Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 31 21:00

Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Általános indokolás
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetését az 1/2022.(III.3.) önkormányzati rendelettel 1.247.541.632 Ft összegben fogadta el Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testülete. A rendeletben meghatározta a 2022. évi költségvetést és a végrehajtásával kapcsolatos szabályokat.
A költségvetési rendeletet három alkalommal módosította a képviselő-testület: a 8/2022.(VI.30.), a 10/2022.(IX.29.) és a 3/2023.(III.30.) önkormányzati rendelettel.
A 2022. évi módosított bevételi és kiadási előirányzatok főösszege 1.716.988.253 Ft, a teljesített bevételi főösszeg 1.695.075.678 Ft, a teljesített kiadási főösszeg 1.176.778.720 Ft.
A költségvetés bevételi forrásainak és kiadási előirányzatainak összeállítása után 12.579.234 Ft általános működési tartalék és 45.037.101 céltartalék került jóváhagyásra. Céltartalékként került betervezésre a kieső iparűzési adóbevétellel várhatóan megegyező támogatásból megvalósítani tervezett fejlesztések összege.
A bizonytalan összegű adóbevétel és az elvonások miatt lecsökkentett állami támogatás mellett is az önkormányzat és intézményei működése egész évben biztosított volt, az intézmények probléma nélkül működtek, a szociálisan rászoruló családok az előző évhez hasonlóan jelentős összegű természetbeni támogatásban részesültek és a legszükségesebb fejlesztéseket is igyekeztük megvalósítani.
Az önkormányzat irányította, fenntartotta és működtette a Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatalt, a Könyvtár és Művelődési Házat, a Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsődét, valamint a Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézményt. Az önkormányzati intézmények működtetési kiadásainak számlái határidőre kiegyenlítésre kerültek, az önkormányzat dolgozói minden esetben időben megkapták a fizetésüket. A kötelező és önként vállalt feladatait az önkormányzat ellátta.
I. Bevételek alakulása
Módosított bevételi előirányzat: 1.716.988.253 Ft
Teljesítés: 1.695.075.678 Ft
Teljesítés %-a: 98,7
B111-B116 - Önkormányzatok működési támogatása 551.730.400 Ft – teljesülés 100 %

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

165 391 035

165 391 035

165 391 035

100,00%

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

190 348 890

183 432 659

183 432 659

100,00%

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

80 019 308

83 611 391

83 611 391

100,00%

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

58 763 159

63 104 402

63 104 402

100,00%

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

13 521 430

13 521 430

13 521 430

100,00%

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

0

32 337 567

32 337 567

100,00%

Elszámolásból származó bevételek (B116)

0

10 331 916

10 331 916

100,00%

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

508 043 822

551 730 400

551 730 400

100,00%
A költségvetési támogatások esetében évközi módosítások történtek: lemondás az óvodai gyermek létszám, dajka létszám csökkenés miatt, a szociális területen az ellátotti létszám csökkenés miatt, bölcsődei bértámogatás csökkenése miatt és szünidei étkezés igénybevétele miatt. Pótigény a gyermekétkeztetésben résztvevő gyermeklétszám növekedése miatt.
Ft-ban

Megnevezés

Összesen

Költségvetési törvény szerint igényelt támogatás

426 301 607

Támogatás évközi változása - Május 15.

-389 334

Támogatás évközi változása - Október 5.

-3 663 630

Tényleges támogatás

428 118 653

Évvégi eltérés (+,-) mutatószám szerinti támogatás

5 870 010

Az önkormányzat által az adott célra december 31-ig ténylegesen felhasznált összeg

428 054 528

Többlettámogatás

5 873 430

Visszafizetési kötelezettség

67 545
Az év végi elszámolás alapján a dajka létszám, szociális ellátás igénybevétele és gyermekétkeztetés miatt 5.873.430 Ft többlet támogatás jár még az önkormányzatnak, viszont 67.545 Ft szünidei étkeztetési támogatás vissza kell fizetni. A kötelező feladatokra kapott támogatás esetében az önkormányzat jóval több kiadást teljesített, mint a célra kapott állami támogatás, vagyis a működtetést saját forrásból kellett kiegészíteni.
- A helyi önkormányzatok legfeljebb kettő évig felhasználható támogatásainak elszámolása:
Ft-ban

Megnevezés

A központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg

Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg

Eltérés

2. melléklet 1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

33 810 000

33 810 000

0

2. melléklet 1.5.2. Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása

13 521 430

10 817 144

2 704 286

3. melléklet 2.1.1. Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása

4 161 900

3 854 200

307 700

3. melléklet 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék

6 259 083

6 259 083

0

5. cím 2022. évi bérintézkedések támogatása

33 221 761

34 232 390

-1 010 629

Mindösszesen

90 974 174

88 972 817

2 001 357
A települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása esetében a költségvetési törvény előírás szerint az önkormányzat a támogatás legalább 10%-át közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra fordította, viszont a könyvtári dokumentumok esetében 2 db számla kifizetése a 2022. évi támogatás maradványából a 2023. január első napjaiban történt meg, így a tényleges felhasználása nem 2022. évben valósult meg. A szabálytalan felhasználás miatt az önkormányzatnak 2.704.286 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.
A lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatásából 307.700 Ft a DRV Zrt. által fel nem használt támogatás, amit a DRV Zrt. visszautalt részünkre.
A 2022. évi bérintézkedések többlet támogatása az elszámolás után a létszámnövekedések miatt keletkezett.
Összességében az önkormányzat a 2022. évi állami támogatás elszámolása után többlettámogatásra jogosult.
- Kettő évnél hosszabb felhasználási idejű támogatások elszámolása
Ft-ban

Megnevezés

Az éves központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg

Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg 2017-2021 években

Az önkormányzat által a 2022. évben és a következő év(ek)ben felhasználható támogatás

Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg 2022-ben

Az önkormányzat által a következő év(ek)ben felhasználható összeg

Visszafizetési kötelezettség - az önkormányzat által a felhasználási határidőig fel nem használt összeg

3. melléklet II.2.c) Belterületi utak, járdák, hidak felújítása

12 988 645

12 988 645

-

-

-

-

3. melléklet II.4.a) Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás

103 000

103 000

-

-

-

-

2020. év: 3. melléklet II.3 Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása

95 005 839

-

95 005 839

95 005 839

-

-

2020. év: 3. melléklet II.4.a) Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás

216 000

-

216 000

-

-

216 000

2022. év: 7. cím Bölcsődei fejlesztési program

336 000 000

-

336 000 000

5 000 000

331 000 000

-
A 2020. évi fel nem használt közművelődési érdekeltségnövelő támogatást az önkormányzat év közben visszautalta a Magyar Államkincstárnak.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)
4.161.900 Ft a 2022. évi lakossági víz és csatornadíj támogatás,
28.175.667 Ft a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatása a 2022. évi kieső iparűzési adó miatt.
Elszámolásból származó bevételek (B116)
10.331.916 Ft a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatása a 2021. évi kieső iparűzési adó elszámolása miatt.
B12 – Elvonások és befizetések bevételei: 13.133.116 Ft – teljesülés 100 %
Az intézmények 2021. évi elvont maradványát jelenti, a konszolidáció ezt a tételt nem érinti.
B16 – Egyéb működési célú támogatás értékű bevételek: 58.950.896 Ft– teljesülés 77,87 %
A támogatás célú működési bevételek az alábbiak szerint teljesültek:
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Kieső iparűzési adóbevétellel megegyező támogatás

45 037 101

16 861 434

-

-

MEP-től védőnői ellátásra

22 893 816

23 103 649

23 339 649

101,02%

MEP-től védőnő nyugdíj összegével megegyező bérkiegészítésre

3 428 100

3 428 100

3 192 100

93,12%

MEP-től házi gyermekorvosi ellátásra

-

12 527 551

12 527 551

100,00%

Közcélú foglalkoztatás támogatása

7 352 432

3 961 942

4 070 714

102,75%

Kulturális bérfejlesztés Könyvtár és Művelődési Ház

2 626 336

2 626 336

2 626 336

100,00%

2022. évi népszámlálás pénzügyi fedezete - Polgármesteri Hivatal

4 880 652

4 880 652

100,00%

OGY választás és népszavazás előleg - Polgármesteri Hivatal

2 389 608

2 389 608

100,00%

Halmos Béla Program - Könyvtár és Művelődési Ház

600 000

600 000

100,00%

Halmos Béla Program Kollégium a Koboda népzenei Tankör 5. nyári Tábor - Könyvtár és Művelődési Ház

1 260 000

1 260 000

100,00%

Nyári diákmunka támogatása

-

664 286

664 286

100,00%

CSSP-ZENEOKTAT-2022-0182 támogatás - Könyvtár és Művelődési Ház

-

3 400 000

3 400 000

100,00%

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

81 337 785

75 703 558

58 950 896

77,87%
A támogatások 77,89 %-ban teljesültek. A kieső adóbevétellel megegyező tervezett támogatás összege az előző évek iparűzési adóbevallásai alapján kalkulált összeg volt. Pontosításra akkor került, amikor központilag meghatározták a mértékét és az előirányzat átcsoportosításra került a megfelelő rovatra. A tervezetthez képest 16.861.434 Ft-tal kaptunk kevesebbet, sajnos a hiányzó összeg a beruházási kiadásink csökkentését eredményezte.
B2 - Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Háromnegyed éves teljesítés

Teljesítés aránya

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)

-

336 000 000

336 000 000

100,00%

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25)

-

1 655 301

2 562 271

154,79%

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25)

-

-

2 562 271

-

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

-

337 655 301

338 562 271

100,27%
A bölcsőde építésére kapott 336.000.000 Ft állami támogatást teljes összegében átutalták részünkre, amit elkülönített bankszámlán tartunk és csak a szükséges kifizetéseket vezetjük át.
A KEHOP-2.2.2-15-2015-00044 Észak és Közép-Dunántúli szennyvízelvezetési és kezelési fejlesztés projekt lezárása során beruházási kiadásra 1.655.301 Ft és PR szolgáltatásra még 906.970 Ft kifizetői támogatásról kaptunk értesítést, ami a lekönyvelendő számla 50%-a.
B3 - Közhatalmi bevételek 159.975.160 Ft - teljesülés 119,26%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Vagyoni tipusú adók (B34)

3 000 000

3 000 000

3 016 801

100,56%

ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)

0

0

3 016 801

-

Értékesítési és forgalmi adók (B351)

110 000 000

126 864 550

149 458 394

117,81%

ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)

0

0

149 458 394

-

Termékek és szolgáltatások adói (B35)

110 000 000

126 864 550

149 458 394

117,81%

Egyéb közhatalmi bevételek (B36)

4 270 000

4 270 000

7 499 965

175,64%

ebből: igazgatási szolgáltatási díjak (B36)

0

0

429 921

-

ebből: egyéb bírság (B36)

0

0

11 000

-

ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36)

0

0

6 298 014

-

Közhatalmi bevételek (B3)

117 270 000

134 134 550

159 975 160

119,26%
Az egyéb közhatalmi bevételek:
Nyolc névadó után 160.000 Ft és huszonkettő házasságkötés után 251.000 Ft igazgatási szolgáltatási díjat fizettek.
29.921 Ft összegben került befizetésre mozgóárusítás miatti közterület használati díj és hat esetben 144.603 Ft egyéb közterület használat.
Két mulasztási bírság bevétel folyt be 10.000 Ft összegben.
Az adóigazgatáson beszedett késedelmi pótlék összege 606.427 Ft,
A talajterhelési díj bevétel 6.298.014 Ft.
B4 Működési bevételek 69.087.533 Ft – teljesülés 98,58%
Ezen belül a Polgármesteri Hivatal teljesülése 99,6 %-os,
A Könyvtár és Művelődési Ház teljesülése 103,0%-os,
Az Óvodánál a teljesülés 90,1 %-os,
a Szociális és Gyermekjóléti Intézménynél 107,0 %-os, itt intézményi térítési díjakból származik a bevétel.
Az önkormányzat működési bevétel teljesülése 98,4%.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Szolgáltatások ellenértéke (B402)

5 983 884

7 723 884

8 601 562

111,36%

ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402)

-

-

5 701 761

-

Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)

120 000

120 000

96 730

80,61%

ebből: államháztartáson belül (B403)

-

-

19 685

-

Tulajdonosi bevételek (B404)

