Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 23

Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.23.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Általános indokolás
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetését az 1/2023.(III.3.) önkormányzati rendelettel 41.434.116.347 Ft összegben fogadta el Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testülete. A rendeletben meghatározta a 2023. évi költségvetést és a végrehajtásával kapcsolatos szabályokat.
A költségvetési rendeletet három alkalommal módosította a képviselő-testület: a 7/2023.(VI.1.), a 9/2023.(VIII.31.) és a 12/2023.(XI.30.) önkormányzati rendelettel, valamint a zárszámadási rendelettel egy időben készítettük el a negyedik módosító rendelet-tervezetet, melynek összegei már szerepelnek a beszámolóban.
A 2023. évi módosított bevételi és kiadási előirányzatok főösszege 1.727.646.766 Ft, a teljesített bevételi főösszeg 1.740.388.862 Ft, a teljesített kiadási főösszeg 1.299.960.541 Ft.
A önkormányzat és intézményei működése egész évben biztosított volt, az intézmények probléma nélkül működtek, a szociálisan rászoruló családok az előző évhez hasonlóan jelentős összegű természetbeni támogatásban részesültek és a legszükségesebb fejlesztéseket is igyekeztük megvalósítani.
Az önkormányzat irányította, fenntartotta és működtette a Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatalt, a Könyvtár és Művelődési Házat, a Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsődét, valamint a Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézményt. Az önkormányzati intézmények működtetési kiadásainak számlái határidőre kiegyenlítésre kerültek, az önkormányzat dolgozói minden esetben időben megkapták a fizetésüket. A kötelező és önként vállalt feladatait az önkormányzat ellátta.
I. Bevételek alakulása
Módosított bevételi előirányzat: 1.727.646.766 Ft
Teljesítés: 1.740.388.862 Ft
Teljesítés %-a: 100,7
B111-B116 - Önkormányzatok működési támogatása 624.938.954 Ft – teljesülés 100 %

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

165 143 175

176 887 895

176 887 895

100,0%

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

196 685 560

225 075 445

225 075 445

100,0%

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

78 100 043

92 734 601

92 734 601

100,0%

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

90 078 233

81 071 152

81 071 152

100,0%

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)

168 178 276

173 805 753

173 805 753

100,0%

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

16 088 015

17 816 015

17 816 015

100,0%

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

0

11 984 000

11 984 000

100,0%

Elszámolásból származó bevételek (B116)

0

19 369 846

19 369 846

100,0%

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

546 095 026

624 938 954

624 938 954

100,0%
A költségvetési támogatások esetében évközi módosítások történtek a tényleges óvodai gyermek és pedagógus létszám, a szociális ellátotti létszám és a gyermekétkeztetés létszáma miatt. Az év végi visszafizetés szintén a létszámeltérésekből adódik.
Ft-ban

Megnevezés

Összesen

Költségvetési törvény szerint igényelt támogatás

501 412 011

Támogatás évközi változása - Május 15.

-14 050 168

Támogatás évközi változása - Október 5.

6 432 784

Tényleges támogatás

490 244 547

Évvégi eltérés (+,-) mutatószám szerinti támogatás

-3 550 080

A támogatási jogcímhez kapcsolódó kormányzati funkció szerinti kiadások összege

1 055 942 849

Az önkormányzat által az adott célra december 31-ig ténylegesen felhasznált összeg

490 244 547

Visszafizetési kötelezettség

3 550 080
A kötelező feladatokra kapott támogatás esetében az önkormányzat jóval több kiadást teljesített, mint a célra kapott állami támogatás, vagyis a működtetést saját forrásból kellett kiegészíteni.
- A helyi önkormányzatok legfeljebb kettő évig felhasználható támogatásainak elszámolása:
Ft-ban

Megnevezés

A központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg

Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg

Eltérés

2. melléklet 1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

28 595 000

28 595 000

0

2. melléklet 1.5.2. Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása

13 461 679

13 461 679

0

3. melléklet 2.1.1. Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása

11 984 000

6 255 000

5 729 000

3. melléklet 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék

8 598 301

8 598 301

0

3. melléklet 2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

2 626 336

2 626 336

0

3. melléklet I. Helyi önkormányzatok működési célú költségvetési támogatásai összesen

23 208 637

17 479 637

5 729 000

12. cím A 2023. évi bérintézkedések támogatása

46 509 165

45 973 905

535 260

Mindösszesen

111 774 481

105 510 221

6 264 260
A lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatásából 5.729.000 Ft a DRV Zrt. által fel nem használt támogatás, amit a DRV Zrt. visszautalt részünkre.
A 2023. évi bérintézkedések többlet támogatása az elszámolás után a létszámnövekedések miatt keletkezett.
- Kettő évnél hosszabb felhasználási idejű támogatások elszámolása
Ft-ban

Megnevezés

Az éves központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg

Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg 2017-2022 években

Az önkormányzat által a 2023. évben és a következő év(ek)ben felhasználható támogatás

Az önkormányzat által az adott célra ténylegesen felhasznált összeg 2023-ben

Az önkormányzat által a következő év(ek)ben felhasználható összeg

Visszafizetési kötelezettség - az önkormányzat által a felhasználási határidőig fel nem használt összeg

3. melléklet II.2.c) Belterületi utak, járdák, hidak felújítása (2019. évi beszámoló 11/A. űrlap 39.sor)

12 988 645

12 988 645

0

0

0

0

3. melléklet II.4.a) Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás (2019. évi beszámoló 11/A. űrlap 41.sor)

103 000

103 000

0

0

0

0

2020. év: 3. melléklet II.3 Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása

95 005 839

95 005 839

0

0

0

0

2020. év: 3. melléklet II.4.a) Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás

216 000

0

0

0

0

0

2022. év: 7. cím Bölcsődei fejlesztési program

336 000 000

5 000 000

331 000 000

158 317 576

172 682 424

0
A 2020. évi fel nem használt közművelődési érdekeltségnövelő támogatást az önkormányzat 2022-ben visszautalta a Magyar Államkincstárnak.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)
11.984.000 Ft a 2023. évi lakossági víz és csatornadíj támogatás,
Elszámolásból származó bevételek (B116)
6.816.514 Ft a 2022. évi állami támogatás elszámolása után az önkormányzat részére még járó többlettámogatás,
12.553.332 Ft a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatása a 2022. évi kieső iparűzési adó elszámolása miatt.
B12 – Elvonások és befizetések bevételei: 6.417.010 Ft – teljesülés 100 %
Az intézmények 2022. évi elvont maradványát jelenti, a konszolidáció ezt a tételt nem érinti.
B16 – Egyéb működési célú támogatás értékű bevételek: 36.529.203 Ft– teljesülés 91,8 %
A támogatás célú működési bevételek az alábbiak szerint teljesültek:
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Szociális ágazati pótlék

