Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024.(II.29.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 07. 05

Pusztaszabolcs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.07.05.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024.(II.29.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Pusztaszabolcs Város Önkormányzat
1. Az önkormányzat 2024. évi céltartalékában 15.000.000 Ft került elkülönítésre az egészségügyi centrum előtti parkoló megépítésére. Időközben olyan kiadások jelentkeztek, melyek a költségvetésben nem, vagy nem teljes összegben szerepelnek, ezért szükséges a céltartalékban elkülönített részelőirányzat más célra való felhasználása.
1. TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson projekt elszámolása során a Magyar Államkincstár felé 4.879.566 Ft támogatást vissza kell fizetni. Az önkormányzat 2024. évi költségvetése erre 3.500.000 Ft előirányzatot tartalmaz. A hiányzó összeg 1.379.566 Ft.
2. Az önkormányzat 2023. évi költségvetési beszámoló szerint az önkormányzat általános, köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolása szerint 3.550.080 Ft és a 2023. évi bérintézkedések támogatása elszámolása szerint 535.260 Ft a visszafizetendő összeg. Az önkormányzat 2024. évi költségvetése erre 217.344 Ft előirányzatot tartalmaz, viszont a 2022. évi állami támogatás ellenőrzése során 1.548.940 Ft többletbevételünk érkezett. A hiányzó összeg így 2.319.056 Ft. A támogatások visszafizetése határidőhöz kötött. Határidőn túli kifizetés esetén már kamatkiadás is jelentkezik, illetve a Magyar Államkincstár az összeget visszatarthatja a havonta utalt működési támogatásból.
3. A még nem aszfaltozott utcák kb. 5 km utak kövezéssel történő felújítására kedvező 9.672.935 Ft összegű ajánlatot kaptam. Jelenleg nagy a lakossági nyomás az utak állapota miatt. Az önkormányzat 2024. évi költségvetése útfelújítást nem tartalmaz.
4. A Sport u. 2/2 III.2.üzlet homlokzat felújítása sürgető, mivel az üzletsoron már csak ennél az üzletnél nem kerültek kicserélésre a nyílászárók és bérbeadására is csak a felújítása után kerülhet sor. Az önkormányzat 2024. évi költségvetése erre 1.000.000 Ft előirányzatot tartalmaz. A legkedvezőbb árajánlat 1.261.220 Ft összegű. A hiányzó összeg 261.220 Ft.
5. A 2022. évi állami támogatás elszámolásának kincstári ellenőrzése után az önkormányzat részére nem tervezett 1.548.940 Ft támogatás érkezett.
A céltartalék felszabadítását azzal indoklom, hogy a márciusi iparűzési adó bevétel a tervezetnek megfelelő összegben folyt be, a májusi bevallások után viszont már az időarányos tervezett bevételt meghaladta az adóbevételünk.
Ft-ban

Szükséges előirányzat

Költségvetésben tervezve eredeti előirányzatként

Befolyt többletbevétel

Szükséges átcsoportosítás céltartalékból

1. TOP-2.1.2-16-FE1-2016-00002 “Zöld város kialakítása Pusztaszabolcson projekt elszámolása

4 879 566

3 500 000

1 379 566

2023. évi állami támogatás elszámolása

4 085 340

217 344

1 548 940

2 319 056

Nem aszfaltozott 5 km út kövezése

9 672 935

-

9 672 935

Sport u. 2/2 III.2.üzlet homlokzat felújítása

1 261 220

1 000 000

261 220

19 899 061

4 717 344

1 548 940

13 632 777
A fenti táblázat alapján a működési célú támogatások államháztartáson belülről (Elszámolásból származó bevételek) előirányzat megemelkedik 1.548.940 Ft-tal, a céltartalékban elkülönített „Eü centrum parkoló kiépítése” előirányzat lecsökken 13.632.777 Ft-tal az elvonások és befizetések előirányzat 4.085.340 Ft-os növelése, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat 217.344 Ft-os csökkentése, egy új felújítási előirányzat „Útfelújítás” 9.672.935 Ft-os biztosítása és a „Sport u. 2/2 III. 2. üzlet homlokzat felújítása” felújítási előirányzat 261.220 Ft-os növelése, valamint az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzat 1.379.566 Ft-os növelése mellett. A költségvetési bevétel kötelező feladat, a költségvetési kiadás kötelező feladat.
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2024. évi működési bevételi és működési kiadási előirányzataiban az alábbi módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

678 942 054

1 548 940

680 490 994

680 490 994

-

B3. Közhatalmi bevételek:

209 800 000

-

209 800 000

6 300 000

203 500 000

B4. Működési bevételek:

78 347 034

-

78 347 034

78 347 034

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

Működési költségvetési bevételek összesen:

967 089 088

1 548 940

968 638 028

765 138 028

203 500 000

B811. Működési hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

105 314 896

-

105 314 896

105 314 896

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

Működési finanszírozási bevételek összesen:

105 314 896

-

105 314 896

105 314 896

-

Működési bevételek összesen:

1 072 403 984

1 548 940

1 073 952 924

870 452 924

203 500 000

K1. Személyi juttatások:

53 362 698

-

53 362 698

51 318 642

2 044 056

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

8 032 067

-

8 032 067

7 792 912

239 155

K3. Dologi kiadások:

183 777 944

-

183 777 944

176 911 879

6 866 065

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

21 500 000

-

21 500 000

21 500 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

48 518 054

- 9 764 781

38 753 273

37 353 273

1 400 000

Működési költségvetési kiadások összesen:

315 190 763

- 9 764 781

305 425 982

294 876 706

10 549 276

K911. Működési hitel törlesztés

-

-

-

-

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

22 202 751

-

22 202 751

22 202 751

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

647 507 365

-

647 507 365

647 507 365

-

Működési finanszírozási kiadások összesen:

669 710 116

-

669 710 116

669 710 116

-

Működési kiadások összesen:

984 900 879

- 9 764 781

975 136 098

964 586 822

10 549 276
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2024. évi felhalmozási bevételi és felhalmozási kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 760 000

-

5 760 000

5 760 000

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

Felhalmozási költségvetési bevételek összesen:

5 760 000

-

5 760 000

5 760 000

-

B811. Felhalmozási hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Felhalmozási maradvány igénybevétele

329 685 104

-

329 685 104

329 685 104

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Felhalmozási irányítószervi támogatás

-

-

-

-

Felhalmozási finanszírozási bevételek összesen:

329 685 104

-

329 685 104

329 685 104

-

Felhalmozási bevételek összesen:

335 445 104

-

335 445 104

335 445 104

-

K6. Beruházások:

230 815 573

-

230 815 573

230 815 573

-

K7. Felújítások:

168 515 181

9 934 155

178 449 336

178 449 336

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

3 500 000

1 379 566

4 879 566

4 879 566

-

Felhalmozási költségvetési kiadások összesen:

402 830 754

11 313 721

414 144 475

414 144 475

-

K9113. Felhalmozási hitel törlesztés

17 856 000

-

17 856 000

17 856 000

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

-

-

-

-

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

2 261 455

-

2 261 455

2 261 455

-

Felhalmozási finanszírozási kiadások összesen:

20 117 455

-

20 117 455

20 117 455

-

Felhalmozási kiadások összesen:

422 948 209

11 313 721

434 261 930

434 261 930

-
A fentiek alapján a Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2024. évi bevételi és kiadási előirányzataiban az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

Javasolt kötelező feladat

Javasolt önként vállalt feladat

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

678 942 054

1 548 940

680 490 994

680 490 994

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

-

-

-

-

-

B3. Közhatalmi bevételek:

209 800 000

-

209 800 000

6 300 000

203 500 000

B4. Működési bevételek:

78 347 034

-

78 347 034

78 347 034

-

B5. Felhalmozási bevételek:

5 760 000

-

5 760 000

5 760 000

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

-

-

-

-

-

B1-B7. Költségvetési bevételek

972 849 088

1 548 940

974 398 028

770 898 028

203 500 000

B811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól

-

-

-

-

-

B813. Maradvány igénybevétele

435 000 000

-

435 000 000

435 000 000

-

B814.Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

-

-

B816. Irányítószervi támogatás

-

-

-

-

-

B8. Finanszírozási bevételek

435 000 000

-

435 000 000

435 000 000

-

Bevételek összesen:

1 407 849 088

1 548 940

1 409 398 028

1 205 898 028

203 500 000

K1. Személyi juttatások:

53 362 698

-

53 362 698

51 318 642

2 044 056

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

8 032 067

-

8 032 067

7 792 912

239 155

K3. Dologi kiadások:

183 777 944

-

183 777 944

176 911 879

6 866 065

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:

21 500 000

-

21 500 000

21 500 000

-

K5. Egyéb működési célú kiadások:

48 518 054

- 9 764 781

38 753 273

37 353 273

1 400 000

K6. Beruházások:

230 815 573

-

230 815 573

230 815 573

-

K7. Felújítások:

168 515 181

9 934 155

178 449 336

178 449 336

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

3 500 000

1 379 566

4 879 566

4 879 566

-

K1-K7. Költségvetési kiadások

718 021 517

1 548 940

719 570 457

709 021 181

10 549 276

K9113. Hitel törlesztés

17 856 000

-

17 856 000

17 856 000

-

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

22 202 751

-

22 202 751

22 202 751

-

K915. Irányítószervi támogatás folyósítása

649 768 820

-

649 768 820

649 768 820

-

K9. Finanszírozási kiadások

689 827 571

-

689 827 571

689 827 571

-

Kiadások összesen:

1 407 849 088

1 548 940

1 409 398 028

1 398 848 752

10 549 276
II.
Önkormányzati szinten összesített költségvetés
A fentiek alapján Pusztaszabolcs Város Önkormányzat 2024. évi összevont költségvetési mérlegében az alábbi előirányzat módosításokat és átcsoportosításokat javaslom:
Ft-ban

