Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.23) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 09. 01

Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.09.01.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.23) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Általános indoklás
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat
1. A Belügyminisztérium a szociális ágazatban foglalkoztatottak részére (2022. december – 2023. július hónapokra 5.585.662 Ft szociális ágazati összevont pótlékot biztosított. Mivel az önkormányzat költségvetésében eredeti előirányzatként az egyéb működési célú támogatásértékű bevételek közé betervezésre került a szociális ágazati pótlék, ezért előirányzat átcsoportosításra van szükség az önkormányzatok működési támogatási bevételi rovatra. A kötelező költségvetési bevételek között történt az átcsoportosítás.
2. A 2022. évi állami támogatás elszámolása után 6.816.514 Ft többlet támogatást utalt a Magyar Államkincstár. Mivel ez többletbevétel, javaslom a még teljes összegében nem ismert helyi iparűzési adó bevételi előirányzatot ezzel az összeggel lecsökkenteni. A kötelező költségvetési bevételből az önként vállalt költségvetési bevételek közé történt az átcsoportosítás.
3. A Belügyminisztérium a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása címen 11.984.000 Ft támogatást biztosított. A támogatás összegét a támogatói okirat alapján az önkormányzat köteles a szolgáltatónak (DRV. Zrt.) továbbutalni. Emiatt a működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat megemelkedik 11.984.000 Ft-tal az egyéb működési célú kiadások (működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre) előirányzat azonos összegű növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
4. A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló 6/2023. (V.31.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá az önkormányzat saját 511.879.948 Ft összegű 2022. évi maradvány kimutatását. A maradványból került elszámolásra a 21.738.747 Ft 2023. évi állami támogatás megelőlegezés, továbbá a 2023. évi költségvetésben már betervezésre került a bevételek közötti 490.163.493 Ft maradvány is. A képviselő-testület döntése alapján az intézményektől elvonásra került 6.417.010 Ft intézményi maradvány. Így összességében 6.394.718 Ft (511.879.948 Ft – 21.738.747 Ft – 490.163.493 Ft + 6.417.010 Ft) bevételi többlet keletkezik, amivel javaslom a még teljes összegében nem ismert helyi iparűzési adó bevételi előirányzatot lecsökkenteni Emiatt az egyéb működési célú támogatásértékű bevételek (elszámolásból származó, elvonások és befizetések bevételei) előirányzata megemelkedik 6.417.010 Ft-tal a maradvány igénybevétele előirányzat 22.292 Ft-os csökkentése, és a helyi iparűzési adó előirányzatának 6.394.718 Ft-os csökkentése mellett. A kötelező költségvetési bevételből az önként vállalt költségvetési bevételek közé történt az átcsoportosítás.
5. A közfoglalkoztatottak évközi foglalkoztatása során forgótőke megelőlegezése történt, ami lekönyvelésre került és ehhez előirányzat biztosítás szükséges. Emiatt az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata megemelkedik 127.687 Ft-tal az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzat azonos összegű növelése mellett.
6. A 68/2023.(III.10.) Korm. rendelet alapján önkormányzatunk bérintézkedések támogatása címen, figyelembe véve a májusi feladatmutató módosítást 41.593.262 Ft támogatásra jogosult.

Jogcím

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

6 894 720 Ft

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

23 707 746 Ft

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

6 963 422 Ft

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

2 299 374 Ft

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

1 728 000 Ft

Összesen:

41 593 262 Ft

Mivel az intézmények költségvetésében a személyi juttatások előirányzatának teljes összege szerepel, ezért javaslom, hogy a 7. pontban kieső állami támogatás összegével, 14.050.168 Ft-tal a működési tartalék és 3.000.00 Ft-tal az önkormányzati intézmények karbantartási előirányzatának a megemelését továbbá 24.543.094 Ft-tal a még teljes összegében nem ismert helyi iparűzési adó bevételi előirányzat lecsökkentését. Emiatt az önkormányzatok működési támogatása előirányzat megemelkedik 41.593.262 Ft-tal a helyi iparűzési adó előirányzat 24.543.094 Ft-os csökkentése, a működési célú tartalék 14.050.168 Ft-os növelése és a dologi kiadások 3.000.000 Ft-os növelése mellett. Kötelező és önként vállalt költségvetési bevételek és a kötelező költségvetési kiadások között történt az előirányzat átcsoportosítás.
1. A 2023. májusi állami támogatás lemondás, pótigénylés keretében aktualizálásra kerültek az önkormányzat állami támogatásának összegét megalapozó mutatószámok. A módosított mutatószámok az oktatási statisztikai adatokkal és a szociális igénybevevői nyilvántartással megegyeznek. Ezen felül a működésre megítélt támogatások összegének módosítása központi döntés alapján történt.

