Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 24Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.24.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
A település polgármestereként:
- a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény (a továbbiakban: hatásköri törvény) 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglaltak szerint,
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján, valamint
- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 27. § (2) bekezdés alapján
a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A költségvetési rendelet-tervezet benyújtási határideje február 15.
A mellékelt rendelettervezet:
- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,
- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével,
került összeállításra.
Az Ávr. 27. §-a figyelembe vételével - a rendelet-tervezet a költségvetési szervek vezetőivel egyeztetésre került, annak eredményéről jegyzőkönyv készült. A jegyzőkönyvek (az előterjesztés 1.melléklete) a rendelet-tervezethez csatolásra kerültek.
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdésében, valamint Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 28. §-ban megfogalmazottak alapján költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat.
Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások:
- Az önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban a rendelet-tervezet 2. melléklete)
- A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási terve (az előterjesztés 2. melléklete)
- Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban és összesítve, valamint szöveges indoklása (az előterjesztés 3. melléklete)
- Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag és szöveges indoklással (az előterjesztés 4. melléklete)
- A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban (a rendelet-tervezet 19. melléklete)
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá
kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2023. évi |
|
|---|---|---|
eredeti előirányzat |
||
összege |
megoszlása |
|
forintban |
(%) |
|
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
609 685 349 |
64,6% |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
0,0% |
B3. Közhatalmi bevételek |
239 511 000 |
25,4% |
B4. Működési bevételek |
89 756 505 |
9,5% |
B5. Felhalmozási bevételek |
5 000 000 |
0,5% |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
- |
0,0% |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
- |
0,0% |
Költségvetési bevétel összesen |
943 952 854 |
100% |
B811 Hitel igénybevétele |
- |
0% |
B813. Maradvány igénybevétele |
490 163 493 |
100% |
B8 Finanszírozási bevétel összesen |
490 163 493 |
100% |
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. (Ft-ban)
Működési költségvetési bevételek |
938 952 854 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
5 000 000 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
- az önkormányzatok működési támogatásai,
- a működési célú támogatás értékű bevételek
Jogcím |
Jogcím megnevezése |
2022. igénylés |
2023. igénylés |
% eltérés |
|---|---|---|---|---|
1.1. |
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
162 136 858 Ft |
165 143 175 Ft |
102% |
1.2. |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
170 399 850 Ft |
196 685 560 Ft |
115% |
1.3. |
A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
70 867 808 Ft |
78 100 043 Ft |
110% |
1.4. |
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
56 707 091 Ft |
90 078 233 Ft |
159% |
1.5. |
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
13 521 430 Ft |
16 088 015 Ft |
119% |
Összesen: |
473 633 037 Ft |
546 095 026 Ft |
115% |
A jogcímek esetében csak a kulturális feladatok támogatása tartalmaz a tavalyi évvel megegyező bérjellegű kiegészítő támogatást.
A támogatásokon belül, elismert létszám alapján is támogatja a központi költségvetés az önkormányzatokat. A fajlagos (Ft/fő) támogatások mértéke 2023-ban megegyezik a 2022-es támogatás összegével úgy, hogy a bérminimum és a garantált bérminimum összege 16%-al, illetve 14%-al megnőtt és a bérek utáni munkáltatói járulék nem csökkent.