26 282 875

26 282 875

26 624 837

101,30%

ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)

-

-

25 777 518

-

Ellátási díjak (B405)

14 893 530

17 736 894

16 826 555

94,87%

Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)

13 781 956

14 568 585

13 086 303

89,83%

Általános forgalmi adó visszatérítése (B407)

321 000

629 000

645 560

102,63%

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408)

-

-

443

-

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (B409)

-

-

443

-

Egyéb működési bevételek (B411)

-

3 020 038

3 205 543

106,14%

ebből: kiadások visszatérítései (B411)

-

-

9 518

-

Működési bevételek (B4)

61 383 245

70 081 276

69 087 533

98,58%
B5 – Felhalmozási bevétel 90.000 Ft– teljesülés 0,30%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Ingatlanok értékesítése (B52)

30 000 000

30 000 000

-

0,00%

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése (B53)

-

90 000

90 000

100,00%

Felhalmozási bevételek (B5)

30 000 000

30 090 000

90 000

0,30%
-A meghirdetett építési telkek nem kerület értékesítésre, a bevétel 1 db Keeway Exceed 125 cm3 segédmotor-kerékpár eladásából származik.
B65 - Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 2.000.000 Ft– teljesülés 100,0%
A Stadler Magyarország Kft. 2.000.000 Ft-tal támogatta az önkormányzat kulturális rendezvényeit.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65)

0

2 000 000

2 000 000

100,00%

ebből: egyéb vállalkozások (B65)

0

0

2 000 000

-

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

0

2 000 000

2 000 000

100,00%
B75 - Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2.500.000 Ft– teljesülés 99,73%
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök: tervezett összege az Önkéntes Tűzoltók pályázati összeg megelőlegezésének visszafizetése és a Mátyás király utcai ikerlakás közös költsége, ami a nem önkormányzat tulajdonú lakás tulajdonosának fizetési kötelezettsége az önkormányzat felé. Az egyesület teljes összegében visszafizette a támogatást, a lakás tulajdonosa viszont értékesített a lakást.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B75)

2 506 780

2 506 780

2 500 000

99,73%

ebből: egyéb civil szervezetek (B75)

0

0

2 500 000

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)

2 506 780

2 506 780

2 500 000

99,73%
……………………………………………………………………………………………….

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Költségvetési bevételek (B1-B7)

800 541 632

1 217 941 951

1 196 029 376

98,20%
B8 - Finanszírozási bevételek 499.046.302 Ft – teljesülés 100,0 %
Finanszírozási bevételek konszolidálás előtt 932.984.835 Ft, ami tartalmaz 433.938.533 Ft intézményfinanszírozást.
Az intézmények önkormányzati támogatása az önkormányzat költségvetésében finanszírozási kiadásként, az intézményeknél finanszírozási bevételként jelenik meg.
Finanszírozási bevételek konszolidálás után:
A finanszírozási bevételeken belül az előző évi maradvány igénybevételének teljesítési mutatója 100,0%-os, mivel a költségvetési maradvány elszámolása megtörtént.
2021. december végén az önkormányzat 22.830.002 Ft 2022. évi támogatás előleget kapott a 2022. december havi bérek 2023. január elején történő kifizetéséhez.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)

447 000 000

476 216 300

476 216 300

100,00%

Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)

0

22 830 002

22 830 002

100,00%

Finanszírozási bevételek (B8)

447 000 000

499 046 302

499 046 302

100,00%
Az összes bevételen belül önként vállalt feladatok bevétele 157.684.481 Ft:

Önként vállalt feladatok bevételei

Előirányzat

Teljesülés

Magánszemélyek kommunális adója

3 000 000

3 016 801

Helyi iparűzési adó

126 864 550

149 458 394

Pusztaszabolcsi ÖTE visszafizetett támogatása

2 500 000

2 500 000

Készpénz adomány Ukrajnai menekültek részére

45 000

45 000

Stadler ZRT támogatása

2 000 000

2 000 000

Nyári diákmunka

664 286

664 286

Összes kiadás:

135 073 836

157 684 481
II. Kiadások alakulása:
Módosított kiadási előirányzat: 1.716.988.253 Ft
Teljesítés: 1.176.778.720 Ft
Teljesítés %-a: 68,5
A költségvetési rendelet 11. § (2) bekezdése szerint a költségvetési szervek a költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatták.
K1 –Személyi juttatások 404.864.398 Ft – teljesülés 96,08 %
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)

355 820 372

327 805 354

318 159 441

97,06%

Céljuttatás, projektprémium (K1103)

5 238 605

20 882 977

20 341 335

97,41%

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)

915 508

4 316 797

4 053 481

93,90%

Jubileumi jutalom (K1106)

3 652 125

5 387 775

4 619 156

85,73%

Béren kívüli juttatások (K1107)

10 750 000

10 657 188

9 563 931

89,74%

Ruházati költségtérítés (K1108)

962 400

762 008

482 154

63,27%

Közlekedési költségtérítés (K1109)

2 439 308

2 439 308

1 993 477

81,72%

Egyéb költségtérítések (K1110)

1 080 000

1 038 075

808 000

77,84%

Szociális támogatások (K1112)

370 000

370 000

20 000

5,41%

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)

3 478 035

13 479 388

13 471 388

99,94%

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)

384 706 353

387 138 870

373 512 363

96,48%

Választott tisztségviselők juttatásai (K121)

14 567 898

17 247 614

17 247 614

100,00%

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)

6 246 917

9 757 989

8 317 925

85,24%

Egyéb külső személyi juttatások (K123)

4 574 000

7 257 213

5 786 496

79,73%

Külső személyi juttatások (K12)

25 388 815

34 262 816

31 352 035

91,50%

Személyi juttatások mindösszesen: (K1)

410 095 168

421 401 686

404 864 398

96,08%
A személyi juttatások maradványának összege az év végi bérmaradvány kifizetése miatt minimális. A polgármesteri hivatalnál 96,6%, a Könyvtár és Művelődési Háznál 93,2%, az óvodánál 95,4%, a szociális intézménynél 94,1 % és az önkormányzatnál 94,8% a teljesülés aránya.
K2 – Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 54.904.491 Ft – teljesülés 96,10%
A teljesülés aránya a személyi juttatásokhoz hasonló.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

