810.000 Ft összeggel.
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
Az önkormányzat 2020. évi állami támogatás felhasználása során a Magyar Államkincstár által kimutatott visszafizetési kötelezettség 320.282 Ft,
A 2021. évi létszám elszámolás után a várható 2021. évi állami támogatás visszafizetés 1.176.670 Ft,
Bursa Hungarica ösztöndíj 200.000 Ft,
KDV Önkormányzati Társulás működési hozzájárulás 611.000 Ft,
A még le nem zárult TOP pályázatok visszafizetési kötelezettsége címen egyelőre 5.000.000 Ft,
Pusztaszabolcsi civil szervezetek és egyesületek támogatása 2.500.000 Ft,
Háziorvosok támogatása 950.000 Ft.
A felhalmozási költségvetés kiadási előirányzatok:
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
Az önkormányzat és intézményei fejlesztési kiadást az alábbiak szerint terveztek:
Beruházási kiadások: Ft

Egészségügyi centrum - lift (2. és 3. ütem)

5 356 793

Informatikai beszerzés pályázatból (szociális intézmény)

534 279

Közművelődés érdekeltségnövelő támogatás 2021

500 000

Kisértékű tárgyi eszköz

650 000

TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson

148 618 979

Pusztaszabolcs Város Önkormányzat összesen:

155 660 051

Informatikai, irodatechnikai fejlesztés

1 905 000

Bútor

381 000

Kis értékű tárgyi eszköz

254 000

Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal összesen:

2 540 000

Kisértékű tárgyi eszközök

254 000

Könyvtári könyvek

1 352 143

Könyvtár és Művelődési Ház összesen

1 606 143

Fénymásoló gép

200 000

1 db számítógép

150 000

Kisértékű tárgyi eszköz

200 000

Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde összesen:

550 000

Bútor (lemez szekrény)

90 000

Kis értékű tárgyi eszközök

254 000

Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény összesen:

344 000
Felújítási kiadások: Ft

Viziközmű fejlesztés - gördülő fejlesztési terv ivóvíz (nettó) 2021. évi
- 10 db tolózár cseréje 3.000.000 Ft - Velencei út bekötési szerelvények cseréje: 13.961.000 Ft 2022. évi Rendkívüli helyzetből adódó azonnali feladatok:1.150.000 Ft

23 000 970

Viziközmű fejlesztés -gördülő fejlesztési terv szennyvízcsatorna (nettó)
2021. évi
- I. átemelőben szivattyú csere :1.400.000 Ft
- XII. átemelőben szivattyú csere :1.400.000 Ft
- I. átemelőben elektromos kapcsolószekrény cseréje :3.000.000 Ft
-IV. átemelő teljes építészeti és gépészeti felújítása :8.000.000 Ft
-I. átemelő szintkapcsoló cseréje + integrálása SCADA rendszerbe: 700.000 Ft
-V. átemelő teljes építészeti és gépészeti felújítása : 8.000.000 Ft
- V.átemelőben szivattyú csere : 1.000.000 Ft
-VI. átemelő teljes építészeti és gépészeti felújítása : 8.000.000 Ft
-VI. átemelőben szivattyú pótlása : 1.500.000 Ft 2022. évi
- XIII. átemelő szivattyúk pótlása 2 db: 1.500.000 Ft - VII. átemelő tartalék szivattyú pótlása 1 db: 800.000 Ft - VIII. átemelő szennyvíz szivattyúk pótlása 2 db: 1.500.000 Ft - I. átemelő elektromos kapcsolószekrény cseréje: 6.000.000 Ft - Rendkívüli helyzetből adódó azonnali feladatok: 2.612.000 Ft -Szennyvízcsatorna felújítás gördülő fejlesztési terven felül: 30.694.182 Ft

96 654 851

Önkormányzati konyha felújítása

102 064 153

Önkormányzati lakások felújítása (Szabolcs liget 8.1/3, Szent I.u.28. 28/2.