9 421 143

-

-

-

2022. évi állami támogatás elszámolása

3 165 724

3 165 724

-

0,0%

2021. évi állami támogatás elszámolása

-

14 760

-

0,0%

Kieső 2022. évi iparűzési adóbevétel elszámolása utáni támogatás

10 000 000

-

-

-

NEAK-tól védőnői ellátásra és gyermekorvosi asszisztens bérére

25 840 800

13 836 300

13 855 800

100,1%

NEAK-től védőnő nyugdíj összegével megegyező bérkiegészítésre

3 031 200

1 743 000

1 743 000

100,0%

NEAK-tól gyermekorvosi ellátásra

11 000 000

12 405 500

12 405 500

100,0%

Közcélú foglalkoztatás támogatása

1 131 456

4 668 972

4 580 903

98,1%

Halmos Béla program (Könyvtár és Művelődési Ház)

-

900 000

900 000

100,0%

Nyári diákmunka megszervezése

-

1 044 000

1 044 000

100,0%

Bethlen Gábor Alap pályázati támogatás

-

2 000 000

2 000 000

100,0%

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

63 590 323

39 778 256

36 529 203

91,8%
A támogatások összességében 91.8 %-ban teljesültek. A szociális ágazati pótlék és kieső 2022. évi iparűzési adóbevétel elszámolása utáni támogatás előirányzat átcsoportosításra került az állami támogatás bevételre. Az előző évi támogatások teljesülése szintén az állai támogatás bevételen jelentkezik.
B2 - Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Háromnegyed éves teljesítés

Teljesítés aránya

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)

0

34 648 089

34 648 089

100,0%

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

0

34 648 089

34 648 089

100,0%
A bölcsőde építésére elnyert 336.000.000 Ft állami támogatás a kimutatott költségnövekmény alapján kiegészítésre került 34.648.089 Ft támogatással.
B3 - Közhatalmi bevételek 222.590.258. Ft - teljesülés 107,2%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Vagyoni tipusú adók (B34)

3 000 000

3 000 000

3 360 064

112,0%

ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)

0

0

3 360 064

-

Értékesítési és forgalmi adók (B351)

231 200 000

199 390 640

211 402 285

106,0%

ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)

0

0

211 402 285

-

Termékek és szolgáltatások adói (B35)

231 200 000

199 390 640

211 402 285

106,0%

Egyéb közhatalmi bevételek (B36)

5 311 000

5 311 000

7 827 909

147,4%

ebből: igazgatási szolgáltatási díjak (B36)

0

0

187 000

-

ebből: egyéb bírság (B36)

0

0

5 000

-

ebből: egyéb települési adók (B36)

0

0

193 793

-

ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36)

0

0

5 735 640

-

Közhatalmi bevételek (B3)

239 511 000

207 701 640

222 590 258

107,2%
A magánszemélyek kommunális adó bevétele 3.360.064 Ft, a teljesülés 112 %.
A helyi iparűzési adó bevétel 211.402.285 Ft, 106 %-os a teljesülés. A kinnlevőségek sikeres beszedésének köszönhető a többletbevétel.
Az egyéb közhatalmi bevételek teljesülése 147,4%-os,
12 házasságkötés után fizettek 132.000 Ft és egy házasságkötés megerősítése után 20.000 Ft igazgatási szolgáltatási díjat.
Közigazgatási bírság címen 1 fő fizetett be 30.000 Ft-ot,
Egy telepengedélyeztetés történt, 5.000 Ft az igazgatási szolgáltatási díj bevétel,
Közterület használat bevétel (1fő magánszemély, 1 vállalkozó, és a búcsú biztosítása) 193.793 Ft volt,
Közterület használati díj további bevétel, 2 fő fizetett: 4.128 Ft volt,
1 fő mulasztási bírság címen befizetett 5.000 Ft-ot,
Adó pótlék címen 1.706.476 Ft került beszedésre.
A talajterhelési díj bevétel 5.735.640 Ft ami 101,41 %-osan teljesült.
B4 Működési bevételek 85.204.589 Ft – teljesülés 107,5%
Ezen belül a Polgármesteri Hivatal teljesülése 121,7 %-os,
A Könyvtár és Művelődési Ház teljesülése 226,9 %-os,
Az Óvodánál a teljesülés 115,2 %-os,
a Szociális és Gyermekjóléti Intézménynél 84,0 %-os, Mivel az összes étkeztetési térítési díj ehhez az intézményhez folyik be, a bevétel jelentős része ebből származik.
Az önkormányzat működési bevétel teljesülése 121,5%.
ezen belül
az ingatlan bérbeadások és más szolgáltatások alakulása 132,7 %-os,
Közvetített szolgáltatások kis összegben s Szabolcs pusztai lakások vízdíjának továbbszámlázásából megtérült összeg, egy köztemetés és az urnasír kiszámlázásása utáni befizetés, útburkolat szakszerű helyreállításának kiszámlázása, de legjelentősebb összegben a főzőkonyha gázdíjának továbbszámlázása az intézmény felé. Természetesen ez a szociális intézménynél kiadásként jelentkezik.
Az eszközhasználati díj bevételét 26.413.628 Ft-ot megkaptuk, az előző évhez képest (a tervezés alapja) magasabb összeget, így a teljesülés 124.41 %.
Kamatbevétel a folyószámláknál jelentkezik, viszont a bankváltás miatti jelentős folyószámla kamat bevételünk a K&H Zrt-vel kötött szerződés alapján a negyedévet követő első munkanapon, azaz október 2-án került a számlákra.
Általános forgalmi adó visszatérülés áthúzódott a következő évre.
Egyéb működési bevétel: kerekítési különbözetek kisebb összegben (amennyiben + előjelű), de jelentős a közüzemi díjak jóváírása a leolvasás után, ez az összeg 4.044.247 Ft volt az összes intézménynél.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Készletértékesítés ellenértéke (B401)

-

-

295 128

-

Szolgáltatások ellenértéke (B402)

6 662 500

6 662 500

8 840 258

132,7%

ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402)

-

-

7 770 760

-

Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)

120 000

3 165 230

4 245 177

134,1%

ebből: államháztartáson belül (B403)

-

-

3 739 431

Tulajdonosi bevételek (B404)

21 230 659

21 230 659

26 415 792

124,4%

ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)

-

-

26 415 792

-

Ellátási díjak (B405)