57 712 290

57 134 125

54 904 491

96,10%

ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)

0

0

50 924 459

-

ebből: táppénz hozzájárulás (K2)

0

0

1 960 849

-

ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)

0

0

2 019 183

-
K3- Dologi kiadások 332.123.885 Ft – teljesülés 90,70 %
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Szakmai anyagok beszerzése (K311)

1 230 000

1 201 737

1 084 735

90,26%

Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)

10 999 873

13 595 681

13 101 522

96,37%

Készletbeszerzés (K31)

12 229 873

14 797 418

14 186 257

95,87%

Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)

2 121 500

2 550 461

2 428 436

95,22%

Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)

736 000

715 882

680 958

95,12%

Kommunikációs szolgáltatások (K32)

2 857 500

3 266 343

3 109 394

95,19%

Közüzemi díjak (K331)

24 104 400

39 121 043

29 603 324

75,67%

Vásárolt élelmezés (K332)

50 772 432

53 839 283

51 113 489

94,94%

Bérleti és lízing díjak (K333)

560 000

1 391 902

1 108 024

79,61%

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)

5 054 960

5 749 009

5 058 030

87,98%

Közvetített szolgáltatások (K335)

120 000

-

-

-

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)

32 147 354

58 283 917

52 442 213

89,98%

Egyéb szolgáltatások (K337)

32 913 379

53 752 431

44 924 235

83,58%

ebből: biztosítási díjak (K337)

-

-

1 433 224

-

Szolgáltatási kiadások (K33)

145 672 525

212 137 585

184 249 315

86,85%

Kiküldetések kiadásai (K341)

420 000

567 630

520 559

91,71%

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)

420 000

567 630

520 559

91,71%

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)

42 280 785

41 300 910

36 981 992

89,54%

Fizetendő általános forgalmi adó (K352)

52 760 340

67 066 000

67 066 000

100,00%

Kamatkiadások

13 078 296

20 374 880

20 271 785

99,49%

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (K354)

4 080 000

4 601 345

4 598 601

99,94%

Egyéb dologi kiadások (K355)

222 400

2 048 588

1 139 982

55,65%

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)

112 421 821

135 391 723

130 058 360

96,06%

Dologi kiadások mindösszesen:(K3)

273 601 719

366 160 699

332 123 885

90,70%
Az önkormányzat és az intézmények összességében az előirányzaton belül gazdálkodtak. A Polgármesteri hivatalnál 97,0 %, a Könyvtár és Művelődési Háznál 81,8 %, az óvodánál 96,1%, a szociális intézménynél 75,0 % és az önkormányzatnál 91,0 % a teljesülés aránya.
Készletbeszerzés: elsősorban az újság és szakkönyvek, segédletek beszerzését jelenti, valamint takarítószerek, nem reprezentációs jellegű élelmiszer és ital kiadások, irodaszerek, az intézmények működtetéséhez szükséges kisebb összegű eszköz beszerzések, dekorációs kiadások, koszorúk, virágcsokrok. Az éves teljesítés aránya elfogadható.
Kommunikációs szolgáltatások: internet, informatikai szolgáltatás, telefon és kábeltévé szolgáltatás kiadásai. Az éves teljesítés aránya elfogadható.
Szolgáltatási kiadások:
A közüzemi kiadások teljesülése előirányzat módosítás után elfogadható.
A vásárolt élelmezés a gyermek és szociális étkeztetési kiadásokat jelenti, teljesülése elfogadható. Június 15-től már az az önkormányzat fizette az új szolgáltatónak a közétkeztetést.
A bérleti és lízingdíj a szemétgyűjtő edények, szakmai programok bérletét jelenti. Az időarányos teljesítés elfogadható amellett is, hogy egyes bérleti díjak éves összege került már kifizetésre.
A karbantartás, kisjavítás esetében az ingatlanok, gépek, berendezések szükséges folyamatos és kisebb összegű karbantartása történt meg, a teljesülés elfogadható.
Közvetített szolgáltatás a Szabolcs puszta 6. alatti lakók vízdíja, amit mi megállapodás alapján továbbszámlázunk a lakók részére. Éves elszámolás alapján egyszeri kifizetés történik, ez nem történt meg.
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások közé elsősorban a közművelődéssel kapcsolatok, kiadások, szakértői, egyes orvosi ellátással kapcsolatos szolgáltatási kiadások tartoznak ide. A teljesülés elfogadható.
Egyéb szolgáltatások minden más szolgáltatás jellegű kiadása az intézményeknek. Szemétszállítás, riasztó távfelügyelet, postaköltségek, Szabolcs Híradó nyomdai munkái, helyi busz közlekedés, valamint egyéb más szükséges szolgáltatási kiadás. Az éves teljesülés elfogadható.
Kiküldetési kiadások: az intézmények dolgozóinak, házi gondozóknak az eseti személygépkocsi használat elszámolásai.
Különféle befizetések, egyéb dologi kiadások:
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: a dologi kiadások áfa tartalma kerül erre a rovatra lekönyvelésre. A teljesülés követi a dologi kiadások teljesülését.
Fizetendő általános forgalmi adó: Az áfa bevallások alapján fizetendő adót jelenti. Az éves víziközmű eszközhasználati díj áfa tartalma, a Zöld Város projekt építésénél és a konyha felújításánál a fordított áfa összege és a kiszámlázott szolgáltatások áfa tartalma került befizetésre. Természetesen a levonható áfa összegek figyelembevétele mellett. (közétkeztetés, saját, bérbeadható ingatlanoknál végzett felújítás, karbantartás)
Kamatkiadás: A rovatra a hitel kamata került betervezésre. A teljesítésben viszont szerepel kisebb összegben bankszámla kamat is. Az évközi folyamatos jegybanki kamatemelések miatt a fizetendő hitel kamata is jelentősen megemelkedett, előirányzat átcsoportosításra volt szükség, hogy a teljesülés ne haladja meg az előirányzatot.
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai: a banki költségek, pénzforgalmi jutalékok és a lakcímre utalt összegek postai közreműködési, utalvány díja.
Egyéb dologi kiadások közé elsősorban a könyvelés során a kerekítési különbözetek tartoznak, viszont nagyobb összegben ide tartozik az autópálya matrica díja, szerzői jogdíjak a rendezvények után, közjegyzői díj. Eseti, nem tervezhető kifizetések jelennek meg ezen a rovaton.
K4 – Ellátottak pénzbeli juttatása 22.422.812 Ft – teljesülés 66,32%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb nem intézményi ellátások (K48)