70 000

Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése (TOP_Plusz-2.1.1-21 ) projekhez előzetes tervek

1 333 500

Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése (TOP_Plusz-3.3.1-21 ) projekthez előzetes tervek

1 968 500

Pusztaszabolcs Város Önkormányzat összesen:

225 091 974
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános tartalék tervezett összege 12.579.234 Ft.
Az általános tartalék nagyságát befolyásolja az év közbeni többletigények és a többlet bevételekből a működési tartalék növelésére fordítható összeg.
Céltartalékként a tervezett kieső iparűzési adóbevétellel megegyező támogatás összege, 45.037.101 Ft került betervezésre, mely összeg tartalmazza azokat az elsősorban fejlesztési célokat, amelyeket a támogatás tényleges megérkezésekor tudunk megvalósítani.
Önkormányzati épületek, építmények karbantartása: 5.715.000 Ft
Belterületi utak, járdák, parkolók karbantartása: 7.620.000 Ft
Fűnyíró traktor, sószóró: 1.000.000 Ft
Önkormányzati konyha berendezése. 10.000.000 Ft
Védőnői szolgálat bútor, eszközbeszerzés: 2.000.000 Ft
Védőnői szolgálat klimatizálás: 1.000.000 Ft
Ravatalozó felújítása: 3.000.000 Ft
Könyvtár és Művelődési Ház tetőfelújítása: 489.650 Ft
Önkormányzati lakások felújítása: 12.930.000 Ft
Óvodai épületek karbantartása: 1.282.451 Ft
Létszám adatok
Az önkormányzat összesített létszámkerete 90 fő, melyből 1 fő az önkormányzatnál részmunkaidős takarító munkavállaló és 2 fő az óvodában részmunkaidős megváltozott munkaképességű munkavállaló.
A közfoglalkoztatottak éves tervezett létszám-előirányzata az évi 12 hónapra visszavetítve átlag 7,3 fő.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, és felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.
A rendelet már a költségvetési bevételi és kiadási főösszeg meghatározásánál megadja a költségvetési egyenleg összegét. A rendelet így a vonatkozó részben már csak utal erre az egyenlegre, és felosztja a költségvetési egyenleget:
- működési célú költségvetési egyenlegre, illetve
- felhalmozási célú költségvetési egyenlegre.
Az egyenleg a következők szerint adódik:
Ft-ban