Jogcím megnevezése

Mutató

Támogatás

Közvilágítás kiegészítő támogatása

610 000 Ft

Óvodaműködtetési támogatás

-1,3

- 169 000 Ft

Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás

- 4 650 000 Ft

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása

-0,1

- 526 290 Ft

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása

+1

3 878 000 Ft

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

+6

442 860 Ft

Személyi gondozás - önálló feladatellátás

+2

926 260 Ft

Bölcsődei üzemeltetési támogatás

- 2 534 335 Ft

Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás

+0,35

945 105 Ft

Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás

- 12 972 768 Ft

- 14 050 168 Ft
Javaslom a kieső állami támogatás összegével a működési tartalékot lecsökkenteni. Emiatt az önkormányzatok működési támogatás előirányzata lecsökken 14.050.168 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának azonos összegű csökkentése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
1. A képviselő-testület 108/2023.(VI.28) határozata szerint a Szabolcs Napok rendezvényéhez a képviselői tiszteletdíjról lemondott képviselők és külsős bizottsági tagok összesen 1.810.200 Ft személyi juttatásról és 235.326 Ft szociális hozzájárulási adóról mondtak le, amit a képviselő-testület a működési tartalékból 340.921 Ft-tal egészített ki. Emiatt a személyi juttatások előirányzata lecsökken 1.810.200 Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata lecsökken 235.326 Ft-tal, a működési tartalék előirányzata lecsökken 340.921 Ft-tal az intézményfinanszírozás előirányzatának 2.386.447 Ft-os növelése mellett. A költségvetési kiadások kötelező feladatok.
2. Az előző évi közüzemi kiadások visszatérüléséből az önkormányzatnál 1.783.039 Ft többletbevétel származott, amivel javaslom a dologi kiadások előirányzatát, azon belül a szakértői díjak előirányzatát megemelni. Emiatt a működési bevétele előirányzata megemelkedik 1.783.039 Ft-tal a dologi kiadások előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
3. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő felülvizsgálta a nyugdíjas védőnő foglalkoztatása miatti támogatás igénylésünket és 754.196 Ft jogtalanul igényelt előző évi szociális hozzájárulási adó támogatás visszafizetésére kötelezett minket. Emiatt a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata lecsökken 754.196 Ft-tal a működési célú támogatás értékű kiadások előirányzatának növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
4. A viziközmű felújítási előirányzatból a használati díj terhére kerül elvégzésre a Magyar utcában a szennyvízcsatorna kiépítése 8.610.600 Ft összegben, ami beruházásnak minősül. Emiatt a felújítási kiadások előirányzatában a „Viziközmű fejlesztés” előirányzata lecsökken 8.610.600 Ft-tal egy új beruházási kiadás „Viziközmű fejlesztés” előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
5. A viziközmű felújítási előirányzatból a használati díj terhére kerül beépítésre az 1. szennyvízátemelő vezérlő szekrénye 10.100.117 Ft összegben, ami beruházásnak minősül. Emiatt a felújítási kiadások előirányzatában a „Viziközmű fejlesztés” előirányzata lecsökken 10.100.117 Ft-tal egy új beruházási kiadás „Viziközmű fejlesztés” előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
6. 2023-ban a saját konyha miatt az ingyenesen étkező gyermekek étkezésére jutó bevételt az áfa elszámolása miatt az önkormányzat költségvetésében kiadásként a konyhát üzemelő szociális intézménynél bevételként beterveztük. Az elmúlt hónapok tapasztalata alapján az ASP könyvelési programja az ingyenes étkezésre jutó áfa elszámolást jól kezeli, emiatt nincs szükség az intézmények közötti számlázásra. Emiatt a dologi kiadások előirányzata lecsökken 22.646.396 Ft-tal az intézményfinanszírozás előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
7. A Stadler Zrt. 3.000.000 Ft-tal támogatta az önkormányzat kulturális rendezvényeit. Emiatt a működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről előirányzat megemelkedik 3.000.000 Ft-tal a dologi kiadások előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési bevétel önként vállalt feladat, a költségvetési kiadás kötelező feladat.
8. Az önkormányzat konyha felújításánál a műszaki ellenőr végszámlája a felújítás értékét növeli, ezért a dologi kiadások előirányzatából 360.000 Ft-ot szükséges átcsoportosítani a felújítási kiadások előirányzatába. Emiatt a dologi kiadások előirányzata lecsökken 360.000 Ft-tal egy új felújítási „Önkormányzati konyha felújítása - műszaki ellenőr végszámlája” előirányzat biztosítása mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
9. A környezetvédelmi alapból vásárolt az önkormányzat 3 db kültéri padot, 266.700 Ft összegben. Emiatt a dologi kiadásokban elkülönített környezetvédelmi alap előirányzata lecsökken 266.700 Ft-tal egy új beruházási „3 db kültéri pad” előirányzat biztosítása mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
10. Az önkormányzat megkötötte a K&H Bank Zrt.-vel a hitelkiváltásra vonatkozó szerződést és a bank 2023. augusztus 16-án átutalta az OTP Bank Nyrt részére a fennmaradó 182.671.752 Ft hitelt. Az OTP ajánlata szerinti kormányzati engedélyre már nincs szüksége az önkormányzatnak. Javaslom a K&H Bank Zrt. ajánlata alapján a költségvetési rendeletünk módosítását, azaz a hitel negyedéves törlesztése folyamatosan történik és a kamat mértéke az ajánlat szerint lecsökken. Emiatt a hiteltörlesztés előirányzata megemelkedik 17.856.000 Ft-tal, a kamatkiadás előirányzata lecsökken 11.045.720 Ft-tal a helyi iparűzési adó előirányzatának 6.810.280 Ft-os emelése mellett. Az önként vállalt költségvetési bevétel és a kötelező költségvetési kiadás között történt az átcsoportosítás. Az önkormányzat saját bevételeiről és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeiről szóló határozatot ez alapján javaslom módosítani a költségvetési rendelet módosításának jóváhagyása előtt.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi működési bevételi és működési kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