33 810 000

33 810 000

22 422 812

66,32%

ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)

33 810 000

33 810 000

22 422 812

66,32%

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

33 810 000

33 810 000

22 422 812

66,32%
A települési támogatás Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális és gyermekvédelmi ellátások helyi rendszeréről szóló 2/2015. (II.26.) és a települési támogatásokról, és a szociális és gyermekvédelmi ellátások helyi rendszeréről 6/2022.(V.14.) önkormányzati rendelet alapján biztosított támogatás.
K5 – Egyéb működési célú kiadások 21.211.484 Ft – teljesülés 41,34 % - a tartalék figyelembe vétele nélkül - 87,16%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)

0

1 733 109

1 733 109

100,00%

Egyéb elvonások, befizetések (K5023)

0

13 133 116

13 133 116

100,00%

Elvonások és befizetések (K502)

0

14 866 225

14 866 225

100,00%

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)

2 307 952

1 557 662

1 093 359

70,19%

ebből: központi költségvetési szervek (K506)

0

0

175 000

-

ebből: elkülönített állami pénzalapok (K506)

0

0

307 359

ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)

0

0

611 000

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)

3 750 000

7 911 900

5 251 900

66,38%

ebből: egyéb civil szervezetek (K512)

0

0

1 090 000

-

ebből: egyéb vállalkozások (K512)

0

0

4 161 900

Tartalékok (K513)

57 616 335

26 973 416

0

0,00%

Egyéb működési célú kiadások (K5)

63 674 287

51 309 203

21 211 484

41,34%
K 5021 A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások összege 1.733.109 Ft, ami a 2021. évi állami támogatás elszámolás utáni visszafizetési kötelezettsége és a fel nem használt támogatások visszafizetése szerepel ezen a rovaton:
316 507 Ft, a 2020. évi fel nem használt lakossági víz és csatorna díj támogatás,
13 293 Ft a támogatás kamata,
1.176.670 Ft, az elszámolás után a 2020. évi támogatás visszafizetése,
216 000 Ft, a 2020.évi fel nem használt közművelődési érdekeltségnövelő támogatás,
10 639 Ft, az érdekeltségnövelő támogatás kamata.
K 5023 Egyéb elvonások, befizetések – 13.133.116 Ft
Az intézmények 2021. évi elvont maradványát jelenti, a konszolidáció ezt a tételt nem érinti, azaz az önkormányzat bevételi és az intézmények kiadási oldalán is megjelenik.
K506 – Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre - 1.093.359 Ft
A Bursa Hungarica ösztöndíjra tervezett összeg (200.000 Ft) két részletben átutalásra került az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére, viszont ha év közben a támogatott hallgató kiiratkozik a felsőoktatási intézményből, a támogatást az alapkezelő visszautalja az önkormányzat részére, ami kiadás csökkentő tételként jelenik meg, így a teljesítés 175.000 Ft volt.
A 2021. évi fel nem használt közfoglalkoztatásra kapott támogatás visszafizetése 307.359 Ft volt.
A KDV Önkormányzati társulás éves hozzájárulása a lakosságszám arányában megállapított összegben, 611.000 Ft-ban kifizetésre került.
K 512 Működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre - 5.251.900 Ft
Pusztaszabolcsi civil szervezetek támogatása 90.000 Ft (Harmónia Nyugdíjas Egyesület)
Ercsi Egészségügyi Központ részére szívultrahang beszerzéshez 300.000 Ft,
Támogatás háziorvosoknak 700.000 Ft,
2022. évi lakossági víz és csatornadíj támogatás továbbutalása 4.161.900 Ft.
K513 Működési célú tartalék csak előirányzatként szerepelhet. A költségvetés megalkotása után 12.579.234 Ft általános működési tartalék és 45.037.101 céltartalék került jóváhagyásra. Céltartalékként került betervezésre a kieső iparűzési adóbevétellel várhatóan megegyező támogatásból megvalósítani tervezett fejlesztések összege.
Az év közben a tartalék összege az alábbiak szerint módosult:
Működési tartalék: 12.579.234 Ft eredeti előirányzat, amiből felhasználásra került:
307.359 Ft a 2021. évi közfoglalkoztatási támogatás visszafizetéséhez,
1.079.500 Ft a Zöld Város projekthez,
5.000.000 Ft a főzőkonyha felújításának többletkiadásaira,
4.256.885 Ft a gyermekorvosi körzet működtetésének többletkiadásaira,
420.000 Ft a Kastélynál az ideiglenes áramvételezés kiépítésére,
2.216.784 Ft a májusi állami támogatás lemondása miatti bevétel kiesésre,
1.905.000 Ft az ITS elkészítésére,
2.790.521 Ft az egészségügyi centrumban a lift beépítéséhez szükséges többletkiadásra.
A működési tartalékot 5.366.022 Ft összegben megnöveltük az intézmények maradványából és 90.000 Ft összegben a leselejtezett motor értékesítéséből befolyt bevételből, 273.361 Ft összegben a fel nem használt közművelődési érdekeltségnövelő támogatás tervezett önrészéből, valamint a 2022. év végén megkapott, de a 2023. évi állami támogatás 21.738.747 Ft megelőlegezéséből.
Céltartalék: 45.037.101 Ft fejlesztési céltartalék (a kieső iparűzési adóbevétellel megegyező támogatás összege) eredeti előirányzat, amiből átcsoportosítás történt:
800.000 Ft a Hivatal lépcsőjének felújítására,
3.000.000 Ft az önkormányzati lakások felújítására,
1.000.000 Ft a védőnői szolgálat klímájának beszerzésére,
11.189.490 Ft a főzőkonyha felújításának többletkiadásaira,
1.000.000 Ft a fűnyíró traktor megvásárlására,
1.000.000 Ft az önkormányzati konyha berendezéseire,
800.000 Ft védőnői eszközbeszerzésre,
21.345.510 Ft konyhai eszközök beszerzésére.
K6 –Beruházások 203.873.611 Ft– teljesülés 38,71 %
Az Önkormányzat és intézményei 2022-re tervezett beruházási kiadásai az alábbiak szerint teljesültek:
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egészségügyi centrum - lift (2. és 3. ütem)