Megnevezés

Költségvetési
bevételek

Költségvetési
kiadások

Költségvetési egyenleg

Költségvetési
többlet

Költségvetési
hiány

Működési

768 034 852

838 893 464

0

70 858 612

Felhalmozási

32 506 780

390 792 168

0

358 285 388

Összesen

800 541 632

1 229 685 632

0

429 144 000
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső finanszírozásból származó összegét, valamint a finanszírozási módokat.
A működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 70.858.612 Ft hiányt, a felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 358.285.388 Ft hiányt mutat.
A működési költségvetési hiány finanszírozása egyrészt a működési célú előző évi maradványból történik 56.080.746 Ft összegben. A hiányzó 14.777.866 Ft működési hiány finanszírozását nem tudjuk a felhalmozási maradványból biztosítani, hiszen az feladattal terhelt maradvány. Mivel további működési bevétellel nem számolhatunk, az építési telkek értékesítéséből származó felhalmozási bevételből tudjuk ezt pótolni.
A felhalmozási költségvetési hiány finanszírozása a felhalmozási maradványból történik.
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat bevételei tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek bevételeit a rendelettervezet 18. melléklete tartalmazza.
Jelenleg az alábbi nyertes pályázataink megvalósítása történik:
Önkormányzati projekt:
TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson
A projektre az elkülönített kincstári számlán január 1-jén 201.798.438 Ft áll rendelkezésre. Az idén kerül kifizetésre a 2021. decemberi építési számla 13.190.085 Ft áfa tartalma, mivel fordított áfát tartalmaz, a 48.852.166 Ft részszámla és 13.190.085 Ft áfa tartalma, továbbá 97.704.333 Ft végszámla és áfa tartalma. Ezen felüli kiadás még a műszaki ellenőrzés 2.062.480 Ft összegben és a projektmenedzsmenti szolgáltatás 1.200.000 Ft összegben.
Adósságot keletkeztető ügyletek
Az Áht. 23. § (2) bekezdés f)-g) pontja kimondja, hogy a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell:
„f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt.
Az Áht.29/A § alapján a helyi önkormányzat évente, legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítani:
„a) a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és
b) a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”
Önkormányzatunk a Cikolai ivóvízhálózat kiépítésére és útépítésre 2019-ben 250.000.000 Ft hitelt vett fel, ebből 4.832.248 Ft nem került felhasználásra. A hitel tőketörlesztése 17.856.000 Ft, a 13.078.296 Ft kamat összegének tervezésénél az átlag 4,61 3 havi BUBOR + 1,8% kamatfelár került figyelembe vételre.
A költségvetés végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket:
Az előirányzatok módosításával és átcsoportosításával kapcsolatos jogkörök, valamint a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos jogkörök a korábbi évek gyakorlata és tapasztalatai alapján került meghatározásra. Ezek a képviselő-testület által módosíthatóak.
A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos jogkörökkel kapcsolatos hatáskörök a helyi önkormányzat, illetve a költségvetési szervek tekintetében figyelembe vehető finanszírozási bevételek és kiadások alapján kerültek meghatározásra.
A költségvetési szervek finanszírozási bevételei tekintetében sajátos szabályok érvényesülnek: a betét megszüntetésre, az irányító szervi támogatásra, a pénzmaradvány igénybevételére.
A környezetvédelmi alap bevételei és kiadásai
A környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. törvény 58. § (5) bekezdése írja elő, hogy a települési önkormányzati környezetvédelmi alap felhasználásáról a képviselő-testületnek évente a költségvetési rendelet elfogadásával egyidejűleg kell rendelkeznie. 2022-ban ebből a forrásból tervezzük biztosítani a cikolai és szabolcspusztai kútvizsgálatokat 762.000 Ft összegben, a város kül- és belterületén a zöldterületek növelését, fásítást és virágosítást, valamint a zöldhulladék és az illegális hulladék elszállítást 3.428.753 Ft összegben és a települési szúnyogirtást és az övárok karbantartását 2.000.000 Ft összegben.
Az előterjesztés 1. melléklete
J E G Y Z Ő K Ö N Y V
Tárgy: A 2022. évi költségvetési rendelet jegyzői egyeztetése – Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 27. § (1) bek. alapján
„Ávr. 27. § (1) A jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.”
Helye: Polgármesteri Hivatal Pusztaszabolcs
Ideje: 2022. február 10. 10 ó
Jelen vannak:
Vezér Ákos jegyző
Simonné Zsuffa Erzsébet polgármester
Farkas Tímea Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény intézményvezető
Wasserné Ősi Márta a Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője – a jegyzőkönyv vezetője
A költségvetési rendelet jegyzői egyeztetése folyamán az alábbi megállapítások történtek:
1. A családgondozói létszám a jogszabályokban meghatározott létszámnál azért több, hogy az intézmény a feladatait el tudja látni.
2. Létszám átcsoportosítással a felsőfokú végzettségűek létszáma 1 fővel megnőtt, a középfokú végzettségük létszáma 1 fővel lecsökkent.
3. A költségvetés nem tartalmazza a dolgozók ágazati pótlékát sem a bevételi sem a kiadási oldalon, mivel a központi költségvetés havonta biztosítja ezt az önkormányzat részére, amit az intézmény a költségvetés módosításával kap meg.
4. A dologi kiadások a tavalyi évi kiadások fegyelembe vételével kerültek betervezésre az infláció érvényesítésével.
5. A betervezett 56,5 millió Ft kiadás finanszírozását a 21,4 millió Ft-os állami támogatáson és a 4,8 millió Ft saját bevételen felül az önkormányzat több mint 30 millió Ft kiegészítéssel biztosítja.
Több észrevétel nem hangzott el.
Az intézmény tervezhető 2022. évi előirányzata Ft-ban:

Működési bevétel

4 805 822

Önkormányzati támogatás

51 701 098

Bevételek:

56 506 920

Személyi juttatások

38 531 713

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 614 780

Dologi kiadások

12 016 427

Beruházások:

344 000

Kiadások:

56 506 920
K.m.f.