37 118 329

19 380 660

21 306 042

109,9%

Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)

16 925 966

12 111 378

15 477 256

127,8%

Általános forgalmi adó visszatérítése (B407)

7 699 051

8 521 263

-

0,0%

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082)

-

2 690 839

2 690 854

-

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408)

-

2 690 839

2 690 854

-

Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei (B4092)

-

-

6

-

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (B409)

-

-

6

-

Egyéb működési bevételek (B411)

-

5 484 529

5 934 076

108,2%

Működési bevételek mindösszesen: (B4)

89 756 505

79 247 058

85 204 589

107,5%
B5 – Felhalmozási bevétel 5.000.000 Ft– teljesülés 0,0%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Ingatlanok értékesítése (B52)

5 000 000

5 000 000

-

0,00%

Felhalmozási bevételek (B5)

5 000 000

5 000 000

-

0,00%
A Cikola-pusztán értékesített ingatlan vételára nem folyt be 2023-ban.
B65 - Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 3.607.133 Ft– teljesülés 104,2%
Magánszemélyek 145.000 Ft-tal támogatták az ifjúsági ház felújítását, rendbetételét.
A DRV Zrt visszafizette a 2022. évi fel nem használt víz és csatornadíj támogatás összegét, amit az önkormányzat még aznap továbbutalt a Magyar Államkincstár részére.
A Stadler Magyarország Kft. 3.000.000 Ft-tal támogatta az önkormányzat kulturális rendezvényeit, 2 másik vállalkozás 150.000 Ft-tal a Szabolcs Napok rendezvényeit.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65)

0

3 462 133

3 607 133

104,2%

ebből: háztartások (B65)

0

0

145 000

-

ebből: állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (B65)

0

0

312 133

-

ebből: egyéb vállalkozások (B65)

0

0

3 150 000

-

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

0

3 462 133

3 607 133

104,2%
B75 - Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2.934.973 Ft– teljesülés 100,0%
A megszűnt Felsőcikolai Viziközmű Társulat számláján levő 2.934.973 Ft összeg átvezetésre került az önkormányzat erre célra elkülönített számlájára.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B75)

0

2 934 973

2 934 973

100,0%

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B6)

0

2 934 973

2 934 973

100,0%
_______________________________________________________________________

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Költségvetési bevételek (B1-B7)

943 952 854

1 004 128 113

1 016 870 209

101,3%
B8 - Finanszírozási bevételek 723.518.653 Ft – teljesülés 100,0 %
Finanszírozási bevételek konszolidálás előtt 1.257.827.425 Ft, ami tartalmaz 534.308.772 Ft intézményfinanszírozást.
Az intézmények önkormányzati támogatása az önkormányzat költségvetésében finanszírozási kiadásként, az intézményeknél finanszírozási bevételként jelenik meg.
Finanszírozási bevételek konszolidálás után:
A kamatértékek jelentős növekedése miatt az önkormányzat úgy döntött, hogy az OTP Bank Nyrt-vel 2019-ben megkötött fejlesztési hitelszerződést felmondja és a 2023. július 1-jén fennálló 182.671.752.-Ft tőke tartozás összegére 2023. július 31-i határidővel fix kamatozású, (9,39 %) hitelkiváltási szerződést kötött a K&H Bank Zrt.-vel. A tartozást az OTP Nyrt felé a hitelkiváltó hitelszerződéssel előtörlesztette és azonos összegben a K&H Bank Zrt.-nél a hitelkeretet igénybe vette.
A finanszírozási bevételeken belül az előző évi maradvány igénybevételének teljesítési mutatója 100,0%-os, mivel a költségvetési maradvány elszámolása megtörtént.
2023. december végén az önkormányzat 22.549.943 Ft 2023. évi támogatás előleget kapott a 2023. december havi bérek 2024. január elején történő kifizetéséhez.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól (B8111)

0

182 671 752

182 671 752

100,0%

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)

490 163 493

518 296 958

518 296 958

100,0%

Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)

0

22 549 943

22 549 943

100,0%

Finanszírozási bevételek (B8)

490 163 493

723 518 653

723 518 653

100,0%
____________________________________________________________________________
Az összes bevételen belül az önként vállalt feladatok bevétele 219.101.349 Ft:

Önként vállalt bevételek

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

A bevezetett magánszemélyek kommunális adó bevétele és a helyi iparűzési adó bevétele.

234 200 000

202 390 640

214 762 349

Nyári diákmunka

-

1 044 000

1 044 000

Szabolcs Napok vállalkozói támogatás

-

150 000

150 000

Stadler Magyarország Kft. támogatása

-

3 000 000

3 000 000

Ifjúsági Ház felújítására lakossági támogatás

-

-

145 000

234 200 000

206 584 640

219 101 349
II. Kiadások alakulása:
Módosított kiadási előirányzat: 1.727.646.766 Ft
Teljesítés: 1.299.960.541 Ft
Teljesítés %-a: 75,2
A költségvetési rendelet 11. § (2) bekezdése szerint a költségvetési szervek a költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatták.
K1 –Személyi juttatások 460.891.717 Ft – teljesülés 98,1 %
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)

420 987 403

383 184 319

380 923 977

99,4%

Céljuttatás, projektprémium (K1103)

5 375 285

22 417 880

22 417 880

100,0%

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)

1 100 000

1 292 904

789 005

61,0%

Jubileumi jutalom (K1106)

0

2 685 000

2 685 000

100,0%

Végkielégítés (K1105)

2 372 250

2 372 250

1 925 610

81,2%

Béren kívüli juttatások (K1107)

11 462 000

10 937 072

10 422 670

95,3%

Ruházati költségtérítés (K1108)

1 857 325

1 513 825

920 091

60,8%

Közlekedési költségtérítés (K1109)

3 900 000

3 582 738

3 009 271

84,0%

Egyéb költségtérítések (K1110)

1 170 070

1 020 000

0

0,0%

Szociális támogatások (K1112)

345 000

345 000

0

0,0%

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)

3 109 821

8 102 753

7 565 409

93,4%

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)

451 679 154

437 453 741

430 658 913

98,4%

Választott tisztségviselők juttatásai (K121)

17 052 798

17 346 420

17 346 420

100,0%

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)

8 256 056

8 860 849

7 174 092

81,0%

Egyéb külső személyi juttatások (K123)

3 372 500

6 039 813

5 712 292

94,6%

Külső személyi juttatások (K12)

28 681 354

32 247 082

30 232 804

93,8%

Személyi juttatások mindösszesen: (K1)