Eredeti előirányzat

Javasolt előirányzat módosítás

Javasolt módosított előirányzat

I. Működési költségvetési bevételek

1 002 203 044

1 548 940

1 003 751 984

I.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

678 942 054

1 548 940

680 490 994

I.1.1. Önkormányzatok működési támogatásai

653 061 890

-

653 061 890

I.1.2. Elszámolásból származó bevételek

-

1 548 940

1 548 940

I.1.3. Elvonások és befizetések bevételei

-

-

-

I.1.4. Egyéb működési célú támogatásértékű bevételek

25 880 164

-

25 880 164

I.2. Közhatalmi bevétel

209 987 000

-

209 987 000

I.2.1. Magánszemélyek kommunális adója

3 000 000

-

3 000 000

I.2.2. Helyi iparűzési adó

200 500 000

-

200 500 000

I.2.3. Talajterhelési díj

4 500 000

-

4 500 000

I.2.4. Egyéb közhatalmi bevétel

1 987 000

-

1 987 000

I.3. Működési bevétel

113 273 990

-

113 273 990

I.4. Működési célú átvett pénzeszközök

-

-

-

I.4.1. Működési célú visszatérítendő támogatások

-

-

-

I.4.2. Egyéb működési célú pénzeszközök

-

-

-

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

5 760 000

-

5 760 000

II.1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

-

-

II.1.1. Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása

-

-

-

II.1.2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek

-

-

-

II.2. Felhalmozási bevételek

5 760 000

-

5 760 000

II.2.1.Ingatlanok értékesítése előirányzata

5 760 000

-

5 760 000

II.2.2.Egyéb tárgyi eszközök értékesítése teljesítés

-

-

-

II.2.3.Részesedések értékesítése

-

-

II.3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

II.3.1.Felhalmozási célú visszatérítendő kölcsönök

-

-

-

II.3.2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

A. Költségvetési bevételek összesen: (I.+II.)

1 007 963 044

1 548 940

1 009 511 984

1. Hitel felvétel

-

-

-

2. Maradvány működési célú igénybevétele

105 314 896

-

105 314 896

3. Maradvány felhalmozási célú igénybevétele

329 685 104

-

329 685 104

4. Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

-

-

B. Finanszírozási bevételek összesen:(1.+2.+3.+4.)

435 000 000

-

435 000 000

Tárgyévi bevételek:(A.+B.)

1 442 963 044

1 548 940

1 444 511 984

III. Működési költségvetési kiadások

997 218 634

- 9 764 781

987 453 853

III.1. Személyi juttatások

539 349 052

-

539 349 052

III.2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

75 213 935

-

75 213 935

III.3.Dologi kiadások

312 637 593

-

312 637 593

III.4.Ellátottak pénzbeli juttatásai

21 500 000

-

21 500 000

III.5. Egyéb működési kiadások

48 518 054

- 9 764 781

38 753 273

III.5.1 Elvonások és befizetések

-

4 085 340

4 085 340

III.5.2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

1 128 621

- 217 344

911 277

III.5.3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

-

-

-

III.5.4.Egyéb működési célú pénzeszközátadások államháztartáson kívülre

1 200 000

-

1 200 000

III.5.5. Tartalékok

46 189 433

- 13 632 777

32 556 656

IV. Felhalmozási költségvetési kiadások

405 685 659

11 313 721

416 999 380

IV.1. Beruházások

233 077 028

-

233 077 028

IV.2.Felújítások

169 108 631

9 934 155

179 042 786

IV.3. Egyéb felhalmozási célú kiadások

3 500 000

1 379 566

4 879 566

II.3.1.Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

3 500 000

1 379 566

4 879 566

II.3.2.Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson kívülre

-

-

-

C. Költségvetési kiadások összesen:(III.+IV.)

1 402 904 293

1 548 940

1 404 453 233

Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (I.-III.)

4 984 410

11 313 721

16 298 131

Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (II.-IV.)

- 399 925 659

- 11 313 721

- 411 239 380

1. Hitelek törlesztése államháztartáson kívülre

17 856 000

-

17 856 000

2. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

22 202 751

-

22 202 751

D. Finanszírozási kiadások összesen: (1.+2.)

40 058 751

-

40 058 751

Tárgyévi kiadások: (C.+D.)

1 442 963 044

1 548 940

1 444 511 984
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A paragrafus tartalmazza a módosított költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak főösszegét és a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások működési és felhalmozási célú megoszlásának összegeit.
A 2. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított költségvetési egyenleget, annak működési és felhalmozási megoszlását és a hiány finanszírozását.
A 3. §-hoz
A javaslat tartalmazza a módosított tartalék összegét.
A 4. §-hoz
A költségvetés-módosítás előirányzatait szükséges a költségvetés mellékletein átvezetni.
Az 5. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.