Vezér Ákos

Simonné Zsuffa Erzsébet

Farkas Tímea

Wasserné Ősi Márta

J E G Y Z Ő K Ö N Y V
Tárgy: A 2022. évi költségvetési rendelet jegyzői egyeztetése – Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 27. § (1) bek. alapján
„Ávr. 27. § (1) A jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.”
Helye: Polgármesteri Hivatal Pusztaszabolcs
Ideje: 2022. február 10. 11. ó
Jelen vannak:
Vezér Ákos jegyző
Simonné Zsuffa Erzsébet polgármester
Csiki Andrea Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde intézményvezető
Wasserné Ősi Márta a Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője – a jegyzőkönyv vezetője
A költségvetési rendelet jegyzői egyeztetése folyamán az alábbi megállapítások történtek:
1. A jegyző megítélése szerint a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 703/2021. (XII.15.) korm. rendelet határozza meg a minimálbér összegét. A legalább középfokú iskolai végzettséget vagy középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló részére lehetett volna a 260.000 Ft garantált bérminimumot alkalmazni. A 4 fő fő konyhai dolgozó és a 2 fő megváltozott munkaképességű dolgozó bére ezt nem indokolja. Mivel a béremelés megtörtént, a jegyző nem javasolja a bérüket csökkenteni, ezért a munkáltatói döntésen alapuló bérkiegészítést nem tartja indokoltnak.
2. A megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXCI. törvény 22/A § alapján az SNI gyermek a megváltozott munkaképességű személy foglalkoztatása egy megítélés alá esik a rehabilitációs hozzájárulás megfizetése szempontjából. Mivel az intézményben jelenleg 6 fő SNI gyermeket látnak el, a 2 fő megváltozott munkaképességű személy foglalkoztatása 3,5 millió Ft önkormányzati saját forrásból származó kiegészítést jelent, ezért a két álláshely a jogszabályok figyelembe vétele mellett megszüntethető.
3. Az önkormányzat pályázatban vállalta a saját konyha működtetését 2023. január 1-től. Jelenleg 4 fő dolgozó a gyermekétkeztetési feladatra kerül elszámolásra. Tehát ha az önkormányzat saját konyhát alakít ki a 4 fő óvodai konyhás az önkormányzati konyhához kerül.
4. A jegyző kéri az intézményvezetőt, hogy a 4 fő konyhai dolgozó 2013. január 1-től történő áthelyezése miatt új dolgozót konyhai feladatra ne vegyen fel, mivel a képviselő-testület a megüresedő álláshelyek betöltését nem engedélyezi.
5. A tervezett dologi kiadásokat az infláció figyelembe vételével tervezték, így nem módosítják.
6. A feszített költségvetés miatt jelentős beruházásra, felújításra nincs lehetőség.
7. Az udvari játékok fejlesztésére a polgármester szponzori támogatás próbál szerezni.
8. A Zsiráf óvoda akadálymentes bejáratának kialakítására akkor lesz lehetőség, ha erre az önkormányzat forrást tud biztosítani.
Több észrevétel nem hangzott el.
Az intézmény tervezhető 2022. évi előirányzata Ft-ban:

Működési bevétel

3 426 482

Önkormányzati támogatás

250 674 346

Bevételek:

254 100 828

Személyi juttatások

182 402 407

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

25 672 684

Dologi kiadások

45 475 737

Beruházások:

550 000

Kiadások:

254 100 828
K.m.f.

Vezér Ákos

Simonné Zsuffa Erzsébet

Csiki Andrea

Wasserné Ősi Márta

J E G Y Z Ő K Ö N Y V
Tárgy: A 2022. évi költségvetési rendelet jegyzői egyeztetése – Könyvtár és Művelődési Ház
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 27. § (1) bek. alapján
„Ávr. 27. § (1) A jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.”
Helye: Polgármesteri Hivatal Pusztaszabolcs
Ideje: 2022. február 10. 12. ó
Jelen vannak:
Vezér Ákos jegyző
Simonné Zsuffa Erzsébet polgármester
dr.Császiné Papp Katalin Könyvtár és Művelődési Ház intézményvezető
Wasserné Ősi Márta a Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője – a jegyzőkönyv vezetője
A költségvetési rendelet jegyzői egyeztetése folyamán az alábbi megállapítások történtek:
1. Helyiség bérleti díjra 500.000 Ft tervezhető.
2. Az intézményvezető javasolja, hogy csoportosítsa át az önkormányzat a dolgozói létszámok munkaidejét úgy, hogy plusz 1 fő dolgozót tudjon alkalmazni.
3. A jegyző véleménye az, hogy külön évközi előterjesztésben tudja ezt a képviselő-testület tárgyalni és megszervezni az indulást, viszont a javaslattal egyetért, mivel a Művelődési Ház munkájának megszervezése eltér egy átlagos intézményi munkaszervezéstől, tehát térjenek erre vissza majd évközben.
4. A különböző rendezvényekre, programokra bruttó 8 millió Ft kerül betervezésre.
5. A közművelődési programok közé bekerültek egy egészségvédelmi programok.
6. Az intézményvezető jelezte, hogy kevés a 8 millió Ft minőségi programok megrendezésére.
7. A jegyző javasolja, hogy a zárszámadás utáni költségvetés módosításánál erre térjenek vissza.
8. Az intézményvezető kéri, hogy a könyvtár kisértékű tárgyi eszközre tervezett összege kerüljön átcsoportosításra a dologi kiadások közé, a karbantartásra és a szerzői jogdíjra.
9. Az egészségvédelmi programokat az Egészségért Alapítvány megszűnésekor az önkormányzat részére átadott pénzeszköz jogszerű felhasználásával kell biztosítani, vagyis egészségvédelmi rendezvényeket, programokat kell megvalósítani.
Több észrevétel nem hangzott el.
Az intézmény tervezhető 2022. évi előirányzata Ft-ban:

Működési bevétel

525 000

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

2 626 336

Önkormányzati támogatás

33 044 931

Bevételek:

36 196 267

Személyi juttatások

17 727 963

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 548 396

Dologi kiadások

14 313 765

Beruházások:

1 606 143

Kiadások:

36 196 267
K.m.f.

Vezér Ákos

Simonné Zsuffa Erzsébet

dr.Császiné Papp Katalin

Wasserné Ősi Márta

Az előterjesztés 2 melléklete
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat és intézményei 2022. évi előirányzat felhasználási terve
Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

1

Megnevezés

Jan.

Febr.

Márc.

Ápr.

Máj.

Jún.

Júl.

Aug.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen

2

Bevételek

3

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

45 143 180

45 143 180

47 769 516

45 143 180

45 143 180

67 661 731

45 143 180

45 143 180

45 143 180

67 661 730

45 143 180

45 143 190

589 381 607

4

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

5

Közhatalmi bevétel

-

-

41 500 000

70 000

80 000

3 580 000

10 080 000

180 000

61 580 000

-

50 000

150 000

117 270 000

6

Működési bevétel

2 497 541

2 497 541

2 497 541

34 515 457

2 567 541

1 980 940

1 418 592

1 704 591

2 497 541

2 542 541

2 434 541

4 228 878

61 383 245

7

Felhalmozási bevétel

-

-

-

-

-

20 000 000

-

10 000 000

-

-

-

-

30 000 000

8

Működési célú átvett pénzeszközök

-

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 506 780

2 506 780

10

Hitel

-

11

Előző havi záró pénzállomány (előző hó 23. sor)

447 000 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

447 000 000

12

Bevételek összesen (3-11)

494 640 721

542 281 442

634 048 499

709 313 136

757 103 857

850 326 528

902 504 300

959 532 071

1 068 752 792

1 134 493 063

1 182 120 784

1 234 149 632

1 247 541 632

13

Kiadások

14

Személyi juttatások

30 656 668

33 157 851

33 157 851

35 074 326

44 207 851

33 157 851

33 159 851

34 893 501

33 157 851

33 157 851

33 157 851

33 155 865

410 095 168

15

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

4 782 443

4 623 836

4 623 836

4 897 090

6 176 173

4 623 836

4 624 121

4 865 932

4 623 836

4 623 836

4 623 836

4 623 517

57 712 290

16

Dologi kiadások

46 663 587

16 237 939

32 897 598

16 238 239

42 768 409

16 483 719

11 745 990

18 735 403

19 507 813

16 438 239

16 238 239

19 646 544

273 601 719

17

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 254 000

2 254 000

2 254 000

3 381 000

2 254 000

2 254 000

2 254 000

5 502 800

2 254 000

2 254 000

2 254 000

4 640 200

33 810 000

18

Egyéb működési célú kiadások

620 282

-

1 726 670

611 000

1 500 000

22 518 551

-

1 100 000

450 000

22 518 550

-

12 629 234

63 674 287

19

Beruházások

85 320

48 908 618

5 980 643

98 038 183

3 146 330

968 129

783 850

1 000 000

1 287 850

133 850

133 850

233 571

160 700 194

20

Felújítások

3 772 000

-

-

23 000 970

-

-

-

-

34 021 384

34 021 384

34 021 385

96 654 851

221 789 974

21

Egyéb felhalmozási célú kiadások

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5 000 000

5 000 000

22

Hitel törlesztés

-

-

4 464 000

-

-

4 464 000

-

-

4 464 000

-

-

4 464 000

17 856 000

23

Kiadások összesen (14-22)

