Nagylók Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nagylók Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 15

Nagylók Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.03.15.
Nagylók Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Összefoglalva a 2025. évi tervezés menetét, a takarékos gazdálkodás biztosítása, a nyertes pályázatok költségvetésbe való beépítése volt az elsődleges szempont. Cél továbbra is, hogy minél magasabb mértékű tartalékot tudjunk képezni, mely az infláció miatt egyre kevésbé kigazdálkodható. A vállalt kötelezettségek biztonságos teljesítése miatt folyószámlahitel igénybevételére került sor.
A 2025-es év központi támogatásra vonatkozóan elmondható, hogy a közös hivatal átalakításával összességében 39.701 e Ft-tal csökkent az állami támogatás összege a tavalyi évhez képest. 2025-ben is emelkedett a minimálbér és a garantált bérminimum mértéke, továbbá az óvodapedagógusok illetménye, ami jelentős bérköltség növekedést jelent.
Nagylók Község Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének tervezete továbbra is tartalmazza az önkormányzat, valamint a Nagylóki Csicsergő Óvoda-Bölcsőde és Konyha költségvetésének tervezetét a megszokott módon, forintban.
A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
Nagylók Község Önkormányzat 2025. évi költségvetésének
kiadási és bevételi fő összege 267.669.000 Ft
I.
Részletes szakmai és szöveges indokolás
Nagylók község Önkormányzat 2025. évi költségvetési javaslatához
A költségvetési rendelet-tervezet az önkormányzat összesített, utána az óvoda, majd csak az önkormányzat tervezett előirányzatait mutatja be.
Az elkészült rendelet-tervezet külön-külön részenként taglalja az önkormányzat, majd a költségvetési szervek költségvetését, melyhez igazodnak a tervezet mellékletei is. A költségvetési szerveknél bevételi oldalon irányító szervtől kapott támogatásként jelennek meg az önkormányzat által nyújtott támogatások, míg az önkormányzatnál az irányító szerv alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított működési támogatásként szerepelnek ugyanezen összegek.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételei
1. Működési célú támogatások ÁHT-n belülről 251.102.000 Ft
Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, a köznevelési, a mini bölcsőde fenntartására járó, a szociális, a gyermekétkeztetési feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát 140.989.964 Ft összegben.
Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás összege:
általános támogatás 38.793.658 Ft
köznevelési támogatás 54.406.026 Ft
szociális és gyermekjóléti feladatok 6.945.000 Ft
gyermekétkeztetési feladatok 17.248.612 Ft
kulturális feladatok támogatása 2.292.668 Ft
mini bölcsőde támogatása 21.304.000 Ft
Továbbra is fennáll az a szabály, hogy a feladatfinanszírozás keretében nyújtott támogatások kizárólag az adott feladatra fordíthatók. A tételekkel a költségvetési beszámoló készítésekor a feladatokhoz tartozó kormányzati funkciókon kell elszámolni.
Az egyéb államháztartási bevételből az OEP-től érkező háziorvosi ellátás finanszírozását biztosító 17.000.000 Ft jelenik meg. Közmunka projektet 1.200.000 Ft értékben tartalmaz egyéb bevétel 2.000.000 Ft. Folyamatban lévő beruházás - melyből támogatási bevétel származna - jelenleg nincs.
1. Közhatalmi bevételek: 20.100.000 Ft
Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett adófajták tervezett bevételeit (iparűzési adó, kommunális adó). Az iparűzési adó tervezett összege 15.500.000 Ft, a kommunális adóé 4.500.000- Ft. Az iparűzésiadó-bevételt az elmúlt év tapasztalata alapján terveztük, illetve a pótlék bevétel 100.000 Ft.
1. Működési bevételek: 31.781.606 Ft
Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt a bérleti díj bevétel, a lakossági szennyvíz szállítás díja, és az étkezési térítési díj bevételek.
bérleti díjak: 8.482 e Ft
szennyvíz elszállítás díja 2.700 e Ft
étkezési térítési díjak: 16.300 e Ft
áfa: 4.300 e Ft
Tervezünk 10.162.000 Ft felhalmozási bevételt, ingatlanértékesítésből.
1. Finanszírozási bevételek: 44.435.430 Ft
Az összeg az összesített önkormányzat 2024. évi maradványa, mely még a beszámoló elkészítése után változhat pozitív illetve negatív irányban is. Az összeg egyelőre a pénzkészletet, bank és pénztáregyenleget tartalmazza, valamint 6.647.158.- Ft állami megelőlegezés összegét. A végleges, korrigáló tételekkel együtt kezelt maradvány kizárólag a zárszámadás után áll rendelkezésünkre. Az előző évi maradványként kimutatott összeg azonban kötelezettséggel terhelt. A kötelezettségek a költségvetésbe beépítésre kerültek.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásai
1. Személyi juttatások: 117.571.000 Ft
Az előirányzat tartalmazza az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Személyi juttatások tervezésénél az önkormányzat és az intézmény tekintetében is figyelembe vettük a 2025. évre vonatkozó minimálbér, illetve a garantált bérminimum tételeit. A bérek már ezzel az összeggel kerültek tervezésre természetesen a végzettségnek és a munkakörnek megfelelően.
1. Munkaadókat terhelő járulékok: 14.000.000 Ft
A munkáltatói közteher 2025-ben 13%, a személyi jellegű juttatások után ezen szorzó figyelembevételével kerültek kiszámításra.
1. Dologi kiadások: 90.200.000 Ft
A dologi kiadások jelentős részét teszik ki a költségvetésnek. A legnagyobb összeggel szerepel a készletbeszerzés, mely nagymértékben az óvodai étkezéssel összefüggő anyagbeszerzés. Nagy összegű még a szolgáltatások igénybevétele sor, mely közüzemi díjakat, szakmai szolgáltatások igénybevételi költségeit, egyéb nem szakmai szolgáltatások tételeit tartalmazza, pl.: postaköltség.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 4.945.000Ft
Kizárólag települési támogatást nyújtunk, mely az idei évben összesen 4.945.000 Ft. Azon belül lakhatáshoz nyújtott települési támogatást, rendkívüli támogatást, temetési segélyt, gyógyszerköltségekhez történő hozzájárulást terveztünk. Az ellátottak pénzbeli juttatásai között szerepel még a BURSA Hungarica ösztöndíj támogatás és az önerőből biztosított középiskolai ösztöndíj. A kettő együtt évi 400 e Ft kiadást jelent.
1. Egyéb kiadások: 29.147.158 Ft
Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek, a nonprofit szervezeteknek juttatott támogatásokat, melynek összege 2.000 e Ft.
Továbbra is terveztük az első lakáshoz jutók támogatását 2.000 e Ft összeggel.
2024. évi állami támogatás megelőlegezés visszatérítése: 6.647.158 Ft.
Alapi Közös Önkormányzathoz való hozzájárulás 12.500.000 Ft.
TÖOSZ, pénzügyi alap 100.000 Ft.
Pályázati visszafizetés (pénzügyi alap) 3.900.000 Ft.
Az elmúlt évek tapasztalatai alapján a 2024. évi beszámoló elfogadását követően keletkező estleges visszafizetési kötelezettség (tervezett) 2.000.000 Ft.
Felújítás és intézményi beruházás: 11.805.842 Ft
Működési kiadások kormányzati funkció szerinti bemutatása
intézmények nélkül

megnevezés

összeg
e Ft-ban

Háziorvosi szolgálat

20.960

Üdülői szálláshely szolgáltatás (turistaház)

330

Közművelődés-közösségi térs. részvétel fejl.
közösségi ház kiadása

9.498

Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése

5.422

Kiemelt állami, önkormányzati rendezvények (falunap)

3.500

Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos fel.

2.167

Önkormányzati igazgatási tevékenység

34.932

Köztemető fenntartás

454

Sport létesítmények működtetése

209

Községgazdálkodás (falugondnok és kapcsolódó kiadások)

8.275

Közvilágítás

6.449

Közfoglalkoztatás

1.397