609 700 109

52 760 618

662 460 727

662 460 727

-

B3. Közhatalmi bevételek:

235 530 400

- 28 239 760

207 290 640

4 900 000

202 390 640

B4. Működési bevételek:

34 427 362

1 783 039

36 210 401

36 210 401

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

312 133

3 000 000

3 312 133

312 133

3 000 000

Működési költségvetési bevételek összesen:

879 970 004

29 303 897

909 273 901

703 883 261

205 390 640

B811. Működési hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

139 982 882

- 22 292

139 960 590

139 960 590

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

127 687

127 687

127 687

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

Működési finanszírozási bevételek összesen:

139 982 882

105 395

140 088 277

140 088 277

-

Működési bevételek összesen:

1 019 952 886

29 409 292

1 049 362 178

843 971 538

205 390 640

K1. Személyi juttatások:

72 483 946

- 1 810 200

70 673 746

68 629 690

2 044 056

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

9 316 989

- 989 522

8 327 467

8 088 312

239 155

K3. Dologi kiadások:

265 943 014

- 26 535 777

239 407 237

234 681 793

4 725 444

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

20 000 000

-

20 000 000

20 000 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

3 934 168

15 101 561

19 035 729

17 585 729

1 450 000

Működési költségvetési kiadások összesen:

371 678 117

- 14 233 938

357 444 179

348 985 524

8 458 655

K911. Működési hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 738 747

127 687

21 866 434

21 866 434

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

579 142 219

25 032 843

604 175 062

604 175 062

-

Működési finanszírozási kiadások összesen:

