Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.23) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 23

Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.23.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.23) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat
1. A 2023. októberi állami támogatás lemondás, pótigénylés keretében aktualizálásra kerültek az önkormányzat állami támogatásának összegét megalapozó mutatószámok. A módosított mutatószámok az oktatási statisztikai adatokkal és a szociális igénybevevői nyilvántartással megegyeznek. Ezen felül a működésre megítélt támogatások összegének módosítása központi döntés alapján történt.

Jogcím megnevezése

Mutató

Támogatás

Közvilágítás kiegészítő támogatása

4 240 000

Óvodaműködtetési támogatás

-2

- 260 000 Ft

Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás

790 000 Ft

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása

-0,1

- 526 290 Ft

Ped II. kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása

+1,2

561 228 Ft

Mesterpedagógus kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása

+0,4

697 588 Ft

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

+5

369 050 Ft

Bölcsődei üzemeltetési támogatás

- 160 000 Ft

Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás

791 668 Ft

Szünidei étkeztetés támogatás

-542

- 70 460 Ft

Összesen:

6 432 784 Ft
Javaslom a 4.240.000 Ft közvilágítás kiegészítő támogatásával a dologi kiadás előirányzatát (közvilágítás kiadásai) megemelni, a további többlet állami támogatással a működési tartalékot megemelni. Emiatt az önkormányzatok működési támogatás előirányzata megemelkedik 6.432.784 Ft-tal a dologi kiadások előirányzatának 4.240.000 Ft-os és a működési tartalék előirányzatának 2.192.784 Ft-os összegű növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
1. A 68/2023.(III.10.) Korm. rendelet és a módosításáról szóló 453/2023. (X.5.) Korm. rendelet alapján önkormányzatunk bérintézkedések támogatása címen - figyelembe véve az októberi feladatmutató módosítást - további 4.915.903 Ft támogatásra jogosult.

Jogcím

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

4.886.903 Ft

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

29.000 Ft

Összesen:

4.915.903 Ft

Mivel az intézmények költségvetésében a személyi juttatások és járulékok előirányzatának teljes összege szerepel, ezért javaslom, hogy az állami támogatás összegével a működési tartalék előirányzatának a megemelését. Emiatt az önkormányzatok működési támogatása előirányzat megemelkedik 4.915.903 Ft-tal a működési célú tartalék azonos összegű növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
1. A Belügyminisztérium a szociális ágazatban foglalkoztatottak részére (2023. augusztus – 2023. november hónapokra 3.012.639 Ft szociális ágazati összevont pótlékot biztosított. Mivel az önkormányzat költségvetésében eredeti előirányzatként az egyéb működési célú támogatásértékű bevételek közé betervezésre került a szociális ágazati pótlék, ezért előirányzat átcsoportosításra van szükség az önkormányzatok működési támogatási bevételi rovatra. Viszont az elszámolás után a betervezett összeg 822.842 Ft-tal több, mint a tényleges összeg, emiatt a működési tartalékot szükséges ezzel az összeggel lecsökkenteni. Emiatt az önkormányzatok működési támogatása előirányzat megemelkedik 3.012.639 Ft-tal, az egyéb működési célú támogatás értékű bevétel lecsökken 3.835.481 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának 822.842 Ft-os csökkentése mellett. A költségvetési bevételi és kiadási előirányzat kötelező feladat.
2. Az iparűzési adó kedvezménnyel kapcsolatos 2022. évi támogatás elszámolása után önkormányzatunk részére 12.553.332 Ft további támogatás érkezett. Mivel az önkormányzat költségvetésében eredeti előirányzatként az egyéb működési célú támogatásértékű bevételek közé 10.000.000 Ft összegben betervezésre került a kieső 2022. évi iparűzési adó, javaslom az előirányzat átcsoportosítást és a többletbevétellel a működési tartalék előirányzatának megemelését. Emiatt a működési támogatások államháztartáson belülről előirányzaton belül az elszámolásból származó, elvonások és befizetések bevételei előirányzat megemelkedik 12.553.332 Ft-tal, az egyéb működési célú támogatás értékű bevétel lecsökken 10.000.000 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának 2.553.332 Ft összegű növelése mellett. A költségvetési bevételi és kiadási előirányzat kötelező feladat.
3. A Magyar Államkincstár 2023. év végén a 2024. évi állami támogatás megelőlegezése kapcsán 22.202.751 Ft állami támogatást folyósított, melyet a 2023. évi költségvetésben javaslok tartalékba helyezni, hiszen ez az összeg már a 2024. évi költségvetést érinti. Emiatt az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzat megemelkedik 22.202.751 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
4. A közcélúak foglalkoztatásának elszámolását elvégeztük. A közcélú foglalkoztatás átlaglétszáma a tervezethez képest 1,9 fővel kevesebb. A tervezett támogatási bevétel szintén kevesebb 2.538.505 Ft-tal. Emiatt a működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat lecsökken 2.538.505 Ft-tal a személyi juttatások előirányzatának 1.706.963 Ft-os a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatának 41.537 Ft-os csökkentése és az önrészként biztosított 790.005 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának csökkentése mellett. A létszám módosítása a R. 17. mellékletén átvezetésre került. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
5. A közfoglalkoztatottak évközi foglalkoztatási támogatás folyósítása során két esetben forgótőke megelőlegezése történt, ami lekönyvelésre került és ehhez előirányzat biztosítás szükséges. Emiatt az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata megemelkedik 219.505 Ft-tal az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzat azonos összegű növelése mellett.
6. A „Bölcsődei fejlesztési program 2018” pályázaton az elnyert 336.000.000 Ft támogatáson felül a kimutatott költségnövekményre további 34.648.089 Ft támogatást kaptunk. A támogatás felhasználható nettó 27.281.960 Ft építési kiadásra és 7.366.129 Ft dologi (fordított áfa) kiadásra. Emiatt a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása) előirányzat megemelkedik 34.648.089 Ft-tal a dologi kiadások előirányzatának 7.366.129 Ft-os növekedése és a „Bölcsőde építése nettó összeg” előirányzat 27.281.960 Ft-os növelése mellett. A költségvetési bevételi előirányzat kötelező feladat a költségvetési kiadási előirányzat kötelező feladat.
7. A viziközmű felújítási előirányzatból a használati díj terhére kerül elvégzésre a Magyar utcában a szennyvízcsatorna kiépítésének tervezése és műszaki ellenőrzése 508.000 Ft összegben, ami beruházásnak minősül. Emiatt a felújítási kiadások előirányzatában a „Viziközmű fejlesztés” előirányzata lecsökken 508.000 Ft-tal a „Viziközmű fejlesztés” beruházási előirányzat azonos összegű növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
8. A viziközmű felújítási előirányzatból a használati díj terhére kerül kiépítésre a Velencei út 32. szám alatti önkormányzati ingatlan új vízbekötése 149.159 Ft összegben, ami szintén beruházásnak minősül. Emiatt a felújítási kiadások előirányzatában a „Viziközmű fejlesztés” előirányzata lecsökken 149.159 Ft-tal a „Viziközmű fejlesztés” beruházási előirányzat azonos összegű növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
9. A képviselő-testület a 189/2023.(XI.29.) határozatában döntött az intézmények 2023. évi bérmaradvány felhasználásáról. Emiatt a személyi juttatás előirányzata lecsökken 75.777 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzat megemelkedik 119.960 Ft-tal az intézményfinanszírozás kiadási előirányzatának 10.867.914 Ft-is csökkentése és a működési tartalék előirányzatának 10.823.731 Ft-os növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
10. A képviselő-testület a 190/2023.(XI.29.) határozatában döntött a polgármester jutalmazásáról. Emiatt a személyi juttatás előirányzata megemelkedik 845.000 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata megemelkedik 109.850 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának 954.850 Ft-os csökkentése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
11. A képviselő-testület a 212/2023.(XI.29.) határozatában döntött buszváró létesítéséről a Velencei úton. Emiatt a működési célú tartalék előirányzata lecsökken 1.500.000 Ft-tal egy új „1 db buszváró”beruházási előirányzat azonos összegű biztosítása mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
12. A képviselő-testület a 224/2023.(XII.19.) határozatában döntött az óvoda dolgozójának szabadságmegváltás kifizetése ügyében. Emiatt a működési tartalék előirányzata lecsökken 746.799 Ft-tal az irányítószervi támogatás kiadási előirányzat azonos összegű növelése mellett. A költségvetési kiadás kötelező feladat.
13. A város karácsonyi díszítéséhez betlehemi figurákat vásároltunk, amit a működési tartalékból javaslok biztosítani. Emiatt a működési célú tartalék előirányzata lecsökken 299.000 Ft-tal egy új „Betlehem” beruházási előirányzat azonos összegű biztosítása mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
14. Az év végi személyi jellegű maradványok tényleges elszámolása után előirányzat növelés szükséges, amit a működési tartalékból javaslok biztosítani. Emiatt a személyi juttatás előirányzata megemelkedik 2.197.520 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzat megemelkedik 219.397 Ft-tal a működési tartalék előirányzatának 2.416.917 Ft-os csökkentése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi működési bevételi és működési kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