480 360 508

469 700 823

460 891 717

98,1%
A személyi juttatások maradványának összege az év végi bérmaradvány kifizetése miatt minimális. A polgármesteri hivatalnál 97,4%, a Könyvtár és Művelődési Háznál 97,6 %, az óvodánál 97,5 %, a szociális intézménynél 99,3 % és az önkormányzatnál 100,0% a teljesülés aránya.
Személyi juttatások:
A foglalkoztatottak személyi juttatásának alakulása összességében 98,4 %-os, ezen belül:
A törvény szerinti illetmények, munkabérek teljesülése 99,4%-os.
A céljuttatás, projekt prémium: az előző év decemberében kifizetett jutalomból a nettó összeget meghaladó rész a következő évet terheli, valamint év közben jutalomként leszámfejtett juttatásokat jelenti, kifizetése teljes egészében megtörtént.
Helyettesítési díj: az eseti helyettesítési díjakat jelenti.
A jubileumi jutalom: kifizetés megtörtént, ez határnaphoz kötött.
Végkielégítés kifizetése egy fő részére az óvodában történt.
Béren kívüli juttatások: a SZÉP kártya, mint cafetéria utalása teljes egészében megtörtént.
Ruházati költségtérítések: azok az alkalmazottak, akik nem részesülnek munkaruházati ellátásban, ruházati költségtérítést kapnak.
Egyéb költségtérítések: a bankszámla vezetési hozzájárulást kapnak azok az alkalmazottak, akiknek a fizetése bankszámlára érkezik. Tervezése a jóváhagyott létszám alapján történt, felhasználása viszont a tényleges létszám szerint, a teljesülés a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása soron jelentkezik.
Szociális támogatások: kifizetés nem történt.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai: a szabadság idejére kifizetett bért jelenti, (az előirányzat az illetményekből kerül átcsoportosításra) illetve a nyugdíjas védőnő nyugdíjával megegyező juttatását , amit a NEAK finanszírozott.
A külső személyi juttatások
Választott tisztségviselők juttatásai: a polgármester juttatásai és a képviselők tiszteletdíja,
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások: a játszótér és műfüves pálya felügyelő megbízási díja, a gyermekorvosi rendelő takarítójának megbízási díja, az I. és II. sz. orvosi rendelő asszisztensének vérvételre vonatkozó megbízási díja, illetve eseti megbízások,
Egyéb külső személyi juttatások: külsős bizottsági tagok tiszteletdíja, és a reprezentáció.
K2 – Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 59.412.0691 Ft – teljesülés 95,5%
A teljesülés aránya a személyi juttatásokhoz hasonló.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

65 056 101

62 242 851

59 412 069

95,5%

ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)

0

0

56 123 783

-

ebből: táppénz hozzájárulás (K2)

0

0

1 138 975

-

ebből: munkaadót a foglalkoztatottak részére történő kifizetésekkel kapcsolatban terhelő más járulék jellegű kötelezettségek (K2)

0

0

6 900

ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)

0

0

2 142 411

-
K3- Dologi kiadások 356.701.830 Ft – teljesülés 82,4 %
A teljesülés összege összességében elfogadható. A gázenergia esetében az előző évi előleg elszámolása megtörtént, a bölcsőde építés miatt betervezett fordított ÁFA befizetésére is a befogadott számlák alapján sor került.
A hitel kamatára 23.764.765 Ft-ot fizettünk az OTP-nek és a K&H Banknak.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Szakmai anyagok beszerzése (K311)

1 133 000

948 670

858 103

90,5%

Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)

60 174 521

61 512 803

49 657 409

80,7%

Készletbeszerzés (K31)

61 307 521

62 461 473

50 515 512

80,9%

Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)

2 807 729

2 381 445

2 177 900

91,5%

Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)

726 460

716 200

716 000

100,0%

Kommunikációs szolgáltatások (K32)

3 534 189

3 097 645

2 893 900

93,4%

Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)

21 586 572

30 102 103

26 043 747

86,5%

Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)

53 315 308

48 647 335

23 699 759

48,7%

Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)

2 308 231

2 452 850

1 762 637

71,9%

Közüzemi díjak (K331)

77 210 111

81 202 288

51 506 143

63,4%

Vásárolt élelmezés (K332)

17 831 808

11 839 207

11 583 371

97,8%

Bérleti és lízing díjak (K333)

1 100 532

2 066 471

1 701 099

82,3%

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)

3 836 024

6 342 801

5 759 744

90,8%

Közvetített szolgáltatások (K335)

120 000

6 687 869

4 672 016

69,9%

ebből: államháztartáson belül(K335)

0

-

4 324 554

-

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)

51 985 550

58 395 691

56 415 411

96,6%

Egyéb szolgáltatások (K337)

34 683 213

45 562 951

41 478 948

91,0%

ebből: biztosítási díjak (K337)

0

-

1 078 162

-

Szolgáltatási kiadások (K33)

186 767 238

212 097 278

173 116 732

81,6%

Kiküldetések kiadásai (K341)

465 000

845 321

738 713

87,4%

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)

465 000

845 321

738 713

87,4%

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)

54 088 454

57 159 304

40 783 333

71,4%

Fizetendő általános forgalmi adó (K352)

86 997 451

71 380 780

63 359 206

88,8%

Kamatkiadások

25 000 000

23 926 514

23 926 514

100,0%

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (K354)

4 605 000

1 214 006

902 828

74,4%

Egyéb dologi kiadások (K355)

291 190

483 082

465 092

96,3%

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)

170 982 095

154 163 686

129 436 973

84,0%

Dologi kiadások mindösszesen:(K3)