600 880 966

25 160 530

626 041 496

626 041 496

-

Működési kiadások összesen:

972 559 083

10 926 592

983 485 675

975 027 020

8 458 655
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi felhalmozási bevételi és felhalmozási kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

Felhalmozási költségvetési bevételek összesen:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B811. Felhalmozási hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Felhalmozási maradvány igénybevétele

371 919 358

-

371 919 358

371 919 358

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Felhalmozási irányítószervi támogatás

-

-

-

-

Felhalmozási finanszírozási bevételek összesen:

371 919 358

-

371 919 358

371 919 358

-

Felhalmozási bevételek összesen:

376 919 358

-

376 919 358

376 919 358

-

K6. Beruházások:

253 543 307

18 977 417

273 503 924

273 503 924

-

K7. Felújítások:

159 477 424

- 18 350 717

141 126 707

141 126 707

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

6 350 000

-

6 350 000

6 350 000

-

Felhalmozási költségvetési kiadások összesen:

419 370 731

626 700

420 980 631

420 980 631

-

K9113. Felhalmozási hitel törlesztés

17 856 000

17 856 000

17 856 000

17 856 000

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

3 959 230

-

3 959 230

3 959 230

-

Felhalmozási finanszírozási kiadások összesen:

21 815 230

17 856 000

21 815 230

21 815 230

-

Felhalmozási kiadások összesen:

441 185 961

18 482 700

442 795 861

442 795 861

-
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

609 700 109

52 760 618

662 460 727

662 460 727

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

235 530 400

- 28 239 760

207 290 640

4 900 000

202 390 640

B4. Működési bevételek:

34 427 362

1 783 039

36 210 401

36 210 401

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

312 133

3 000 000

3 312 133

312 133

3 000 000

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

884 970 004

29 303 897

914 273 901

708 883 261

205 390 640

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

511 902 240

- 22 292

511 879 948

511 879 948

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

127 687

127 687

127 687

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

B8. Finanszírozási bevételek

511 902 240

105 395

512 007 635

512 007 635

-

Bevételek összesen:

1 396 872 244

29 409 292

1 426 281 536

1 220 890 896

205 390 640

K1. Személyi juttatások:

72 483 946

- 1 810 200

70 673 746

68 629 690

2 044 056

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

9 316 989

- 989 522

8 327 467

8 088 312

239 155

K3. Dologi kiadások:

265 943 014

- 26 535 777

239 407 237

234 681 793

4 725 444

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

20 000 000

-

20 000 000

20 000 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

3 934 168

15 101 561

19 035 729

17 585 729

1 450 000

K6. Beruházások:

254 526 507

18 977 417

273 503 924

273 503 924

-

K7. Felújítások:

159 477 424

- 18 350 717

141 126 707

141 126 707

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

6 350 000

-

6 350 000

6 350 000

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

792 032 048

- 13 607 238

778 424 810

769 966 155

8 458 655

K9113. Hitel törlesztés

-

17 856 000

17 856 000

17 856 000

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 738 747

127 687

21 866 434

21 866 434

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

583 101 449

25 032 843

608 134 292

608 134 292

-

K9. Finanszírozási kiadások

604 840 196

43 016 530

647 856 726

647 856 726

-

Kiadások összesen:

1 396 872 244

29 409 292

1 426 281 536

1 417 822 881

8 458 655
II.
Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal
1. A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló 6/2023. (V.31.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá a hivatal 302.831 Ft 2022. évi maradvány kimutatását és a maradvány elvonását. Emiatt a maradvány igénybevétele előirányzat megemelkedik 302.831 Ft-tal az egyéb működési célú kiadások (elvonások, befizetések) előirányzat azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
2. A hivatalnak az előző évi közüzemi kiadások visszatérülése miatt 998.860 Ft többletbevétele származott, amivel javaslom az ez évi közüzemi kiadások előirányzatát megemelni. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

411 000

-

411 000

411 000

-

B4. Működési bevételek:

140 000

998 860

1 138 860

1 138 860

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

551 000

998 860

1 549 860

1 549 860

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

-

302 831

302 831

302 831

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

157 235 961

-

157 235 961

157 235 961

-

B8. Finanszírozási bevételek

157 235 961

302 831

157 538 792

157 538 792

-

Bevételek összesen:

157 786 961

1 301 691

159 088 652

159 088 652

-

K1. Személyi juttatások:

119 799 504

-

119 799 504

119 799 504

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

16 548 154

-

16 548 154

16 548 154

-

K3. Dologi kiadások:

20 000 000

998 860

20 998 860

20 998 860

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

439 303

302 831

742 134

742 134

-

K6. Beruházások:

1 000 000

-

1 000 000

1 000 000

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

157 786 961

1 301 691

159 088 652

159 088 652

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

157 786 961

1 301 691

159 088 652

159 088 652

-
III.
Könyvtár és Művelődési Ház
1. A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló 6/2023. (V.31.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá az intézmény 3.537.348 Ft 2022. évi maradvány kimutatását és a maradvány elvonását. Emiatt a maradvány igénybevétele előirányzat megemelkedik 3.537.348 Ft-tal az egyéb működési célú kiadások (elvonások, befizetések) előirányzat azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
2. Az intézménynek az előző évi közüzemi kiadások visszatérülése miatt 221.926 Ft többletbevétele származott, amivel javaslom az ez évi közüzemi kiadások előirányzatát megemelni. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
3. A képviselő-testület 108/2023.(VI.28) határozata szerint a Szabolcs Napok rendezvényének kiadási előirányzatát az önkormányzat 2.386.447 Ft-tal egészítette ki. Emiatt a dologi kiadások előirányzata megemelkedik 2.386.447 Ft-tal az intézményfinanszírozás előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
A fentiek alapján a Könyvtár és Művelődési Ház 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

-

-

-

-

-

B4. Működési bevételek:

575 000

221 926

796 926

796 926

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

575 000

221 926

796 926

796 926

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

-

3 537 348

3 537 348

3 537 348

-

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

40 107 147

2 386 447

42 493 594

42 493 594

-

B8. Finanszírozási bevételek

40 107 147

5 923 795

46 030 942

46 030 942

-

Bevételek összesen:

40 682 147

6 145 721

46 827 868

46 827 868

-

K1. Személyi juttatások:

17 901 812

-

17 901 812

17 901 812

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2 376 161

-

2 376 161

2 376 161

-

K3. Dologi kiadások:

18 321 518

2 608 373

20 929 891

20 929 891

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

411 156

3 537 348

3 948 504

3 948 504

-

K6. Beruházások:

1 671 500

-

1 671 500

1 671 500

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

40 682 147

6 145 721

46 827 868

46 827 868

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

40 682 147

6 145 721

46 827 868

46 827 868

-
IV.
Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde
1. A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló 6/2023. (V.31.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá az intézmény 829.432 Ft 2022. évi maradvány kimutatását és a maradvány elvonását. Emiatt a maradvány igénybevétele előirányzat megemelkedik 829.432 Ft-tal az egyéb működési célú kiadások (elvonások, befizetések) előirányzat azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
2. Az óvodának az előző évi közüzemi kiadások visszatérülése miatt 550.974 Ft többletbevétele származott, amivel javaslom a dologi (karbantartási) kiadások előirányzatát megemelni. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

-

-

-

-

-

B4. Működési bevételek:

620 000

550 974

1 170 974

1 170 974

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

620 000

550 974

1 170 974

1 170 974

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

-

829 432

829 432

829 432

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

253 290 103

-

253 290 103

253 290 103

-

B8. Finanszírozási bevételek

253 290 103

829 432

254 119 535

254 119 535

-

Bevételek összesen:

253 910 103

1 380 406

255 290 509

255 290 509

-

K1. Személyi juttatások:

189 599 648

-

189 599 648

189 599 648

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

25 852 240

-

25 852 240

25 852 240

-

K3. Dologi kiadások:

38 058 215

550 974

38 609 189

38 609 189

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

-

829 432

829 432

829 432

-

K6. Beruházások:

400 000

-

400 000

400 000

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

253 910 103

1 380 406

255 290 509

255 290 509

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

253 910 103

1 380 406

255 290 509

255 290 509

-
V.
Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény
1. A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló 6/2023. (V.31.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá az intézmény 1.747.399 Ft 2022. évi maradvány kimutatását és a maradvány elvonását. Emiatt a maradvány igénybevétele előirányzat megemelkedik 1.747.399 Ft-tal az egyéb működési célú kiadások (elvonások, befizetések) előirányzat azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
2. Az intézménynek az előző évi közüzemi kiadások visszatérülése miatt 231.037 Ft többletbevétele származott, amivel javaslom az ez évi közüzemi kiadások előirányzatát megemelni. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
3. 2023-ban a saját konyha miatt az ingyenesen étkező gyermekek étkezésére jutó bevételt az áfa elszámolása miatt az intézmény költségvetésében az önkormányzattól származó bevételként terveztük be. Az elmúlt hónapok tapasztalata alapján az ASP könyvelési programja az ingyenes étkezésre jutó áfa elszámolást jól kezeli, emiatt nincs szükség az intézmények közötti számlázásra. Emiatt a működési bevételek előirányzata lecsökken 22.646.396 Ft-tal az intézményfinanszírozás előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

-

-

-

-

-

B4. Működési bevételek:

53 994 143

- 22 415 359

31 578 784

31 578 784

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

53 994 143

- 22 415 359

31 578 784

31 578 784

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

-

1 747 399

1 747 399

1 747 399

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

132 468 238

22 646 396

155 114 634

155 114 634

-

B8. Finanszírozási bevételek

132 468 238

24 393 795

156 862 033

156 862 033

-

Bevételek összesen:

186 462 381

1 978 436

188 440 817

188 440 817

-

K1. Személyi juttatások:

80 575 598

-

80 575 598

80 575 598

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

10 962 557

-

10 962 557

10 962 557

-

K3. Dologi kiadások:

94 036 496

231 037

94 267 533

94 267 533

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

-

1 747 399

1 747 399

1 747 399

-

K6. Beruházások:

887 730

-

887 730

887 730

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

186 462 381

1 978 436

188 440 817

188 440 817

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

186 462 381

1 978 436

188 440 817

188 440 817

-
VI.
Önkormányzati szinten összesített költségvetés
A fentiek alapján Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi összevont költségvetési mérlegében az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

I. Működési költségvetési bevételek

935 710 147

8 660 298

944 370 445

I.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

609 700 109

52 760 618

662 460 727

I.1.1. Önkormányzatok működési támogatásai

546 095 026

45 112 756

591 207 782

I.1.2. Elszámolásból származó, elvonások és befizetések bevételei

-

13 233 524

13 233 524

I.1.3. Egyéb működési célú támogatásértékű bevételek

63 605 083

- 5 585 662

58 019 421

I.2. Közhatalmi bevétel

235 941 400

- 28 239 760

207 701 640

I.2.1. Magánszemélyek kommunális adója

3 000 000

-

3 000 000

I.2.2. Helyi iparűzési adó

227 630 400

- 28 239 760

199 390 640

I.2.3. Gépjármű adó

-

-

-

I.2.4. Talajterhelési díj

4 500 000

-

4 500 000

I.2.5. Egyéb közhatalmi bevétel

811 000

-

811 000

I.3. Működési bevétel

89 756 505

- 18 860 560

70 895 945

I.4. Működési célú átvett pénzeszközök

312 133

3 000 000

3 312 133

I.4.1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

-

-

-

I.4.2. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

312 133

3 000 000

3 312 133

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

5 000 000

-

5 000 000

II.1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

-

-

II.1.1. Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása

-

-

-

II.1.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek

-

-

-

II.2. Felhalmozási bevételek

5 000 000

-

5 000 000

II.2.1.Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

5 000 000

-

5 000 000

II.2.2.Egyéb felhalmozási bevétel

-

-

-

II.3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

II.3.1.Felhalmozási célú visszatérítendő kölcsönök

-

-

-

II.3.2.Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

-

-

-

A. Költségvetési bevételek összesen: (I.+II.)

940 710 147

8 660 298

949 370 445

1. Hitel felvétel

-

-

-

2. Maradvány működési célú igénybevétele

139 982 882

6 394 718

146 377 600

3. Maradvány felhalmozási célú igénybevétele

371 919 358

-

371 919 358

4. Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

127 687

127 687

B. Finanszírozási bevételek összesen:(1.+2.+3.+4.)

511 902 240

6 522 405

518 424 645

Tárgyévi bevételek:(A.+B.)

