Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.23) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 06. 02

Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (VI. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.06.02.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.23) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat
1. 2022. év végén a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként 21.738.747 Ft állami támogatást utaltak az önkormányt részére a január elejei bérkifizetéshez. Az összeg a 2022. évi pénzmaradvány része, viszont 2023-ban visszavonásra került. Emiatt a maradvány igénybevétele előirányzat megemelkedik 21.728.747 Ft-tal az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzat azonos összegű növelése mellett. Az előirányzat módosítás a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat nem érinti.
2. A DRV Zrt. visszautalta a fel nem használt 2022. évi lakossági víz és csatornadíj támogatást, (307.700 Ft támogatás és 4.433 Ft kamat) amit a 2022. évi beszámolóban elszámoltunk és kamattal növelten visszafizettük az állami költségvetésbe. Emiatt a működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről előirányzata megemelkedik 312.133 Ft-tal az egyéb működési célú kiadások (Elvonások és befizetések) előirányzat 312.133 Ft-os növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
3. A 2021. évi állami támogatás ellenőrzése során 24.300 Ft visszafizetési, valamint 460 Ft kamat kötelezettség keletkezett. A visszafizetés forrása a 2023. évi költségvetésben ezen a címen tervezett 10.000 Ft előirányzat és a 2022. évi többlet állami támogatás, mivel a 2023. évi költségvetésbe eredeti előirányzatkánt tervezett 3.165.724 Ft összeg helyett 3.804.528 Ft az elszámolás után az önkormányzatot még megillető összeg. Emiatt az egyéb működési célú kiadások (Elvonások és befizetések) előirányzata megemelkedik 24.760 Ft-tal, a működési célú támogatás értékű kiadások 10.000 Ft-os csökkentése és az egyéb működési célú támogatásértékű bevételek előirányzat 14.760 Ft-os növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
4. A képviselő-testület az 55/2023.(III.29.) határozatában arról döntött, hogy megtervezteti az épülő bölcsőde kapubejáróját és parkolóját. A tervezési díjra az önkormányzat a dologi kiadásaiból csoportosít át. Emiatt „Épülő bölcsőde kapubejáró és parkoló tervezése” címen egy új beruházási előirányzatot hoz létre 983.200 Ft összegben a dologi kiadások előirányzatának azonos összegű csökkentése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
5. A képviselő-testület a 241/2022. (XII.14.) határozata szerint a célhitel törlesztő részleteinek átütemezésére kölcsönszerződés módosítást kezdeményezett az OTP Bank Nyrt-vel, amihez kormányzati hozzájárulás szükséges. Az átütemezési tervezett szerint 2023-ban és 2024-ben csak kamatfizetési kötelezettség terheli az önkormányzatot, hitel fizetése 2025-től indul, viszont magasabb törlesztő részlettel. A kormányzati hozzájárulás kérelméhez csatolni kell az önkormányzat költségvetését, ami tartalmazza a kérelmezett tőke és kamatfizetési kötelezettségeket. A tervezet alapján a fizetési kötelezettségünk 2023-ban összességében lecsökken 3.569.600 Ft-tal, ezért javaslom a helyi iparűzési adó bevételt ezzel az összeggel lecsökkenteni, mivel bizonytalan a tényleges adó bevételünk összege. Emiatt a hitelek törlesztése előirányzat lecsökken 17.856.00 Ft-tal a dologi kiadások (hitelkamat fizetés) előirányzata megemelkedik 14.286.400 Ft-tal a közhatalmi bevétel (helyi iparűzési adó) előirányzatának 3.569.600 Ft-os csökkentése mellett. A költségvetési bevétel önként vállalt feladat a költségvetési kiadás kötelező feladat.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi működési bevételi és működési kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

609 685 349

14 760

609 700 109

609 700 109

-

B3. Közhatalmi bevételek:

239 100 000

- 3 569 600

235 530 400

4 900 000

230 630 400

B4. Működési bevételek:

34 427 362

-

34 427 362

34 427 362

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

312 133

312 133

312 133

-

Működési költségvetési bevételek összesen:

883 212 711

- 3 242 707

879 970 004

649 339 604

230 630 400

B811. Működési hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

118 244 135

21 738 747

139 982 882

139 982 882

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

Működési finanszírozási bevételek összesen:

118 244 135

21 738 747

139 982 882

139 982 882

-

Működési bevételek összesen:

1 001 456 846

18 496 040

1 019 952 886

789 322 486

230 630 400

K1. Személyi juttatások:

72 483 946

-

72 483 946

70 439 890

2 044 056

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

9 316 989

-

9 316 989

9 077 834

239 155

K3. Dologi kiadások:

252 639 814

13 303 200

265 943 014

261 217 570

4 725 444

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

20 000 000

-

20 000 000

20 000 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

3 607 275

326 893

3 934 168

2 484 168

1 450 000

Működési költségvetési kiadások összesen:

358 048 024

13 630 093

371 678 117

363 219 462

8 458 655

K911. Működési hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 738 747

21 738 747

21 738 747

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

579 142 219

-

579 142 219

579 142 219

-

Működési finanszírozási kiadások összesen:

579 142 219

21 738 747

600 880 966

600 880 966

-

Működési kiadások összesen:

937 190 243

35 368 840

972 559 083

964 100 428

8 458 655
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi felhalmozási bevételi és felhalmozási kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

Felhalmozási költségvetési bevételek összesen:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B811. Felhalmozási hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Felhalmozási maradvány igénybevétele

371 919 358

-

371 919 358

371 919 358

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Felhalmozási irányítószervi támogatás

-

-

-

-

Felhalmozási finanszírozási bevételek összesen:

371 919 358

-

371 919 358

371 919 358

-

Felhalmozási bevételek összesen:

376 919 358

-

376 919 358

376 919 358

-

K6. Beruházások:

253 543 307

983 200

254 526 507

254 526 507

-

K7. Felújítások:

159 477 424

-

159 477 424

159 477 424

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

6 350 000

-

6 350 000

6 350 000

-

Felhalmozási költségvetési kiadások összesen:

419 370 731

983 200

420 353 931

420 353 931

-

K9113. Felhalmozási hitel törlesztés

17 856 000

- 17 856 000

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

3 959 230

-

3 959 230

3 959 230

-

Felhalmozási finanszírozási kiadások összesen:

21 815 230

- 17 856 000

3 959 230

3 959 230

-

Felhalmozási kiadások összesen:

441 185 961

- 16 872 800

424 313 161

424 313 161

-
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

609 685 349

14 760

609 700 109

609 700 109

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

239 100 000

- 3 569 600

235 530 400

4 900 000

230 630 400

B4. Működési bevételek:

34 427 362

-

34 427 362

34 427 362

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

312 133

312 133

312 133

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

888 212 711

- 3 242 707

884 970 004

654 339 604

230 630 400

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

490 163 493

21 738 747

511 902 240

511 902 240

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

B8. Finanszírozási bevételek

490 163 493

21 738 747

511 902 240

511 902 240

-

Bevételek összesen:

1 378 376 204

18 496 040

1 396 872 244

1 166 241 844

230 630 400

K1. Személyi juttatások:

72 483 946

-

72 483 946

70 439 890

2 044 056

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

9 316 989

-

9 316 989

9 077 834

239 155

K3. Dologi kiadások:

252 639 814

13 303 200

265 943 014

261 217 570

4 725 444

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

20 000 000

-

20 000 000

20 000 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

3 607 275

326 893

3 934 168

2 484 168

1 450 000

K6. Beruházások:

253 543 307

983 200

254 526 507

254 526 507

-

K7. Felújítások:

159 477 424

-

159 477 424

159 477 424

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

6 350 000

-

6 350 000

6 350 000

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

777 418 755

14 613 293

792 032 048

783 573 393

8 458 655

K9113. Hitel törlesztés

17 856 000

- 17 856 000

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

21 738 747

21 738 747

21 738 747

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

583 101 449

-

583 101 449

583 101 449

-

K9. Finanszírozási kiadások

600 957 449

3 882 747

604 840 196

604 840 196

-

Kiadások összesen:

1 378 376 204

18 496 040

1 396 872 244

1 388 413 589

8 458 655
II
Önkormányzati szinten összesített költségvetés
A fentiek alapján Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi összevont költségvetési mérlegében az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