Fajlagos bértámogatás (Ft/fő) |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
Arány 2021/2023 |
Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
5 475 000 |
5 475 000 |
5 495 500 |
5 537 000 |
+1,13% |
Pedagógus elismert létszám |
4 371 500 |
4 861 500 |
5 262 900 |
5 262 900 |
+8,26% |
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező kisegítők |
2 400 000 |
2 919 000 |
3 878 000 |
3 878 000 |
+32,85% |
Bölcsődei dajkák (középfokú végzettségűek) |
2 993 000 |
4 260 000 |
5 453 000 |
5 453 000 |
+28% |
Gyermekétkeztetés bértámogatása |
2 200 000 |
2 376 000 |
2 700 300 |
2 700 300 |
+13,65% |
Infláció (KSH éves infláció december/december % |
102,7 |
105,0 |
124,5 |
+34,25% |
|
Minimálbér emelkedés mértéke % |
108,05 |
103,98 |
119,47 |
116,0 |
+38,59% |
A fenti diagramokból látható, hogy a támogatások növekedése sem az infláció növekedését, sem a minimálbér, garantált bérminimum növekedését nem követi. Az önkormányzatnak saját bevételeiből kell kipótolni az évről évre emelkedő kiegészítést.
A szolidaritási hozzájárulás címén 2023-ban az önkormányzat adóerőképessége miatt elvonással nem kell számolnunk.
A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Szociális ágazatban dolgozók szociális ágazati pótlékára 9.421.143 Ft
2022. évi állami támogatás elszámolása utáni várható póttámogatásra 3.165.724 Ft,
Kieső 2022. évi iparűzési adóbevétel elszámolása utáni várható támogatásra 10.000.000 Ft,
NEAK-tól védőnői ellátásra és gyermekorvosi asszisztens bérére 25.840.800 Ft,
NEAK-től védőnő nyugdíj összegével megegyező bérkiegészítésre 3.031.200 Ft,
NEAK-tól gyermekorvosi ellátásra 11.000.000 Ft,
Közcélú foglalkoztatás támogatása 2023. március 31-ig 1.131.456 Ft.
A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat nem került tervezésre.
Közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül az alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
Magánszemélyek kommunális adója 3.000.000 Ft,
Helyi iparűzési adó 231.200.000 Ft,
Talajterhelési díj 4.500.000 Ft,
Közterülethasználati díj 250.000 Ft,
Adópótlékok, bírságok 150.000 Ft,
Igazgatási szolgáltatási díj 411.000 Ft.
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen:
Bérleti díj bevétel – üzletek 32.593.437 Ft,
Bérleti díj bevétel – lakbér 3.829.588 Ft,
Sírhelymegváltás 889.000Ft,
Petőfi terem bérleti díj 500.000 Ft,
Rendezvényeknél belépődíjra 50.000 Ft,
Könyvtár beiratkozási díj, szolgáltatási díj 25.000 Ft,
Óvoda terem bérleti díj: 190.000 Ft,
Bérleti díj bevétel - polgármesteri hivatal iroda bérlet 140.000 Ft,
Továbbszámlázott vízdíj Szabolcs pusztai lakások – 120.000 Ft,
Bérleti díj bevétel - földhaszonbérlet 1.645.575 Ft,
Eszközhasználati díj - víz, csatorna 25.317.362 Ft,
Általános iskolások étkeztetés bevétel 12.065.622 Ft,
Középiskola étkeztetés bevétel 396.478 Ft,
Óvodai étkeztetés bevétel 2.288.286
Bölcsődei étkeztetés bevétel 219.075 Ft,
Szociális étkeztetés bevétel2.751.706 Ft,
Munkahelyi étkeztetés bevétel 4.464.050 Ft,
Ingyenes gyermekétkeztetés 22.646.396 Ft (önkormányzat fizeti)
Bölcsődei gondozási díj 430.000 Ft,
Szociális gondozás 1.107.720 Ft
Ebédhordás 355.759 Ft.
Felhalmozási bevétel címen az önkormányzati ingatlan értékesítése 5.000.000 Ft értékben került betervezésre.
Finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül az előző évi tervezett – az önkormányzatnál jelentkező 2022. évi bevételek és kiadások különbözetét figyelembe véve – 490.163.493 Ft maradvány felhasználása került betervezésre.
