Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (III. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 31- 2024. 06. 03Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (III. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről1
Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában, a közszolgálati tisztviselőkről szóló 201. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontjában és (4) bekezdésében; a 237. §-ban és Magyarország 2023 évi Központi Költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján; a Pénzügyi, Ellenőrzési és Beruházási Bizottsága írásos véleményével, a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:
a)2 618 756 789 Ft Költségvetési bevétellel,
b)3 618 756 789 Ft Költségvetési kiadással,
c)4 0 Ft Költségvetési egyenleggel,
d)5 0 Ft működési hiánnyal és
e)6 0 Ft felhalmozási hiánnyal állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek, költségvetési kiadások címrendjét az 1. melléklet alapján állapítja meg.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételeket forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a 2. melléklet alapján határozza meg.
(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet, 4. melléklet és 5. melléklet szerint állapítja meg.
(5) A működési bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 6. melléklet, a felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatait a 7. melléklet részletezi.
(6) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználást rendeli el.
(7) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.
A költségvetés részletezése
3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 10. melléklet részletezi.
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak részletezését a 11. melléklet szerint határozza meg.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújítási célonként a 12. melléklet szerint részletezi.
f) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
g) Az év során juttatott céltámogatásokat a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és szervenkénti megoszlását, az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 15. melléklet és a 16. melléklet szerint határozza meg. A költségvetéshez kapcsolódó tájékoztató táblázatokat a 17. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat a kiadások között 77 369 226 Ft általános, 10 000 000 Ft céltartalékot állapít meg. A céltartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.
(3) Az önkormányzat saját forrásai terhére:
a) az önkormányzat hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 86 000 Ft-ban állapítja meg;
b) az illetménykiegészítésekre és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 133. § (3) bekezdése szerinti illetményeltérítésekre; 154. § (1)- (2) bekezdése szerinti jutalmakra és béren kívüli juttatásokra 10 millió Ft + járulékai keretösszeget;
c) egyéb juttatásokra és támogatásokra 400 000 Ft keretösszeget biztosít 2023. évre.
d) Az Önkormányzatnál és szerveinél foglalkoztatott valamennyi köztisztviselők, közalkalmazottak és Munka Törvénykönyve hatálya alatti munkavállaló részére az egyéb béren kívüli juttatás (cafetéria) mértékét nettó 400 000 Ft összegben állapítja meg. A béren kívüli juttatások felhasználási módjára vonatkozóan a jegyzőnek a közszolgálati szabályzatban kell intézkednie.
(4) Az Önkormányzatnál és szerveinél foglalkoztatottak (3) bekezdés d) pont szerinti dolgozók részére bankszámla-hozzájárulást biztosít, melynek mértékét a 2022. évi XXV. törvény 65. § (5) bekezdésében foglaltak szerinti mértékben, havi 1000 Ft-ban állapítja meg.
(5) A környezetvédelmi alapba a 2022. évben befolyt 375.884,- Ft elkülönített bevétel 2023. évi felhasználását a szennyvízvezeték hálózat kiépítésével meghibásodott önkormányzati utak, padkák karbantartására rendeli el.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
6. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 1 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 6. § (2) – (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az szervezet vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(2) A szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével. A szabályozás hiányosságáért, a felelősség a szerv vezetőjét terheli.
(3) A Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
9. § A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig, az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte 2024. június 4. napjával.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontját a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
A 2. § (1) bekezdés e) pontját a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
Az 1. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (VII. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Lajoskomárom Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.