I. Működési költségvetési bevételek

938 952 854

- 3 242 707

935 710 147

I.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

609 685 349

14 760

609 700 109

I.1.1. Önkormányzatok működési támogatásai

546 095 026

-

546 095 026

I.1.2. Elszámolásból származó, elvonások és befizetések bevételei

-

-

-

I.1.3. Egyéb működési célú támogatásértékű bevételek

63 590 323

14 760

63 605 083

I.2. Közhatalmi bevétel

239 511 000

- 3 569 600

235 941 400

I.2.1. Magánszemélyek kommunális adója

3 000 000

-

3 000 000

I.2.2. Helyi iparűzési adó

231 200 000

- 3 569 600

227 630 400

I.2.3. Gépjármű adó

-

-

-

I.2.4. Talajterhelési díj

4 500 000

-

4 500 000

I.2.5. Egyéb közhatalmi bevétel

811 000

-

811 000

I.3. Működési bevétel

89 756 505

-

89 756 505

I.4. Működési célú átvett pénzeszközök

-

312 133

312 133

I.4.1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

-

-

-

I.4.2. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

-

312 133

312 133

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

5 000 000

-

5 000 000

II.1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

-

-

II.1.1. Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása

-

-

-

II.1.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek

-

-

-

II.2. Felhalmozási bevételek

5 000 000

-

5 000 000

II.2.1.Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

5 000 000

-

5 000 000

II.2.2.Egyéb felhalmozási bevétel

-

-

-

II.3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

II.3.1.Felhalmozási célú visszatérítendő kölcsönök

-

-

-

II.3.2.Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

-

-

-

A. Költségvetési bevételek összesen: (I.+II.)

943 952 854

- 3 242 707

940 710 147

1. Hitel felvétel

-

-

-

2. Maradvány működési célú igénybevétele

118 244 135

21 738 747

139 982 882

3. Maradvány felhalmozási célú igénybevétele

371 919 358

-

371 919 358

4. Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

B. Finanszírozási bevételek összesen:(1.+2.+3.+4.)

490 163 493

21 738 747

511 902 240

Tárgyévi bevételek:(A.+B.)

1 434 116 347

18 496 040

1 452 612 387

III. Működési költségvetési kiadások

992 930 386

13 630 093

1 006 560 479

III.1. Személyi juttatások

480 360 508

-

480 360 508

III.2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

65 056 101

-

65 056 101

III.3.Dologi kiadások

423 056 043

13 303 200

436 359 243

III.4.Ellátottak pénzbeli juttatásai

20 000 000

-

20 000 000

III.5. Egyéb működési kiadások

4 457 734

326 893

4 784 627

III.5.1. Elvonások és befizetések

-

336 893

336 893

III.5.2. Működési célú támogatás értékű kiadások

1 668 459

- 10 000

1 658 459

III.5.3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

-

-

-

III.5.4.Működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre

1 250 000

-

1 250 000

III.5.5.Működési célú tartalék

1 539 275

-

1 539 275

IV. Felhalmozási költségvetési kiadások

423 329 961

983 200

424 313 161

IV.1. Beruházások (Áfá-val)

257 502 537

983 200

258 485 737

IV.2.Felújítások (Áfá-val)

159 477 424

-

159 477 424

IV.3. Egyéb felhalmozási célú kiadások

6 350 000

-

6 350 000

II.3.1.Felhalmozási célú visszatérítendő kölcsönök

-

-

-

II.3.2.Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

6 350 000

-

6 350 000

C. Költségvetési kiadások összesen:(III.+IV.)

1 416 260 347

14 613 293

1 430 873 640

Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (I.-III.)

- 53 977 532

- 16 872 800

- 70 850 332

Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (II.-IV.)

- 418 329 961

- 983 200

- 419 313 161

1. Hitelek törlesztése

17 856 000

- 17 856 000

-

2. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

21 738 747

21 738 747

D. Finanszírozási kiadások összesen: (1.+2.)

17 856 000

3 882 747

21 738 747

Tárgyévi kiadások: (C.+D.)

1 434 116 347

18 496 040

1 452 612 387
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A paragrafus tartalmazza a módosított költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak főösszegét és a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások működési és felhalmozási célú megoszlásának összegeit.
A 2. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított költségvetési egyenleget, annak működési és felhalmozási megoszlását és a hiány finanszírozását.
A 3. §-hoz
A költségvetés-módosítás előirányzatait szükséges a költségvetés mellékletein átvezetni.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.