423 056 043

432 665 403

356 701 830

82,4%
Az önkormányzat és az intézmények összességében az előirányzaton belül gazdálkodtak. A Polgármesteri hivatalnál 73,9 %, a Könyvtár és Művelődési Háznál 78,0 %, az óvodánál 56,7%, a szociális intézménynél 66,2 % és az önkormányzatnál 93,3 % a teljesülés aránya.
Készletbeszerzés: elsősorban az újság és szakkönyvek, segédletek beszerzését jelenti, valamint takarítószerek, nem reprezentációs jellegű élelmiszer és ital kiadások, irodaszerek, az intézmények működtetéséhez szükséges kisebb összegű eszköz beszerzések, dekorációs kiadások, koszorúk, virágcsokrok. A főzőkonyha nyersanyag beszerzése az üzemeltetési anyagok beszerzése rovaton jelentkezik. A betervezett összeghez képest olcsóbban sikerült beszerezni a nyersanyagokat.
Kommunikációs szolgáltatások: internet, informatikai szolgáltatás, telefon és kábeltévé szolgáltatás kiadásai.
Szolgáltatási kiadások:
A közüzemi kiadások teljesülése a gázenergia kifizetés miatt alacsony.
A vásárolt élelmezés az önkormányzatnál 2022. november és december havi még szolgáltatásként vásárolt gyermek és szociális étkeztetési kiadásokat jelenti, egyszeri kiadás, a teljesülése emiatt magas.
A bérleti és lízingdíj a szemétgyűjtő edények, szakmai programok bérletét jelenti.
A karbantartás, kisjavítás esetében az ingatlanok, gépek, berendezések szükséges folyamatos és kisebb összegű karbantartása történt meg.
Közvetített szolgáltatás a Szabolcs puszta 6. alatti lakók tervezett vízdíja, amit mi megállapodás alapján továbbszámlázunk a lakók részére. A teljesülésben a védőnői feladatok során jelentkező kiadások szerepelnek, amit továbbszámlázunk a kórháznak. Továbbá két köztemetés továbbszámlázása is megtörtént.
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások közé elsősorban a közművelődéssel kapcsolatos kiadások, szakértői, egyes orvosi ellátással kapcsolatos szolgáltatási kiadások tartoznak ide.
Egyéb szolgáltatások minden más szolgáltatás jellegű kiadása az intézményeknek. Szemétszállítás, riasztó távfelügyelet, postaköltségek, Szabolcs Híradó nyomdai munkái, helyi busz közlekedés, valamint egyéb más szükséges szolgáltatási kiadás.
Kiküldetési kiadások: az intézmények dolgozóinak, házi gondozóknak az eseti személygépkocsi használat elszámolásai.
Különféle befizetések, egyéb dologi kiadások:
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: a dologi kiadások áfa tartalma kerül erre a rovatra lekönyvelésre. A teljesülés arányos a dologi kiadások teljesülésével.
Fizetendő általános forgalmi adó: Az áfa bevallások alapján fizetendő adót illetve a fordított adót jelenti. A kiszámlázott bevételek (étkeztetés, bérleti díjak pl. az éves viziközmű eszközhasználati díj áfa tartalma) és a konyha felújítás végszámlájának és a bölcsőde építés számláinak fordított áfája jelenik meg ezen a rovaton.
Kamatkiadás: A rovatra a hitel kamata került betervezésre. A teljesítésben viszont szerepel kisebb összegben bankszámla kamat is.
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai: a banki költségek, pénzforgalmi jutalékok és a lakcímre utalt összegek postai közreműködési, utalvány díja. A bankváltás után ezek a kiadások vagy 0 Ft összegűek, vagy minimális értékűek lettek.
Egyéb dologi kiadások közé elsősorban a könyvelés során a kerekítési különbözetek tartoznak, viszont nagyobb összegben ide tartozik az autópálya matrica díja, szerzői jogdíjak a rendezvények után, közjegyzői díj és az előző évi közüzemi kiadások visszatérülései. Eseti, nem tervezhető kifizetések jelennek meg ezen a rovaton.
K4 – Ellátottak pénzbeli juttatása 17.895.645 Ft – teljesülés 89,5%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Egyéb nem intézményi ellátások (K48)

20 000 000

20 000 000

17 895 645

89,5%

ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)

0

0

302 185

-

ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)

0

0

17 593 460

-

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

20 000 000

20 000 000

17 895 645

89,5%
A települési támogatás Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének a települési támogatásokról, és a szociális és gyermekvédelmi ellátások helyi rendszeréről 6/2021.(V.14.) önkormányzati rendelet alapján biztosított támogatás.
2db köztemetést fizetett az önkormányzat, (130.480 Ft és 184.000 Ft összegben)
A további kiadásként jelenik meg a rendszeresen juttatott és rendkívüli települési támogatások összege. A települési támogatásokból jelentős összeget tesz ki a rászoruló lakosság részére nyújtott húsvéti élelmiszercsomag, az iskolakezdési támogatás és a karácsonyi élelmiszercsomag.
K5 – Egyéb működési célú kiadások 24.693.719 Ft – teljesülés 40,4 % - a tartalék figyelembe vétele nélkül – 97,8%
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)

0

3 179 754

3 179 754

100,0%

Egyéb elvonások, befizetések (K5023)

0

6 417 010

6 417 010

100,0%

Elvonások és befizetések (K502)

0

9 596 764

9 596 764

100,0%

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K505)

0

754 196

754 196

100,0%

ebből: központi költségvetési szervek (K505)

0

0

754 196

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)

1 668 459

1 658 759

1 658 759

100,0%

ebből: központi költségvetési szervek (K506)

0

0

1 050 459

-

ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)

0

0

608 300

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)

1 250 000

13 233 700

12 684 000

95,8%

ebből: egyéb civil szervezetek (K512)

0

0

700 000

-

ebből: egyéb vállalkozások (K512)

0

0

11 984 000

-

Tartalékok (K513)

1 539 275

35 906 442

0

0,0%

Egyéb működési célú kiadások (K5)