5 356 793

8 147 314

8 147 314

100,00%

Informatikai beszerzés pályázatból (szociális intézmény)

534 279

534 279

533 700

99,89%

Közművelődés érdekeltségnövelő támogatás 2021

500 000

-

-

-

Kisértékű tárgyi eszköz

650 000

650 000

765 844

117,82%

TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson

148 618 979

148 618 979

149 961 638

100,90%

Védőnői szolgálat klimatizálása

-

1 000 000

619 699

61,97%

Védőnői szolgálat eszközbeszerzés

-

800 000

690 836

86,35%

Kastély ideiglenes áramvételezési hely kiépítése

-

420 000

-

0,00%

KEHOP-2.2.2-15-00044 - szennyvíztisztító telep és csatornahálózat fejlesztési feladatainak ellátása

-

7 022 701

7 022 701

100,00%

Bölcsőde fejlesztés

-

327 000 000

10 000 700

3,06%

Fűnyíró traktor , sószóró

-

1 000 000

832 991

83,30%

Önkormányzati konyha berendezése

-

25 345 510

20 873 945

82,36%

Zöld város térfigyelő kamerarendszer bővítése

-

1 079 500

1 079 500

100,00%

Pusztaszabolcs Város Önkormányzat összesen:

155 660 051

521 618 283

200 528 868

38,44%

Informatikai, irodatechnikai fejlesztés

1 905 000

1 905 000

1 533 305

80,49%

Bútor

381 000

381 000

57 980

15,22%

Kis értékű tárgyi eszköz

254 000

254 000

-

0,00%

Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal összesen:

2 540 000

2 540 000

1 591 285

62,65%

Kisértékű tárgyi eszközök

254 000

254 000

52 745

20,77%

Könyvtári könyvek

1 352 143

1 352 143

993 124

73,45%

Könyvtár és Művelődési Ház összesen:

1 606 143

1 606 143

1 045 869

65,12%

Fénymásoló gép

200 000

200 000

189 230

94,62%

1 db számítógép

150 000

150 000

123 999

82,67%

Kisértékű tárgyi eszköz

200 000

200 000

37 490

18,75%

4 db ételszállító szervízkocsi

-

208 979

193 040

92,37%

Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde összesen:

550 000

758 979

543 759

71,64%

Bútor (lemez szekrény)

90 000

90 000

-

0,00%

Kis értékű tárgyi eszközök

254 000

254 000

163 830

64,50%

Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény összesen:

344 000

344 000

163 830

47,63%

Pusztaszabolcs Város Önkormányzat és intézményei mindösszesen:

160 700 194

526 867 405

203 873 611

38,71%
K7 –Felújítások 98.965.615 Ft – teljesülés 45,42 %

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Viziközmű fejlesztés - ivóvíz

23 000 970

23 000 970

-

0,00%

Viziközmű fejlesztés szennyvízcsatorna (nettó)

96 654 851

95 969 051

-

0,00%

Önkormányzati konyha felújítása

102 064 153

93 936 605

93 936 605

100,00%

Önkormányzati lakások felújítása (Szabolcs liget 8.1/3, Szent I.u.28., 28/2., Szabolcs liget 50.)

70 000

4 168 376

4 425 010

106,16%

Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése (TOP_Plusz-2.1.1-21 ) projekthez előzetes tervek

1 333 500

-

-

-

Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése (TOP_Plusz-3.3.1-21 ) projekthez előzetes tervek

1 968 500

-

-

-

Polgármesteri Hivatal lépcső és terasz felújítása

-

800 000

604 000

75,50%

Pusztaszabolcs Város Önkormányzat összesen:

225 091 974

217 875 002

98 965 615

45,42%
K8 –Egyéb felhalmozási célú kiadások 981.712 Ft – teljesülés 19,65% %
A teljesített összegből 981.712 Ft a TOP-3.2.1-15-FE1-2016-00005 EÜ Centrum energetikai korszerűse projekt elszámolás utáni támogatás visszafizetési kötelezettségünk és 579 Ft a GYVRE2021-1601 Szociális Intézmény informatikai fejlesztés támogatásából a fel nem használt összeg visszautalása.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (K84)

5 000 000

5 000 000

982 291

19,65%

ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (K84)

0

0

982 291

-

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

5 000 000

5 000 000

982 291

19,65%
…………………………………………………………………………………………………

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Költségvetési kiadások (K1-K8)

1 229 685 632

1 679 558 120

1 139 348 587

67,84%
K9 Finanszírozási kiadások – 34.430.133Ft - teljesülés 100,0 %
Finanszírozási kiadások konszolidálás előtt 471.368.666 Ft, mely összegből 433.839.533 Ft az intézményfinanszírozás.
Az intézmények önkormányzati támogatása az önkormányzat költségvetésében finanszírozási kiadásként, az intézményeknél finanszírozási bevételként jelenik meg.
Finanszírozási kiadások konszolidálás után:
A fejlesztési hitel törlesztése negyedévente megtörtént. A 2021. december utolsó napjaiban folyósított, a 2022. évi állami támogatás 0. havi részletének elszámolása átvezetésre került.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911)

17 856 000

17 856 000

17 856 000

100,00%

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)

0

19 574 133

19 574 133

100,00%

Finanszírozási kiadások (K9)

17 856 000

37 430 133

37 430 133

100,00%
Az összes kiadáson belül:
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 11.079.281 Ft (a nem kötelező feladatok finanszírozása)

Önként vállalt feladatok kiadása

Előirányzat

Teljesülés

Reprezentációs kiadások járulékkal együtt

3 200 800

2 021 922

Internet körzeti megbízottak részére (2022. augusztus 31-ig.)