Ebből működési célú:
A földgáz adásvétel miatti biztosíték/előleg 10.716.197 Ft,
környezetvédelmi alap1.617.335 Ft,
2022. decemberi jutalom miatt 7.843.889 Ft,
konyha felújítás végszámla áfa befizetése 14.914.223 Ft,
Bölcsődei projekt keretében a szolgáltatási kiadások és a tervezett fordított áfa befizetések 72.146.476 Ft,
szabad maradvány 11.006.015 Ft.
Ebből felhalmozási célú:
viziközmű fejlesztés 118.376.051 Ft,
Bölcsődei projekt keretében az építési kiadások 253.543.307 Ft.
A rendelet a költségvetési bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak.
Így az összes költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 709.752.854 Ft, (az Mötv 13. § (1) bekezdése szerinti kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódik),
- az önként vállalt feladatok bevételei: 234.200.000 Ft, ( a bevezetett magánszemélyek kommunális adó bevétele és a helyi iparűzési adó bevétele.)
- az államigazgatási feladatok bevételei: 0 Ft. (államigazgatási szolgáltatásokhoz kapcsolódik).
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá
kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok |
2023. évi |
|
eredeti előirányzat |
||
összege |
megoszlása |
|
Ft-ban |
(%) |
|
K1. Személyi juttatások: |
480 360 508 |
33,9% |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: |
65 056 101 |
4,6% |
K3. Dologi kiadások: |
423 056 043 |
29,9% |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: |
20 000 000 |
1,4% |
K5. Egyéb működési célú kiadások: |
4 457 734 |
0,3% |
K6. Beruházások: |
257 502 537 |
18,2% |
K7. Felújítások: |
159 477 424 |
11,3% |
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: |
6 350 000 |
0,4% |
K1-K8. Költségvetési kiadások |
1 416 260 347 |
100% |
K91 Hiteltörlesztés |
17 856 000 |
100% |
K9. Finanszírozási kiadások |
17 856 000 |
100% |
Működési költségvetési kiadások |
992 930 386 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
423 329 961 |
A rendelet a költségvetési kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai: 1.407.801.692 Ft, az Mötv 13. § (1) bekezdése szerinti kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódik),
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 8.458.655 Ft (a nem kötelező feladatok finanszírozása),
1. OTP ATM villamosenergia költsége –145.580 Ft,
2. Hagyományok Háza közüzemi kiadások – 443.848 Ft,
3. Sportöltöző közüzemi kiadásai – 1.143.381 Ft,
4. Vérminta elszállítás finanszírozása – 508.800 Ft,
5. Magyar Önkormányzatok Szövetsége tagdíj – 60.810 Ft,
6. Vasutas települések tagdíj - 30.405 Ft,
7. Bursa Hungarica ösztöndíjprogram - 200.000 Ft,
8. Pusztaszabolcsi civil szervezetek és egyesületek támogatása - 500.000 Ft,
9. Terhestanácsadás, nőgyógyászati rákszűrés - 1.200.000 Ft,
10. Lakossági vérvétel finanszírozása járulékkal együtt - 3.475.831 Ft,
11. Háziorvosok támogatása - 750.000 Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 Ft (államigazgatási szolgáltatásokhoz kapcsolódik).
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A működési költségvetés kiadási előirányzat csoporton belüli a kiemelt előirányzatok:
A személyi juttatások jellemzői
A köztisztviselők és közalkalmazottak és a Munka Törvénykönyve alá tartozó munkavállalók illetményének tervezésénél minden intézménynél a jelenlegi jogszabályok által biztosított bérekkel terveztek.
A SZÉP kártya kafetéria címen külön juttatást biztosít az önkormányzat az intézmények dolgozói részére. A köztisztviselők esetében figyelemmel a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdése alapján a külön juttatás mértéke nettó 200.000 Ft, a közalkalmazottak és a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók külön juttatása nettó 100.000 Ft.
A polgármester választott tisztségviselő, emiatt a részére megállapított kafetéria juttatásról a képviselő-testület külön döntött.