4 457 734

61 149 861

24 693 719

40,4%
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások: a Magyar Államkincstár részére visszafizetett 2022. évi támogatások összegét jelenti.
24.300 Ft volt a 2021. évi ellenőrzés után visszafizetendő összeg,
460 Ft a kamata,
307.700 Ft a 2022.évi fel nem használt víz- és csatornadíj támogatás,
4.433 Ft a kamata ,
2.704.286 Ft a közművelődési támogatás visszafizetése,
138.575 Ft a visszafizetett állami támogatás kamata.
Az egyéb elvonások, befizetések az intézményektől elvont 2022. évi pénzmaradvány összegét mutatja. Az elvonás befizetése az önkormányzat számlájára történt.
754.196 Ft-ot visszafizettünk a 2022. évi védőnői finanszírozás ellenőrzése után.
439.303 Ft volt a Polgármesteri Hivatalnál a népszámlálás elszámolása utáni előleg visszafizetés.
411.156 Ft a Könyvtár és Művelődési Háznál az előző évi bértámogatás fel nem használt részének visszafizetése.
Az államháztartáson belülre átadott pénzeszköz a 200.000 Ft BURSA HUNGARICA ösztöndíj.
608.300 Ft a Közép-Duna Vidéke Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás részre átutalt éves működési hozzájárulás.
700.000 Ft a háziorvosok részére átadott támogatás összege.
A lakossági víz- és csatornaszolgáltatási díj támogatásának továbbutalása a DRV Zrt. részére 11.984.000 Ft összegben.
Működési tartalék: 1.539.275 Ft az eredeti előirányzat:
A működési tartalékot megnöveltük
17.050.168 Ft összegben a 2023. évi bérfejlesztési támogatásból,
2.192.784 Ft összegben az októberi mutatószám felmérés utáni többlet támogatásból és
4.915.903 Ft összegben az ahhoz kapcsolódó bérfejlesztési támogatásból.
2.553.332 Ft-tal a kieső 2022. évi iparűzési adóbevétel elszámolása utáni támogatásból,
10.823.731 Ft-tal az intézmények elvont bérmaradványából,
22.202.751 Ft-tal a 2024. évi állami támogatás megelőlegezéséből.
A tartalék felhasználása:
340.921 Ft a Könyvtár és Művelődési Ház számára a Szabolcs Napok rendezvényeihez,
3.000.000 Ft önkormányzati ingatlanok karbantartási kiadásaihoz,
14.050.168 Ft a májusi állami támogatás lecsökkentése miatt,
3.000.000 Ft az önkormányzati ingatlanok karbantartási munkáihoz,
822.842 Ft a többlet betervezett szociális ágazati pótlékra,
746.799 Ft az óvodai dolgozó szabadságmegváltására,
790.005 Ft a közfoglalkoztatás önrészére,
954.850 Ft a polgármesteri év végi jutalmazására,
1.950.000 Ft a buszváró megépítésére,
299.000 Ft a Betlehemi figurák vásárlására,
2.416.917 Ft az önkormányzati személyi juttatás és járulék előirányzat kiegészítésére.
K6 –Beruházások 144.875.508 Ft– teljesülés 46,5 %
Az Önkormányzat és intézményei 2023-re tervezett beruházási kiadásai az alábbiak szerint teljesültek:
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Bölcsőde építése nettó összeg

253 543 307

280 825 267

118 436 220

42,2%

Épülő bölcsőde kapubejáró és parkoló tervezése

-

983 200

762 000

77,5%

Viziközmű fejlesztés

-

19 367 876

19 367 876

100,0%

3 db kültéri pad

-

266 700

266 700

100,0%

Felsőcikola puszta ivóvízhálózat fejlesztése

-

2 934 973

-

0,0%

1 db buszváró

1 950 000

1 937 258

99,3%

Betlehem

-

299 000

299 000

100,0%

Önkormányzati feladatok összesen:

253 543 307

306 627 016

141 069 054

46,0%

Informatikai, irodatechnikai fejlesztés

834 900

834 900

274 398

32,9%

Bútor

101 600

101 600

-

0,0%

Kis értékű tárgyi eszköz

63 500

63 500

131 947

207,8%

Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal összesen:

1 000 000

1 000 000

406 345

40,6%

Kisértékű tárgyi eszközök - Közművelődés

254 000

254 000

45 998

18,1%

Könyvtári dokumentumok

1 417 500

1 417 500

1 367 243

96,5%

Könyvtár és Művelődési Ház összesen:

1 671 500

1 671 500

1 413 241

84,5%

1 db nyomtató Manóvár Óvodában

200 000

200 000

214 630

107,3%

Kisértékű tárgyi eszköz

200 000

200 000

59 314

29,7%

Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde összesen:

400 000

400 000

273 944

68,5%

Kis értékű tárgyi eszközök - Idősek nappali ellátása

127 000

127 000

-

0,0%

Kis értékű tárgyi eszközök - Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat

127 000

127 000

-

0,0%

Gáztűzhely - Konyha

633 730

633 730

633 730

100,0%

1 db MetaloBox öltözőszekrény 6 részes

-

449 840

407 924

90,7%

1 db szúnyoghálós ajtó

-

138 557

138 557

100,0%

Konyhai gép, berendezés

-

554 910

532 713

96,0%

Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Szolgálat összesen:

887 730

2 031 037

1 712 924

84,3%

Mindösszesen:

257 502 537

311 729 553

144 875 508

46,5%
K7 –Felújítások 16.077.251 Ft – teljesülés 11,4 %

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Viziközmű fejlesztés - ivóvíz - rendkívüli helyzetből adódó azonnali feladatok Viziközmű fejlesztés - szennyvíz - gördülő fejlesztési terv - Pusztaszabolcs belterület, Magyar utcai 702/42 és 702/43 hrsz-ú ingatlanok szennyvíz ellátása tervezés + kivitelezés nettó 20.000.000 Ft - rendkívüli helyzetből adódó azonnali feladatok

143 545 814

124 902 974

2 006 241

1,6%

Önkormányzati konyha felújítása - pótmunkák nettó

13 431 610

13 431 610

13 711 010

102,1%

Önkormányzati konyha felújítása - műszaki ellenőr végszámlája

-

360 000

360 000

100,0%

Ifjúsági ház felújítása - anyagköltség

500 000

500 000

-

0,0%

Temető fejlesztés

2 000 000

2 000 000

-

0,0%

Önkormányzati feladatok összesen:

159 477 424

141 194 584

16 077 251

11,4%
K8 –Egyéb felhalmozási célú kiadások 1.263.111 Ft – teljesülés 19,9% %
A tervezett összeg a Zöld Város projekt visszapótlódandó támogatás összegét jelenti, viszont kifizetés történt 880.491 Ft összegben a TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson és 382.620 Ft összegben a TOP-3.2.1-15-FE1-2016-00007 - A pusztaszabolcsi József Attila Általános Iskola energetikai korszerűsítése projekt miatt.
Ft-ban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K83)

6 350 000

6 350 000

1 263 111

19,9%

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

6 350 000

6 350 000

1 263 111

19,9%

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Költségvetési kiadások (K1-K8)

1 416 260 347

1 505 033 075

1 081 810 850

71,9%
___________________________________________________________________
K9 Finanszírozási kiadások – 218.149.691 Ft - teljesülés 98,0%
Finanszírozási kiadások konszolidálás előtt 752.458.463 Ft, mely összegből 534.308.772 Ft az intézményfinanszírozás.
Az intézmények önkormányzati támogatása az önkormányzat költségvetésében finanszírozási kiadásként, az intézményeknél finanszírozási bevételként jelenik meg.
a fejlesztési hitel törlesztése negyedévente megtörtént. A K&H Bank Zrt. 2023. augusztus 16-án átutalta az OTP Bank Nyrt részére a fennmaradó 182.671.752 Ft hitelt, így önkormányzat visszafizette az OTP Bank Nyrt részére és igénybe vette a K&H Bank Zrt.-től ugyanazt az összeget.
A 2022. december utolsó napjaiban folyósított, a 2023. évi állami támogatás 0. havi részletének elszámolása átvezetésre került.
Finanszírozási kiadások konszolidálás után:
A fejlesztési hitel törlesztése negyedévente megtörtént.
A 2022. december utolsó napjaiban folyósított, a 2023. évi állami támogatás 0. havi részletének elszámolása átvezetésre került.