1 452 612 387

15 182 703

1 467 795 090

III. Működési költségvetési kiadások

1 006 560 479

- 3 427 684

1 003 132 795

III.1. Személyi juttatások

480 360 508

- 1 810 200

478 550 308

III.2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

65 056 101

- 989 522

64 066 579

III.3.Dologi kiadások

436 359 243

- 22 146 533

414 212 710

III.4.Ellátottak pénzbeli juttatásai

20 000 000

-

20 000 000

III.5. Egyéb működési kiadások

4 784 627

21 518 571

26 303 198

III.5.1. Elvonások és befizetések

336 893

9 121 296

9 458 189

III.5.2. Működési célú támogatás értékű kiadások

1 658 459

754 196

2 412 655

III.5.3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

-

-

-

III.5.4.Működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre

1 250 000

11 984 000

13 234 000

III.5.5.Működési célú tartalék

1 539 275

- 340 921

1 198 354

IV. Felhalmozási költségvetési kiadások

424 313 161

626 700

424 939 861

IV.1. Beruházások (Áfá-val)

258 485 737

18 977 417

277 463 154

IV.2.Felújítások (Áfá-val)

159 477 424

- 18 350 717

141 126 707

IV.3. Egyéb felhalmozási célú kiadások

6 350 000

-

6 350 000

II.3.1.Felhalmozási célú visszatérítendő kölcsönök

-

-

-

II.3.2.Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

6 350 000

-

6 350 000

C. Költségvetési kiadások összesen:(III.+IV.)

1 430 873 640

- 2 800 984

1 428 072 656

Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (I.-III.)

- 70 850 332

12 087 982

- 58 762 350

Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (II.-IV.)

- 419 313 161

- 626 700

- 419 939 861

1. Hitelek törlesztése

-

17 856 000

17 856 000

2. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 738 747

127 687

21 866 434

D. Finanszírozási kiadások összesen: (1.+2.)

21 738 747

17 983 687

39 722 434

Tárgyévi kiadások: (C.+D.)

1 452 612 387

15 182 703

1 467 795 090
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdése alapján:
1. Várható társadalmi, gazdasági és költségvetési hatások:
1. Társadalmi hatásai:
A rendelet megalkotásának közvetlen társadalmi hatása nincs.
1. Gazdasági hatásai:
A rendelet megalkotása 2023. évi költségvetési gazdálkodás biztosításának érdekében szükséges.
1. Költségvetési hatásai:
A rendelet-tervezet az önkormányzat 2023. évi költségvetésének elfogadását követően hozott központi, önkormányzati döntések miatti korrekcióját tartalmazza.
2. Várható környezeti és egészségi következmények:
1. Környezeti következmények:
A rendelet megalkotásának környezeti következménye nincs.
1. Egészségügyi következmények:
A rendelet megalkotásának egészségügyi következménye nincs.
3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatás:
A rendelet megalkotásának adminisztratív terhet befolyásoló hatása nincs, a költségvetés módosításához szükséges adminisztratív állomány rendelkezésre áll
4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelében a Képviselő-testület negyedévente, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítés határidejéig december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. A rendelet megalkotásának elmaradása esetén a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A feltételek biztosítottak, a rendelet elfogadása és alkalmazása nem igényel többletforrást.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A paragrafus tartalmazza a módosított költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak főösszegét és a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások működési és felhalmozási célú megoszlásának összegeit.
A 2. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított költségvetési egyenleget, annak működési és felhalmozási megoszlását és a hiány finanszírozását.
A 3. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított működési tartalék összegét.
A 4. §-hoz
A költségvetés-módosítás előirányzatait szükséges a költségvetés mellékletein átvezetni.
Az 5. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.