659 693 548

10 540 672

670 234 220

669 190 220

1 044 000

B3. Közhatalmi bevételek:

207 290 640

-

207 290 640

4 900 000

202 390 640

B4. Működési bevételek:

44 245 096

-

44 245 096

44 245 096

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

3 462 133

-

3 462 133

312 133

3 150 000

Működési költségvetési bevételek összesen:

914 691 417

10 540 672

925 232 089

718 647 449

206 584 640

B811. Működési hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

139 960 590

-

139 960 590

139 960 590

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

127 687

22 422 256

22 549 943

22 549 943

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

Működési finanszírozási bevételek összesen:

140 088 277

22 422 256

162 510 533

162 510 533

-

Működési bevételek összesen:

1 054 779 694

32 962 928

1 087 742 622

881 157 982

206 584 640

K1. Személyi juttatások:

68 783 704

1 259 780

70 043 484

66 955 428

3 333 896

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

7 997 961

407 670

8 405 631

8 166 476

320 381

K3. Dologi kiadások:

246 180 690

11 606 129

257 786 819

253 061 375

4 398 378

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

20 000 000

-

20 000 000

20 000 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

19 174 304

34 708 088

53 882 392

52 432 692

1 449 700

Működési költségvetési kiadások összesen:

362 136 659

47 981 667

410 118 326

400 615 971

9 502 355

K911. Működési hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 866 434

219 505

22 085 939

22 085 939

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

604 175 062

- 10 121 115

594 053 947

594 053 947

-

Működési finanszírozási kiadások összesen:

626 041 496

- 9 901 610

616 139 886

616 139 886

-

Működési kiadások összesen:

988 178 155

38 080 057

1 026 258 212

1 016 755 857

9 502 355
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi felhalmozási bevételi és felhalmozási kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

34 648 089

34 648 089

34 648 089

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

2 934 973

2 934 973

-

Felhalmozási költségvetési bevételek összesen:

5 000 000

34 648 089

42 583 062

42 583 062

-

B811. Felhalmozási hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

182 671 752

182 671 752

-

B813. Felhalmozási maradvány igénybevétele

371 919 358

-

371 919 358

371 919 358

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Felhalmozási irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

Felhalmozási finanszírozási bevételek összesen:

371 919 358

-

554 591 110

554 591 110

-

Felhalmozási bevételek összesen:

376 919 358

34 648 089

597 174 172

597 174 172

-

K6. Beruházások:

273 503 924

30 188 119

306 627 016

306 627 016

-

K7. Felújítások:

141 126 707

- 657 159

141 194 584

141 194 584

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

6 350 000

-

6 350 000

6 350 000

-

Felhalmozási költségvetési kiadások összesen:

420 980 631

29 530 960

454 171 600

454 171 600

-

K9113. Felhalmozási hitel törlesztés

17 856 000

-

200 527 752

200 527 752

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

3 959 230

-

3 959 230

3 959 230

-

Felhalmozási finanszírozási kiadások összesen:

21 815 230

-

204 486 982

204 486 982

-

Felhalmozási kiadások összesen:

442 795 861

29 530 960

658 658 582

658 658 582

-
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

662 460 727

10 540 672

670 234 220

669 190 220

1 044 000

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

34 648 089

34 648 089

34 648 089

-

B3. Közhatalmi bevételek:

207 290 640

-

207 290 640

4 900 000

202 390 640

B4. Működési bevételek:

36 210 401

-

44 245 096

44 245 096

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 000 000

-

5 000 000

5 000 000

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

3 312 133

-

3 462 133

312 133

3 150 000

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

2 934 973

2 934 973

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

914 273 901

45 188 761

967 815 151

761 230 511

206 584 640

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

182 671 752

182 671 752

-

B813. Maradvány igénybevétele

511 879 948

-

511 879 948

511 879 948

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

127 687

22 422 256

22 549 943

22 549 943

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

B8. Finanszírozási bevételek

512 007 635

22 422 256

717 101 643

717 101 643

-

Bevételek összesen:

1 426 281 536

67 611 017

1 684 916 794

1 478 332 154

206 584 640

K1. Személyi juttatások:

70 673 746

1 259 780

70 043 484

66 955 428

3 333 896

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

8 327 467

407 670

8 405 631

8 166 476

320 381

K3. Dologi kiadások:

239 407 237

11 606 129

257 786 819

253 061 375

4 398 378

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

20 000 000

-

20 000 000

20 000 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

19 035 729

34 708 088

53 882 392

52 432 692

1 449 700

K6. Beruházások:

273 503 924

30 188 119

306 627 016

306 627 016

-

K7. Felújítások:

141 126 707

- 657 159

141 194 584

141 194 584

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

6 350 000

-

6 350 000

6 350 000

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

778 424 810

77 512 627

864 289 926

854 787 571

9 502 355

K9113. Hitel törlesztés

17 856 000

-

200 527 752

200 527 752

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 866 434

219 505

22 085 939

22 085 939

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

608 134 292

- 10 121 115

598 013 177

598 013 177

-

K9. Finanszírozási kiadások

647 856 726

- 9 901 610

820 626 868

820 626 868

-

Kiadások összesen:

1 426 281 536

67 611 017

1 684 916 794

1 675 414 439

9 502 355
II.
Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal
1. A képviselő-testület a 189/2023.(XI.29.) határozatában döntött az intézmény 2023. évi bérmaradvány felhasználásáról. Emiatt a személyi juttatás előirányzata megemelkedik 639.493 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata megemelkedik 182.207 Ft-tal az irányítószervi támogatás bevételi előirányzat 821.700 Ft-os növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

411 000

-

411 000

411 000

-

B4. Működési bevételek:

1 138 860

-

1 138 860

1 138 860

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

1 549 860

-

1 549 860

1 549 860

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

302 831

-

302 831

302 831

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

157 235 961

821 700

158 057 661

158 057 661

-

B8. Finanszírozási bevételek

157 538 792

821 700

158 360 492

158 360 492

-

Bevételek összesen:

159 088 652

821 700

159 910 352

159 910 352

-

K1. Személyi juttatások:

119 799 504

639 493

120 438 997

120 438 997

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

16 548 154

182 207

16 730 361

16 730 361

-

K3. Dologi kiadások:

20 998 860

-

20 998 860

20 998 860

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

742 134

-

742 134

742 134

-

K6. Beruházások:

1 000 000

-

1 000 000

1 000 000

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

159 088 652

821 700

159 910 352

159 910 352

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

159 088 652

821 700

159 910 352

159 910 352

-
III.
Könyvtár és Művelődési Ház
1. A képviselő-testület a 189/2023.(XI.29.) határozatában döntött az intézmény 2023. évi bérmaradvány felhasználásáról. Emiatt a személyi juttatás előirányzata lecsökken 2.438.147 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata lecsökken 271.422 Ft-tal az irányítószervi támogatás bevételi előirányzat 2.709.569 Ft-os csökkentése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
2. Az intézmény a HALMOS BÉLA PROGRAM pályázaton nyári zenei tábor megszervezéséhez 900.00 Ft támogatás nyert. Emiatt a működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat megemelkedik 900.000 Ft-tal a dologi kiadások előirányzatának azonos összegű növelése mellett. A költségvetési bevételi és kiadási előirányzat kötelező feladat.
A fentiek alapján a Könyvtár és Művelődési Ház 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

900 000

900 000

900 000

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

-

-

-

-

-

B4. Működési bevételek:

796 926

-

796 926

796 926

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

796 926

900 000

1 696 926

1 696 926

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

3 537 348

-

3 537 348

3 537 348

-

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

42 493 594

- 2 709 569

39 784 025

39 784 025

-

B8. Finanszírozási bevételek

46 030 942

- 2 709 569

43 321 373

43 321 373

-

Bevételek összesen:

46 827 868

- 1 809 569

45 018 299

45 018 299

-

K1. Személyi juttatások:

17 901 812

- 2 438 147

15 463 665

15 463 665

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2 376 161

- 271 422

2 104 739

2 104 739

-

K3. Dologi kiadások:

20 929 891

900 000

21 829 891

21 829 891

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

3 948 504

-

3 948 504

3 948 504

-

K6. Beruházások:

1 671 500

-

1 671 500

1 671 500

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

46 827 868

- 1 809 569

45 018 299

45 018 299

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

46 827 868

- 1 809 569

45 018 299

45 018 299

-
IV.
Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde
1. A képviselő-testület a 189/2023.(XI.29.) határozatában döntött az intézmény 2023. évi bérmaradvány felhasználásáról. Emiatt a személyi juttatás előirányzata lecsökken 359.836 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata lecsökken 899.621 Ft-tal az irányítószervi támogatás bevételi előirányzat 1.259.457 Ft-os csökkentése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
2. A képviselő-testület a 224/2023.(XII.19.) határozatában döntött az óvoda dolgozójának szabadságmegváltás kifizetése ügyében. Emiatt a személyi juttatás előirányzata megemelkedik 660.884 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata megemelkedik 85.915 Ft-tal az irányítószervi támogatás bevételi előirányzat 746.799 Ft-os növelése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás
A fentiek alapján a Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

-

-

-

-

-

B4. Működési bevételek:

1 487 392

-

1 487 392

1 487 392

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

1 487 392

-

1 487 392

1 487 392

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

829 432

-

829 432

829 432

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

253 290 103

- 512 658

252 777 445

252 777 445

-

B8. Finanszírozási bevételek

254 119 535

- 512 658

253 606 877

253 606 877

-

Bevételek összesen:

255 606 927

- 512 658

255 094 269

255 094 269

-

K1. Személyi juttatások:

189 599 648

301 048

189 900 696

189 900 696

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

25 852 240

- 813 706

25 038 534

25 038 534

-

K3. Dologi kiadások:

38 925 607

-

38 925 607

38 925 607

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

829 432

-

829 432

829 432

-

K6. Beruházások:

400 000

-

400 000

400 000

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

255 606 927

- 512 658

255 094 269

255 094 269

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

255 606 927

- 512 658

255 094 269

255 094 269

-
V.
Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény
1. A képviselő-testület a 189/2023.(XI.29.) határozatában döntött az intézmények 2023. évi bérmaradvány felhasználásáról. Emiatt a személyi juttatás előirányzata lecsökken 6.721.617 Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata lecsökken 998.971 Ft-tal az irányítószervi támogatás bevételi előirányzat 7.720.588 Ft-os csökkentése mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
2. A képviselő-testület a 226/2023.(XII.19.) határozatában döntött a főzőkonyha eszközbeszerzéséről. Emiatt a dologi kiadások előirányzata lecsökken 1.143.307 Ft-tal egy új „1 db MetaloBox öltözőszekrény 6 részes” beruházási előirányzat 449.840 Ft-os, egy új „1 db szúnyoghálós ajtó” beruházási előirányzat 138.557 Ft-os és egy új beruházási előirányzat „Konyhai gép, berendezés” 554.910 Ft-os biztosítása mellett. A kötelező költségvetési kiadások között történt az átcsoportosítás.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2023. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