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés aránya

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911)

17 856 000

200 527 752

196 063 752

97,8%

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)

0

22 085 939

22 085 939

100,0%

Finanszírozási kiadások (K9)

17 856 000

222 613 691

218 149 691

98,0%
_______________________________________________________
Az összes kiadáson belül:
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 8.861.113 Ft (a nem kötelező feladatok finanszírozása)

Önként vállalt kiadások

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

OTP ATM villamosenergia költsége

145 580

145 580

69 701

Hagyományok Háza közüzemi kiadások

443 848

443 848

499 181

Sportöltöző közüzemi kiadásai

1 143 381

1 143 381

960 360

Vérminta elszállítás finanszírozása

508 800

508 800

545 900

Magyar Önkormányzatok Szövetsége tagdíj

60 810

60 810

-

Vasutas települések tagdíj

30 405

30 405

30 415

Bursa Hungarica ösztöndíjprogram

200 000

200 000

200 000

Pusztaszabolcsi civil szervezetek és egyesületek támogatása

500 000

499 700

-

Terhestanácsadás, nőgyógyászati rákszűrés

1 200 000

1 200 000

1 200 000

Lakossági vérvétel finanszírozása járulékkal együtt

3 475 831

3 475 831

3 475 836

Háziorvosok támogatása

750 000

750 000

700 000

Nyári diákmunka

-

1 044 000

1 179 720

Összesen:

8 458 655

9 502 355

8 861 113
Költségvetési egyenleg
Ft-ban

Megnevezés

Költségvetési
bevételek

Költségvetési
kiadások

Költségvetési egyenleg

Költségvetési
többlet

Költségvetési
hiány

Működési

979 287 147

919 594 980

59 692 167

Felhalmozási

37 583 062

162 215 870

199 798 932

Összesen

1 016 870 209

1 081 810 850

59 692 167

199 798 932
A költségvetés hiánnyal zárt. A működési költségvetési bevételek fedezték a működési költségvetési kiadásokat, viszont a felhalmozási költségvetési bevételek nem fedezték a felhalmozási költségvetési kiadásokat, azokat az előző évi fejlesztési célú pénzmaradványból kellett biztosítani.
III. Európai Uniós forrásból finanszírozott projektek:
(a rendelet-tervezet 17. melléklete)
Az önkormányzatnak 2023-ban nem volt olyan bevétele és kiadása ami európai uniós pályázati forrásból származott.
IV. Vagyon alakulása, a tételes vagyonkimutatás:
(a rendelet-tervezet 19. és 20. melléklete)
Az önkormányzat 2023. évi vagyona 4.676.189.472 Ft, az előző évhez viszonyított csökkenése 158.091.013 Ft. A csökkenés legjelentősebb oka: pénzkészlet csökkenés és a tárgyi eszközök amortizációja miatti nettó érték csökkenése.
V. Maradvány kimutatás
(rendelet-tervezet 21. melléklete)
Az intézmények 2023. évi alaptevékenység bevételei és kiadásai különbözeteként jelentkezik 440.412.744 Ft maradvány.
Ebből feladattal terhelt a 2024. évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezett 435.000.000 Ft pénzmaradvány.
Az Áht. 86. § (5) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
A Pusztaszabolcsi Polgármesteri Hivatal, a Könyvtár és Művelődési Ház, a Pusztaszabolcsi Városi Óvoda és Bölcsőde, valamint a Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2023. évi összes maradványát javaslom elvonni.
Az ezután keletkezett 4.045.004 Ft maradvány összegével a működési tartalékot javaslom megemelni.
A Pusztaszabolcsi Szociális és Gyermekjóléti Intézmény vállalkozási tevékenység maradványa, ami a nem gyermek és szociális étkeztetéssel kapcsolatos maradvány 15.577 Ft. Ebből a fenntartó felé 9% befizetési kötelezettség jelentkezik. A vállalkozási tevékenység felhasználható 14.175 Ft maradványát az alaptevékenység körébe tartozó kifizetések teljesítésére használhatja fel.
VI. Eredmény kimutatás
(rendelet-tervezet 22. melléklete)
A konszolidált eredmény kimutatás megmutatja a költségvetési szervek gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek ill. ráfordítások – függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegében.
Eredménykategóriák:
A) Tevékenységek eredménye: -58.799.345 Ft
+ B) Pénzügyi műveletek eredménye: -22.138.488 Ft
C) Mérleg szerinti eredmény: -80.937.833 Ft.
VII. Pénzeszközváltozás
(az előterjesztés 1. melléklete)
Az önkormányzat és intézményeinek nyitó pénzkészlete 2023. január 1-jén 520.067.024 Ft volt, ebből
a pénztárakban 390.350 Ft, a számlavezető banknál levő számláinkon 519.676.674 Ft volt.
Az év közben befolyt bevételek összege 1.222.091.904 Ft, a teljesített kiadások 1.299.960.541 Ft volt.
A kinnlevőségek (pl. adott és kapott előlegek) figyelembevétele mellett a záró pénzkészletünk 2023. december 31-én 426.351.112 Ft, amiből a pénztárakban 437.170 Ft, a számlavezető banknál levő számláinkon 425.913.942 Ft volt az egyenleg.
VIII. Többéves kihatással járó döntések
(az előterjesztés 2. melléklete)
A beszámolóban bemutatásra kerül az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítése a tárgyévre és a további évekre vonatkozóan is.
A cikolai ivóvíz beruházás és belterületi útépítés megvalósítására felvett hitel visszafizetése 2033-ig terheli költségvetésünket. Az önkormányzat az OTP Bank Nyrt-vel 2019-ben megkötött fejlesztési hitelszerződést felmondta és a 2023. július 1-jén fennálló 182.671.752.-Ft tőke tartozás összegére 2023. július 31-i határidővel fix kamatozású hitelkiváltási szerződést kötött a K&H Bank Zrt.-vel. A tartozást az OTP Nyrt felé a hitelkiváltó hitelszerződéssel előtörlesztette. A táblázatban kimutatásra került a futamidő végéig a fizetési kötelezettség.
IX. A közvetett támogatások:
(az előterjesztés 3. melléklete)
2023-ben a közvetett támogatások összege 24.858.054 Ft az alábbiak miatt:
A Hagyományok Háza közüzemi kiadásait az önkormányzat fizette, az összes kiadás 499.181 Ft volt.
A sportöltöző és a pálya elektromos, gázenergia és víz, csatorna kiadásait az önkormányzat fizette, az összes kiadás 960.360 Ft volt.
16 fő magánszemély méltányossági alapon talajterhelési díj fizetési kötelezettségére részletfizetési kedvezményt kapott illetve fizetési kötelezettsége elengedésre került. Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A talajterhelési díjról” szóló 29/2015.(XI.26.) önkormányzati rendelete 5. § és 6. §-a alapján. Emiatt 2023-ban a kieső bevétel összege: 1.928.349 Ft.
Az önkormányzat illetékességi területén pusztaszabolcsi lakóhellyel rendelkező tulajdonos nem bérletbe adott lakása és bérleti joga kommunális adó mentességet élvez Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A helyi adókról” szóló 11/2016.(V.26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bek. alapján. A kommunális adó mentesség összege 2023. évben 21.143.373 Ft.
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének "A helyi adókról” szóló 11/2016.(V.26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bek. alapján mentes az adó alól a Htv. 52. § 23. pontjában meghatározott háziorvos, védőnő vállalkozó, amennyiben annak vállalkozási szintű iparűzési adóalapja az adóévben a 20 millió Ft-ot nem haladja meg. A helyi iparűzési adó mentesség összege 2023-ban 326.791 Ft.
X. Saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 évre várható kihatása:
(az előterjesztés 4. melléklete)
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat előző Képviselő-testülete úgy döntött, hogy 250.000.000,- Ft összegű, 15 éves lejáratú beruházási hitelt vesz fel az OTP Bank Nyrt-től 2033. december 31. lejárattal, fejlesztési célra, a cikolai ivóvíz beruházás és belterületi útépítés megvalósítására.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthetett.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az adott évi saját bevételek 50 %-át.
XI. Adósságállomány:
(az előterjesztés 5. melléklete)
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2019.(I.30.) határozata alapján az önkormányzat 250.000.000 Ft összegű, 15 éves lejáratú beruházási hitelt vett fel az OTP Bank Nyrt-től fejlesztési célra, a cikolai ivóvíz beruházás és belterületi útépítés megvalósítására. A hitelfelvétel olyan adósságot keletkeztető ügylet, amelyhez a Kormány előzetes hozzájárulása volt szükséges. A hitel törlesztésének kezdete 2020.I. negyedév volt. A kamat összegének megállapításánál a hitel felvételekor változó (növekvő) tendencia került figyelembe vételre. A kamatértékek jelentős növekedése miatt az önkormányzat a 112/2023.(VI.28.) határozatában úgy döntött, hogy az OTP Bank Nyrt-vel 2019-ben megkötött fejlesztési hitelszerződést felmondja és a 2023. július 1-jén fennálló 182.671.752.-Ft tőke tartozás összegére 2023. július 31-i határidővel fix kamatozású, (9,39 %) hitelkiváltási szerződést köt a K&H Bank Zrt.-vel. A tartozást az OTP Nyrt felé a hitelkiváltó hitelszerződéssel előtörlesztette.
XII. Részesedések:
(az előterjesztés 6. melléklete)
Önkormányzatunk az alábbi gazdasági társaságban rendelkezik részesedéssel 2023. december 31-én:
Fejér Megyei Önkormányzatok Kegyeleti Központ Kft: 690 000 Ft, a jegyzett tőke 1,4025%-a.
Dunántúli Regionális Vízmű Zrt.: 10 000 Ft, 1 db törzsrészvény.
A gazdálkodó szervezetek felé kötelezettségünk nincs.
XIII. A környezetvédelmi alap bevételei és kiadásai
A környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. törvény 58. § (5) bekezdése írja elő, hogy a települési önkormányzati környezetvédelmi alap felhasználásáról a képviselő-testületnek évente a költségvetési rendelet és a zárszámadás elfogadásával egyidejűleg kell rendelkeznie.
2023-ben a környezetvédelmi alap számla nyitó összege: 1.606.385 Ft volt, év közben a talajterhelési díj számláról átvezetett összeg 5.533.741 Ft volt. A felhasználásra vállalt feladatok elvégzése megtörtént.
A Felső-Cikola pusztai és a Szabolcs pusztai kutak ivóvíz vizsgálatára 1.494.231 Ft,
Gesztenyefa injektálásra, virágosításra, veszélyes fák kivágására 3.343.403 Ft,
Biológiai szúnyoglárva gyérítésre 768.350 Ft,
Az utak kátyúzására 1.507.736 Ft került felhasználásra.
A környezetvédelmi alap 2023. évi felhasználását a képviselő-testületnek határozattal kell elfogadnia.
XIV. Vezetői nyilatkozatok
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 11. § (1) valamint (2a) bekezdése előírja, hogy
„11. § (1) A költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
(2a) A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.”
A jogszabály által előírt vezetői nyilatkozatokat az előterjesztéshez csatolom.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdése alapján:
1. Várható társadalmi, gazdasági és költségvetési hatások:
Az Áht. jelenleg hatályos 91. § (1) bekezdése alapján a polgármester a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a képviselő-testület elé terjeszti úgy, hogy a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2023. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok egy része teljesült. A működési kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás volt a jellemző. A rendelet elfogadása által biztosítható az önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának lezárása.
2. Várható környezeti és egészségi következmények:
A tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított, számottevő környezeti és egészségi következményei, hatásai nincsenek.
3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
A zárszámadási rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2023. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
Az Áht. 91. § (1) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet értelmében a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóról rendeletet kell alkotni. A jogalkotás elmaradása esetén mulasztásos törvénysértést követ el a képviselő – testület.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2023. évi zárszámadási rendeletének hatályáról rendelkezik.
A 2. §-hoz
A rendelet címrend szerinti felépítését szabályozza.
A 3. §-hoz
Tartalmazza a 2023. évi költségvetés végrehajtásának fő számait, a bevételeket és kiadásokat, megbontva működési és felhalmozási bevételekre és kiadásokra.
A 4. §-hoz
Tartalmazza a költségvetési egyenleg összegét.
Az 5. §-hoz
Tartalmazza a rendelet mellékleteinek meghatározását a jóváhagyott költségvetés szerinti szerkezetben.
A 6. §-hoz
Rendelkezik az önkormányzat konszolidált 2023. december 31-i állapot szerinti vagyonáról.
A 7. §-hoz
Tartalmazza az önkormányzat és intézményei 2023. évi maradványának összegét és rendelkezik az intézményi maradványok elvonásáról.
A 8. §-hoz
Rendelkezik az önkormányzat konszolidált 2023. évi eredmény kimutatásáról.
A 9. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.