88 434 300

105 182 244

85 104 598

181 240 808

100 052 763

84 470 086

52 567 636

66 097 636

99 766 734

113 147 710

90 429 161

181 047 782

1 247 541 632

24

Egyenleg (havi záró pénzállomány) 12 és 23 különbsége

406 206 421

348 664 898

355 327 358

253 815 186

201 553 145

210 305 730

214 379 690

205 309 825

214 763 813

171 820 374

129 018 934

0

0

Az előterjesztés 3 melléklete
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban és összesítve
Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

H

1

Feladat

Összes kiadás

2021-ig TÉNY

2022 TERV

2023

2024

2025

2026-2033

évi számított

2

Fejlesztési hitel (Cikolai ivóvízhálózat kiépítése és útépítés) 2020-2033

250 000 000

40 544 248

17 856 000

17 856 000

17 856 000

17 856 000

138 031 752

3

Fejlesztési hitel kamata

89 027 445

9 681 890

13 078 296

11 648 936

10 524 008

9 399 080

34 695 235

4

Összesen:

339 027 445

50 226 138

30 934 296

29 504 936

28 380 008

27 255 080

172 726 987
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2019.(I.30.) határozata alapján az önkormányzat 250.000.000 Ft összegű, 15 éves lejáratú beruházási hitelt vett fel az OTP Bank Nyrt-től fejlesztési célra, a cikolai ivóvíz beruházás és belterületi útépítés megvalósítására. A hitelfelvétel olyan adósságot keletkeztető ügylet, amelyhez a Kormány előzetes hozzájárulása volt szükséges. A hitel törlesztésének kezdete 2020.I. negyedév. A kamat összegének megállapításánál változó (növekvő) tendencia került figyelembe vételre.
Az előterjesztés 4 melléklete
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2022. évi közvetett támogatásai
Ft-ban

B

C

D

E

F

G

1

A támogatás kedvezményezettje

Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedése

lakosság részére lakásépítéshez, felújításhoz nyújtott kölcsönök elengedése

helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség

helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség

egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedése

Összesen

2

Körzeti megbízottak

47 250

47250

3

Hagyományok Háza

91 440

91 440

4

Sportöltöző

336 550

336 550

5

30 fő magánszemély


2 669 724


2 669724

6

Pusztaszabolcsi lakóhellyel rendelkező lakosok és a lakáshoz tartozó építmények (2.132 fő adóalany - 2.257 db adótárgy)

3 005 990


3005990

7

Háziorvos vállalkozók

724 746

724 46

8

Összesen:

-

-

3 730 736

-

3 144 964

6875700
2. A helyi körzeti megbízottak internet előfizetését az önkormányzat biztosítja.
3. A sportöltöző elektromos- és gázenergia kiadásait az önkormányzat fizeti.
4.A Hagyományok Háza közüzemi kiadásait az önkormányzat fizeti.
5. 30 fő magánszemély méltányossági alapon a talajterhelési díj fizetési kötelezettségére részletfizetési kedvezményt kapott.
6.Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A helyi adókról" szóló 11/2016.(V.26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bek. alapján.
7.Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A helyi adókról" szóló 11/2016.(V.26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bek. alapján.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Tartalmazza a rendelet hatályát.
A 2. §-hoz
Tartalmazza a rendelet címrendjét.
A 3. §-hoz
Tartalmazza a költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak főösszegét és a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások működési és felhalmozási célú megoszlásának összegeit.
A 4. §-hoz
Tartalmazza a költségvetési és finanszírozási egyenleget, annak működési és felhalmozási megoszlását és a hiány finanszírozását.
Az 5. §-hoz
Tartalmazza a működési és céltartalék összegét.
A 6–9. §-hoz
Rögzíti a költségvetés szerkezetét.
A 10–12. §-hoz
Rögzíti a költségvetés előirányzatai változtatásával összefüggő szabályokat.
A 13. §-hoz
Rögzíti a költségvetési maradvány jóváhagyására, felhasználására vonatkozó szabályokat.
A 14. §-hoz
Rögzíti a költségvetési szervek létszámadataira vonatkozó szabályt.
A 15. §-hoz
Rögzíti a kiadások készpénzben történő kifizetésére vonatkozó szabályokat.
A 16. §-hoz
Rögzíti az egyes béren kívüli juttatásokra vonatkozó rendelkezéseket.
A 17. §-hoz
Rögzíti a rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban beszedett bevételekre és teljesített kiadásokra vonatkozó rendelkezést.
A 18. §-hoz és a 19. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.