A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői
A kiadások előirányzata a személyi jellegű kiadások változását követi, a hatályos járulék mértékek figyelembe vételével.
Dologi kiadások jellemzői
Dologi kiadásokra az előző év teljesítését figyelembe véve az intézmények biztonságos működtetéséhez szükséges kiadásokat, anyagbeszerzéseket, közüzemi kiadásokat, az étkeztetési kiadásokat, karbantartási kiadásokat, szolgáltatási kiadásokat, továbbá áfa befizetést, pénzügyi kiadásokat és a hitel kamatkiadást terveztünk.
A közüzemi kiadások esetében a villamos energia és víz, csatorna díjak az előző évi érvényes szerződések alapján kerültek tervezésre. A gázenergia esetében viszont a tavalyi év végén az E2 energia szolgáltatóval kötött szerződés szerinti lekötött mennyiségek alapján, a gázár változásának figyelembe vétele mellett. Tájékoztatásul bemutatom ingatlanokként a 2023. január hónapra lekötött gázmennyiséget és az intézmények januári gázfogyasztását. Látható, hogy az intézmények törekednek a gázfogyasztásuk csökkentésére.
Felhasználó helyek |
Szerződött mennyiség 2023. januárra m3 |
Tényleges fogyasztás 2023. január m3 |
felhasználás aránya |
|---|---|---|---|
EÜ centrum (rendelők, védőnők) |
1594,3 |
1136 |
71,3% |
Kastély, Szabolcs puszta 1. |
4075,8 |
0 |
0,0% |
Településüzemeltetés, Adonyi út 51 |
651,5 |
496 |
76,1% |
Sportöltöző, Sport utca 2 |
183,5 |
154 |
83,9% |
III. sz. orvosi rendelő, Velencei út 32 |
500,2 |
52 |
10,4% |
Hagyományok Háza, Velencei út 1. |
95,8 |
354 |
369,4% |
Családsegítő, Adonyi út 42. |
388,2 |
383 |
98,6% |
Idősek nappali ellátása, Magyar utca 6 |
135,2 |
128 |
94,7% |
Könyvtár és Művelődési Ház, Adonyi út 12. |
1005,4 |
752 |
74,8% |
Manóvár Óvoda, Velencei út 65. |
2798,4 |
2449 |
87,5% |
Zsiráf Óvoda, Deák Ferenc utca 21/1 |
3919,7 |
3047 |
77,7% |
Polgármesteri Hivatal, Velencei út 2. |
1783,9 |
1075 |
60,3% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat. A tervezett települési támogatás összege 20.000.000 Ft.
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
Az önkormányzat 2021. évi állami támogatás felhasználásának ellenőrzése után a tervezett a visszafizetési kötelezettség 10.000 Ft,
2022. évi kulturális bérfejlesztés fel nem használt része 411.156 Ft,
2022. évi népszámlálás elszámolása fel nem használt támogatás visszautalása 439.303 Ft,
Bursa Hungarica ösztöndíj 200.000 Ft,
KDV Önkormányzati Társulás működési hozzájárulás 608.000 Ft,
Pusztaszabolcsi civil szervezetek és egyesületek támogatása 500.000 Ft,
A szerződés alapján a három felnőtt körzet háziorvosának támogatása 750.000 Ft.