47 250

42 000

OTP ATM villamosenergia költsége

38 100

46 798

Hagyományok Háza közüzemi kiadások

91 440

314 049

Sportöltöző közüzemi kiadásai

336 550

732 672

Vérminta elszállítás finanszírozása

439 020

408 920

Tüdőszűrés megszervezése

300 000

250 000

Magyar Önkormányzatok Szövetsége tagdíj

60 710

60 710

Vasutas települések tagdíj

30 550

30 550

Bursa Hungarica ösztöndíjprogram

200 000

175 000

Ercsi Járóbeteg-szakellátó Egészségügyi Központ Közhasznú Nonprofit Kft. támogatása

300 000

300 000

Pusztaszabolcsi civil szervezetek és egyesületek támogatása

2 500 000

90 000

Terhestanácsadás, nőgyógyászati rákszűrés

1 160 000

1 100 000

Lakossági vérvétel finanszírozása járulékkal együtt

3 430 543

3 698 254

Háziorvosok támogatása

950 000

700 000

Reklám hirdetés (busz költség)

304 800

399 120

Készpénz adomány Ukrajnai menekültek részére

45 000

45 000

Nyári diákmunka

664 286

664 286

Összesen:

14 099 049

11 079 281
Költségvetési egyenleg
Ft-ban

Megnevezés

Költségvetési
bevételek

Költségvetési
kiadások

Költségvetési egyenleg

Költségvetési
többlet

Költségvetési
hiány

Működési

854 877 105

835 527 070

19 350 035

Felhalmozási

341 152 271

303 821 517

37 330 754

Összesen

1 196 029 376

1 139 348 587

56 680 789

A költségvetés többlettel zárt. A működési költségvetési bevételek fedezték a működési költségvetési kiadásokat, illetve a felhalmozási költségvetési bevételek is fedezték a felhalmozási költségvetési kiadásokat.
III. Európai Uniós forrásból finanszírozott projektek:
(a rendelet-tervezet 17. melléklete)
Az önkormányzat által lebonyolított európai uniós pályázatok pályázati forrásból származó 2022. évi bevételeinek és kiadásainak alakulását a rendelet 17. melléklete mutatja be a projektnyilvántartások alapján.
A TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson projekt valósult meg. A teljesített kiadás 189.846.892 Ft.
A KEHOP-2.2.2-15-00044 - Dunaújváros, Kulcs, Rácalmás, Pusztaszabolcs, Almásfüzitő, Dunaalmás, valamint Neszmély településeken megvalósítandó szennyvíztisztító telep és csatornahálózat fejlesztési feladatainak ellátása projekt befejeződött. 2022-ben már csak az előleg elszámolása történt meg, illetve PR (közönség kapcsolat fenntartása) tevékenységként került kisebb összeg még elszámolásra mindösszesen 7.929.671 Ft összegben.
IV. Vagyon alakulása, a tételes vagyonkimutatás:
(a rendelet-tervezet 19. és 20. melléklete)
Az önkormányzat 2022. évi vagyona 4.834.280.485 Ft, az előző évhez viszonyított növekedése 220.387.135 Ft. A növekedés oka: a tárgyi eszközök körében a folyamatban levő pályázatok miatt a beruházások értéke jelentősen megnövekedett, illetve a beruházásokból aktiválásra kerültek az elkészült fejlesztések.
V. Maradvány kimutatás
(rendelet-tervezet 21. melléklete)
Az intézmények 2022. évi bevételei és kiadásai különbözeteként jelentkezik 518.296.958 Ft maradvány.
Ebből feladattal terhelt a 2023. évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezett 490.163.493 Ft pénzmaradvány, valamint 21.738.747 Ft 2023. évi állami támogatás előleg, ami pénzmaradvány csökkentő tétel.
Az Áht. 86. § (5) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
A Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal, a Könyvtár és Művelődési Ház, a Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde, valamint a Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2022. évi összes maradványát a 2023. évi bevételkiesés miatt (bizonytalan iparűzési adó bevétel) javaslom elvonni.
Az ezután keletkezett 6.394.718 Ft maradvány összegével, a helyi iparűzési adó előirányzatot javaslom lecsökkenteni.
VI. Eredmény kimutatás
(rendelet-tervezet 22. melléklete)
A konszolidált eredmény kimutatás megmutatja a költségvetési szervek gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek ill. ráfordítások – függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegében.
Eredménykategóriák:
A) Tevékenységek eredménye: 8.543.045 Ft
+ B) Pénzügyi műveletek eredménye: -24.869.943 Ft
C) Mérleg szerinti eredmény: - 16.326.898 Ft.
VII. Pénzeszközváltozás
(az előterjesztés 1. melléklete)
Az önkormányzat és intézményeinek nyitó pénzkészlete 2022. január 1-jén 492.167.911 Ft volt, ebből
a pénztárakban 261.420 Ft, a számlavezető banknál levő számláinkon 290.108.053 Ft, a Magyar Államkincstárban vezetett Uniós pályázati számlánkon (Zöld Város projekt) 201.798.438 Ft volt.
Az év közben befolyt bevételek összege 1.218.859.378 Ft, a teljesített kiadások 1.176.778.720 Ft volt.
A kinnlevőségek (pl. adott és kapott előlegek) figyelembevétele mellett a záró pénzkészletünk 2022. december 31-én 520.067.024 Ft, amiből a pénztárakban 390.350 Ft, az OTP-nél vezetett számláinkon 519.676.674 Ft, a Magyar Államkincstárban vezetett számlánkon (Zöld Város projekt) 0 Ft volt az egyenleg.
VIII. Többéves kihatással járó döntések
(az előterjesztés 2. melléklete)
A beszámolóban bemutatásra kerül az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítése a tárgyévre és a további évekre vonatkozóan is.
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Dunántúli Regionális Vízmű Zrt. által a 2022-2036. időszakra elkészített Gördülő Fejlesztési Terv felújítási-pótlási és beruházási tervrészét jóváhagyta. A jóváhagyott gördülő fejlesztési terv 2022. évre vonatkozó végrehajtása szerint csak pótlási munkák (karbantartás) készültek el.
IX. A közvetett támogatások:
(az előterjesztés 3. melléklete)
2022-ben a közvetett támogatások összege 26.533.423 Ft az alábbiak miatt:
Az önkormányzat mobiltelefont vásárolt a helyi körzeti megbízottak részére és internet hozzáférést biztosít részükre 2023. augusztus 31-ig. Az ezzel kapcsolatos kiadás 42.000 Ft volt.
A Hagyományok Háza közüzemi kiadásait az önkormányzat fizette, az összes kiadás 314.049 Ft volt.