-

-

-

-

-

B4. Működési bevételek:

31 578 784

-

31 578 784

31 578 784

-

B5. Felhalmozási bevételek:

-

-

-

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

31 578 784

-

31 578 784

31 578 784

-

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

1 747 399

-

1 747 399

1 747 399

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

155 114 634

- 7 720 588

147 394 046

147 394 046

-

B8. Finanszírozási bevételek

156 862 033

- 7 720 588

149 141 445

149 141 445

-

Bevételek összesen:

188 440 817

- 7 720 588

180 720 229

180 720 229

-

K1. Személyi juttatások:

80 575 598

- 6 721 617

73 853 981

73 853 981

--

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

10 962 557

- 998 971

9 963 586

9 963 586

-

K3. Dologi kiadások:

94 267 533

- 1 143 307

93 124 226

93 124 226

-

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

-

-

-

-

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

1 747 399

-

1 747 399

1 747 399

-

K6. Beruházások:

887 730

1 143 307

2 031 037

2 031 037

-

K7. Felújítások:

-

-

-

-

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

-

-

-

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

188 440 817

- 7 720 588

180 720 229

180 720 229

-

K9113. Hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

-

-

-

-

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

-

-

-

-

Kiadások összesen:

188 440 817

- 7 720 588

180 720 229

180 720 229

-
VI.
Önkormányzati szinten összesített költségvetés
A fentiek alapján Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2023. évi összevont költségvetési mérlegében az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Módosított előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

I. Működési költségvetési bevételek

950 104 379

11 440 672

961 545 051

I.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

659 693 548

11 440 672

671 134 220

I.1.1. Önkormányzatok működési támogatásai

591 207 782

14 361 326

605 569 108

I.1.2. Elszámolásból származó, elvonások és befizetések bevételei

13 233 524

12 553 332

25 786 856

I.1.3. Egyéb működési célú támogatásértékű bevételek

55 252 242

- 15 473 986

39 778 256

I.2. Közhatalmi bevétel

207 701 640

-

207 701 640

I.2.1. Magánszemélyek kommunális adója

3 000 000

-

3 000 000

I.2.2. Helyi iparűzési adó

199 390 640

-

199 390 640

I.2.3. Gépjármű adó

-

-

-

I.2.4. Talajterhelési díj

4 500 000

-

4 500 000

I.2.5. Egyéb közhatalmi bevétel

811 000

-

811 000

I.3. Működési bevétel

79 247 058

-

79 247 058

I.4. Működési célú átvett pénzeszközök

3 462 133

-

3 462 133

I.4.1. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

-

-

-

I.4.2. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

3 462 133

-

3 462 133

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

7 934 973

34 648 089

42 583 062

II.1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

34 648 089

34 648 089

II.1.1. Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása

-

34 648 089

34 648 089

II.1.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek

-

-

-

II.2. Felhalmozási bevételek

5 000 000

-

5 000 000

II.2.1.Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

5 000 000

-

5 000 000

II.2.2.Egyéb felhalmozási bevétel

-

-

-

II.3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

2 934 973

-

2 934 973

II.3.1.Felhalmozási célú visszatérítendő kölcsönök

-

-

-

II.3.2.Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

2 934 973

-

2 934 973

A. Költségvetési bevételek összesen: (I.+II.)

958 039 352

46 088 761

1 004 128 113

1. Hitel felvétel

182 671 752

-

182 671 752

2. Maradvány működési célú igénybevétele

146 377 600

-

146 377 600

3. Maradvány felhalmozási célú igénybevétele

371 919 358

-

371 919 358

4. Államháztartáson belüli megelőlegezések

127 687

22 422 256

22 549 943

B. Finanszírozási bevételek összesen:(1.+2.+3.+4.)

701 096 397

22 422 256

723 518 653

Tárgyévi bevételek:(A.+B.)