A felhalmozási költségvetés kiadási előirányzatok:
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
Az önkormányzat és intézményei fejlesztési kiadást az alábbiak szerint terveztek:
Beruházási kiadások:
Ft
Bölcsőde építése nettó összeg |
253 543 307 |
Önkormányzati feladatok összesen: |
253 543 307 |
Informatikai, irodatechnikai fejlesztés |
834 900 |
Bútor |
101 600 |
Kis értékű tárgyi eszköz |
63 500 |
Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal összesen: |
1 000 000 |
Kisértékű tárgyi eszközök - Közművelődés |
254 000 |
Könyvtári dokumentumok |
1 417 500 |
Könyvtár és Művelődési Ház összesen: |
1 671 500 |
1 db nyomtató Manóvár Óvodában |
200 000 |
Kisértékű tárgyi eszköz |
200 000 |
Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde összesen: |
400 000 |
Kis értékű tárgyi eszközök - Idősek nappali ellátása |
127 000 |
Kis értékű tárgyi eszközök - Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat |
127 000 |
Gáztűzhely - Konyha |
633 730 |
Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Szolgálat összesen: |
887 730 |
Mindösszesen: |
257 502 537 |
Felújítási kiadások: Ft
Viziközmű fejlesztés - ivóvíz - rendkívüli helyzetből adódó azonnali feladatok Viziközmű fejlesztés - szennyvíz - gördülő fejlesztési terv - Pusztaszabolcs belterület, Magyar utcai 702/42 és 702/43 hrsz-ú ingatlanok szennyvíz ellátása tervezés + kivitelezés nettó 20.000.000 Ft - rendkívüli helyzetből adódó azonnali feladatok |
143 545 814 |
Önkormányzati konyha felújítása - pótmunkák nettó |
13 431 610 |
Ifjúsági ház felújítása - anyagköltség |
500 000 |
Temető fejlesztés |
2 000 000 |
Önkormányzati feladatok összesen: |
159 477 424 |
Egyéb felhalmozási kiadások:
A TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson” projekt támogatási összegéből szabálytalanul elköltött 6.350.000 Ft visszafizetési kötelezettségként szerepel a tervezetben
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános tartalék tervezett összege 1.537.275 Ft.
Céltartalék nem került betervezésre.
Létszám adatok
Az önkormányzat összesített létszámkerete 92,25 fő, melyből
Önkormányzati alkalmazottak 8,25 fő, ebből:
Városüzemeltetés 3 fő
Belső ellenőr 0,25 fő
Kommunikációs munkatárs 1 fő
Védőnő 3 fő
Takarító a védőnői szolgálatnál 0,5 fő
Asszisztens a házi gyermekorvos mellet 0,5 fő
Polgármesteri Hivatal 23 fő,
Könyvtár és Művelődési Ház 4 fő,
Városi Óvoda és Bölcsőde 38 fő, ebből:
Óvodai nevelés szakmai feladaton 32 fő,
Óvodai nevelés működtetés feladaton 1 fő + 0,5 fő+ 0,5 fő,
Bölcsődei feladaton 4 fő,
Szociális és Gyermekjóléti intézmény 19 fő, ebből:
Idősek nappali ellátás feladaton 2 fő,
Házi segítségnyújtás feladaton 6 fő,
Család és Gyermekjóléti feladaton 4 fő,
Konyhai feladaton 7 fő.
A választott polgármester és képviselők létszáma 9 fő.
A közfoglalkoztatottak éves tervezett létszám-előirányzata az évi 12 hónapra visszavetítve átlag 0,67 fő.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, és felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.
A rendelet már a költségvetési bevételi és kiadási főösszeg meghatározásánál megadja a költségvetési egyenleg összegét. A rendelet így a vonatkozó részben már csak utal erre az egyenlegre, és felosztja a költségvetési egyenleget:
- működési célú költségvetési egyenlegre, illetve
- felhalmozási célú költségvetési egyenlegre.
Az egyenleg a következők szerint adódik:
Ft-ban
Megnevezés |
Költségvetési |
Költségvetési |
Költségvetési egyenleg |
|
Költségvetési |
Költségvetési |
|||
Működési |
938 952 854 |
992 930 386 |
0 |
53 977 532 |
Felhalmozási |
5 000 000 |
423 329 961 |
0 |
418 329 961 |
Összesen |
943 952 854 |
1 416 260 347 |
0 |
472 307 493 |
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső finanszírozásból származó összegét, valamint a finanszírozási módokat.
A működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 53.977.532 Ft hiányt, a felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege 418.329.961 Ft hiányt mutat.
A működési költségvetési hiány finanszírozása a működési célú előző évi maradványból történik.
A felhalmozási költségvetési hiány finanszírozása egyrészt a teljes felhalmozási maradványból történik, továbbá a működési célú maradvány egy részéből.
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat bevételei tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek bevételeit a rendelettervezet 18. melléklete tartalmazza.
Jelenleg folyamatban levő pályázatunk nincs, az előző évek pályázatainak elszámolása történik.
Adósságot keletkeztető ügyletek
Az Áht. 23. § (2) bekezdés f)-g) pontja kimondja, hogy a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell:
„f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt.
Az Áht.29/A § alapján a helyi önkormányzat évente, legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítani:
„a) a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és
b) a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”
Az önkormányzat a Cikolai ivóvízhálózat kiépítésére és útépítésre 2019-ben 250.000.000 Ft változó kamatozású hitelt vett fel. A megemelkedett hitelkamat miatt a képviselő-testület 2023. évben a fejlesztési célhitel törlesztő részleteinek átütemezését tervezi, aminek megvalósításához a Gst 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.
A költségvetés végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket:
Az előirányzatok módosításával és átcsoportosításával kapcsolatos jogkörök, valamint a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos jogkörök a korábbi évek gyakorlata és tapasztalatai alapján került meghatározásra. Ezek a képviselő-testület által módosíthatóak.
A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos jogkörökkel kapcsolatos hatáskörök a helyi önkormányzat, illetve a költségvetési szervek tekintetében figyelembe vehető finanszírozási bevételek és kiadások alapján kerültek meghatározásra.
A költségvetési szervek finanszírozási bevételei tekintetében sajátos szabályok érvényesülnek: a betét megszüntetésre, az irányító szervi támogatásra, a pénzmaradvány igénybevételére.
A környezetvédelmi alap bevételei és kiadásai
A környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. törvény 58. § (5) bekezdése írja elő, hogy a települési önkormányzati környezetvédelmi alap felhasználásáról a képviselő-testületnek évente a költségvetési rendelet elfogadásával egyidejűleg kell rendelkeznie. 2023-ban ebből a forrásból tervezzük biztosítani a kutak fertőtlenítését, ivóvíz vizsgálatokat, virágosítást, zöldterületek növelését, fásítást, illegális hulladék és zöldhulladék elszállítását, utak, járdák javítását, biológiai szúnyoggyérítést összesen 6.117.335 Ft összegben.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Tartalmazza a rendelet hatályát.
A 2. §-hoz
Tartalmazza a rendelet címrendjét.
A 3. §-hoz
Tartalmazza a költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak főösszegét és a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások működési és felhalmozási célú megoszlásának összegeit.
A 4. §-hoz
Tartalmazza a költségvetési és finanszírozási egyenleget, annak működési és felhalmozási megoszlását és a hiány finanszírozását.
Az 5. §-hoz
Tartalmazza a működési és céltartalék összegét.
A 6–9. §-hoz
Rögzíti a költségvetés szerkezetét.
A 10–12. §-hoz
Rögzíti a költségvetés előirányzatai változtatásával összefüggő szabályokat.
A 13. §-hoz
Rögzíti a költségvetési maradvány jóváhagyására, felhasználására vonatkozó szabályokat.
A 14. §-hoz
Rögzíti a költségvetési szervek létszámadataira vonatkozó szabályt.
A 15. §-hoz
Rögzíti a kiadások készpénzben történő kifizetésére vonatkozó szabályokat.
A 16. §-hoz
Rögzíti az egyes béren kívüli juttatásokra vonatkozó rendelkezéseket.
A 17. §-hoz
Rögzíti a rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban beszedett bevételekre és teljesített kiadásokra vonatkozó rendelkezést.
A 18. §-hoz és a 19. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.