A sportöltöző és pálya elektromos, gázenergia és víz, csatorna kiadásait az önkormányzat fizette, az összes kiadás 732.672 Ft volt.
9 fő magánszemély szociális helyzetére való tekintettel talajterhelési díj fizetésére részletfizetési kedvezményt, valamint mentességet kapott. Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A talajterhelési díjról” szóló 29/2015.(XI.26.) önkormányzati rendelete 5. § és 6. §-a alapján. Emiatt 2022-ban a kieső bevétel összege: 1.201.180 Ft.
Az önkormányzat illetékességi területén pusztaszabolcsi lakóhellyel rendelkező tulajdonos nem bérletbe adott lakása és bérleti joga kommunális adó mentességet élvez Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A helyi adókról” szóló 11/2016.(V.26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bek. alapján. A kommunális adó mentesség összege 2022. évben 24.243.522 Ft.
X. Saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 évre várható kihatása:
(az előterjesztés 4. melléklete)
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat előző Képviselő-testülete úgy döntött, hogy 250.000.000,- Ft összegű, 15 éves lejáratú beruházási hitelt vesz fel az OTP Bank Nyrt-től 2033. december 31. lejárattal, fejlesztési célra, a cikolai ivóvíz beruházás és belterületi útépítés megvalósítására.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthetett.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az adott évi saját bevételek 50 %-át.
2022-be viszont a jelenlegi képviselő-testület a 241/2022. (XII.14.) határozata szerint a célhitel törlesztő részleteinek átütemezésére kölcsönszerződés módosítást kezdeményezett az OTP Bank Nyrt-vel, amihez szintén kormányzati hozzájárulás szükséges. A kormányzati hozzájárulás kérelemben szereplő módosított fizetési kötelezettség adatai beépítésre kerültek a táblázatba.
XI. Adósságállomány:
(az előterjesztés 5. melléklete)
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2019.(I.30.) határozata alapján az önkormányzat 250.000.000 Ft összegű, 15 éves lejáratú beruházási hitelre kötött szerződést az OTP Bank Nyrt-től fejlesztési célra, a cikolai ivóvíz beruházás és belterületi útépítés megvalósítására, a hitelkeretből 247.167.752 Ft-ot vett igénybe. A hitelfelvétel olyan adósságot keletkeztető ügylet, amelyhez a Kormány előzetes hozzájárulása volt szükséges. A hitel törlesztésének kezdete 2020.I. negyedév volt. A kamat összegének megállapításánál változó (növekvő) tendencia került figyelembe vételre.
2022-ban a jelentősen megemelkedett hitel kamat mérték miatt a hitel átütemezéséről döntött a képviselő-testület, amihez újbóli kormányzati hozzájárulás szükséges. Az átütemezési tervezett szerint 2023-ban és 2024-ben csak kamatfizetési kötelezettség terheli az önkormányzatot. A hitel fizetése 2025-től magasabb törlesztő részlettel folytatódik.
XII. Részesedések:
(az előterjesztés 6. melléklete)
Önkormányzatunk az alábbi gazdasági társaságban rendelkezik részesedéssel 2022. december 31-én:
Fejér Megyei Önkormányzatok Kegyeleti Központ Kft: 690 000 Ft, a jegyzett tőke 1,4025%-a.
Dunántúli Regionális Vízmű Zrt.: 10 000 Ft, 1 db törzsrészvény.
A gazdálkodó szervezetek felé kötelezettségünk nincs.
XIII. A környezetvédelmi alap bevételei és kiadásai
A környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. törvény 58. § (5) bekezdése írja elő, hogy a települési önkormányzati környezetvédelmi alap felhasználásáról a képviselő-testületnek évente a költségvetési rendelet és a zárszámadás elfogadásával egyidejűleg kell rendelkeznie.
2022-ben a környezetvédelmi alap számla nyitó összege: 2.667.653 Ft volt, év közben a talajterhelési díj számláról átvezetett összeg 5. 988.890 Ft volt. A felhasználásra vállalt feladatok elvégzése megtörtént.
Az első félévben a virágosításhoz, zöldterület növeléséhez szükséges növények vásárlása, a vadgesztenyefák növényvédelme, biológiailag lebomló hulladék elhelyezés, szúnyoggyérítés valamint a locsoláshoz, zöldterület karbantartáshoz szükséges kifizetések történtek meg 2.248.155 Ft összegben, továbbá az ivóvíz kutak vizsgálata 250.710 Ft összegben.
2022. novemberéig még további 1.207.710 Ft került felhasználásra szintén virágosításra, vadgesztenyefák növényvédelmére, illegális hulladéklerakó felszámolására, sitt elhordásra, gally darálásra és 1.404.048 Ft ivóvízvizsgálatra.
2022. december 31-ig növények vásárlása, zöldhulladék kezelés, illetve ivóvíz vizsgálat kifizetése történt az alapból 1.939.535 Ft összegben.
A környezetvédelmi alap 2022. évi felhasználását a képviselő-testületnek határozattal kell elfogadnia.
XIV. Vezetői nyilatkozatok
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 11. § (1) valamint (2a) bekezdése előírja, hogy
„11. § (1) A költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
(2a) A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.”
A jogszabály által előírt vezetői nyilatkozatokat az előterjesztéshez csatolom.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadási rendeletének hatályáról rendelkezik.
A 2. §-hoz
A rendelet címrend szerinti felépítését szabályozza.
A 3. §-hoz
Tartalmazza a 2022. évi költségvetés végrehajtásának fő számait, a bevételeket és kiadásokat, megbontva működési és felhalmozási bevételekre és kiadásokra.
A 4. §-hoz
Tartalmazza a költségvetési egyenleg összegét.
Az 5. §-hoz
Tartalmazza a rendelet mellékleteinek meghatározását a jóváhagyott költségvetés szerinti szerkezetben.
A 6. §-hoz
Rendelkezik az önkormányzat konszolidált 2022. december 31-i állapot szerinti vagyonáról.
A 7. §-hoz
Tartalmazza az önkormányzat és intézményei 2022. évi maradványának összegét és rendelkezik az intézményi maradványok elvonásáról.
A 8. §-hoz
Rendelkezik az önkormányzat konszolidált 2022. évi eredmény kimutatásáról.
A 9. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.