1 659 135 749

68 511 017

1 727 646 766

III. Működési költségvetési kiadások

1 008 141 693

37 617 245

1 045 758 938

III.1. Személyi juttatások

476 660 266

- 6 959 443

469 700 823

III.2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

63 737 073

- 1 494 222

62 242 851

III.3.Dologi kiadások

421 302 581

11 362 822

432 665 403

III.4.Ellátottak pénzbeli juttatásai

20 000 000

-

20 000 000

III.5. Egyéb működési kiadások

26 441 773

34 708 088

61 149 861

III.5.1. Elvonások és befizetések

9 596 764

-

9 596 764

III.5.2. Működési célú támogatás értékű kiadások

2 412 955

-

2 412 955

III.5.3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

-

-

-

III.5.4.Működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre

13 233 700

-

13 233 700

III.5.5.Működési célú tartalék

1 198 354

34 708 088

35 906 442

IV. Felhalmozási költségvetési kiadások

428 599 870

30 674 267

459 274 137

IV.1. Beruházások (Áfá-val)

280 398 127

31 331 426

311 729 553

IV.2.Felújítások (Áfá-val)

141 851 743

- 657 159

141 194 584

IV.3. Egyéb felhalmozási célú kiadások

6 350 000

-

6 350 000

II.3.1.Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson belülre

-

-

6 350 000

II.3.2.Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson kívülre

6 350 000

-

-

C. Költségvetési kiadások összesen:(III.+IV.)

1 436 741 563

68 291 512

1 505 033 075

Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (I.-III.)

- 58 037 314

- 26 176 573

- 84 213 887

Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (II.-IV.)

- 420 664 897

3 973 822

- 416 691 075

1. Hitelek törlesztése

200 527 752

-

200 527 752

2. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

21 866 434

219 505

22 085 939

D. Finanszírozási kiadások összesen: (1.+2.)

222 394 186

219 505

222 613 691

Tárgyévi kiadások: (C.+D.)

1 659 135 749

68 511 017

1 727 646 766
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdése alapján:
1. Várható társadalmi, gazdasági és költségvetési hatások:
1. Társadalmi hatásai:
A rendelet megalkotásának közvetlen társadalmi hatása nincs.
1. Gazdasági hatásai:
A rendelet megalkotása 2023. évi költségvetési gazdálkodás biztosításának érdekében szükséges.
1. Költségvetési hatásai:
A rendelet-tervezet az önkormányzat 2023. évi költségvetésének elfogadását követően hozott központi, önkormányzati döntések miatti korrekcióját tartalmazza.
2. Várható környezeti és egészségi következmények:
1. Környezeti következmények:
A rendelet megalkotásának környezeti következménye nincs.
1. Egészségügyi következmények:
A rendelet megalkotásának egészségügyi következménye nincs.
3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatás:
A rendelet megalkotásának adminisztratív terhet befolyásoló hatása nincs, a költségvetés módosításához szükséges adminisztratív állomány rendelkezésre áll
4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelében a Képviselő-testület negyedévente, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítés határidejéig december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. A rendelet megalkotásának elmaradása esetén a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A feltételek biztosítottak, a rendelet elfogadása és alkalmazása nem igényel többletforrást.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A paragrafus tartalmazza a módosított költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak főösszegét és a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások működési és felhalmozási célú megoszlásának összegeit.
A 2. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított költségvetési egyenleget, annak működési és felhalmozási megoszlását és a hiány finanszírozását.
A 3. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított működési tartalék összegét.
A 4. §-hoz
A költségvetés-módosítás előirányzatait szükséges a költségvetés mellékletein átvezetni.
Az 5. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.