Sárosd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (III. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és szervei 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 21Sárosd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (III. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és szervei 2026. évi költségvetéséről
[1] Sárosd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete költségvetési rendeletet alkot, mely a kötelező és önként vállalt feladatok törvényes, hatékony ellátását szolgálja, megteremti és biztosítja a kiegyensúlyozott működéshez szükséges bevételek, kiadások egyensúlyát.
[2] Sárosd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, szerveire, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat 2026. évi költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület Sárosd Nagyközség Önkormányzata összesített 2026. évi költségvetési főösszegét 1 072 530 980 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a tárgyévi bevételek összege: 1 072 530 980 forint,
b) a tárgyévi kiadások összege: 1 072 530 980 forint,
c) a kiadások között a tartalék összege: 0 forint..
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 511 677 737 forint,
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 140 231 925 forint,
c) B3 Közhatalmi bevételek: 83 830 000 forint,
d) B4 Működési bevételek: 42 989 848 forint,
e) B5 Ingatlan értékesítése: 42 000 000 forint,
f) Költségvetési bevételek (B1-B7) összesen: 820 729 510 forint,
g) B811 Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól: 40 000 000 forint,
h) B813 Maradvány igénybevétele: 194 753 412 forint,
i) B814 Államháztartáson kívüli megelőlegezések: 17 048 058 forint,
j) Finanszírozási bevételek (B8) összesen: 251 801 470 forint,
k) Bevételek összesen: 1 072 530 980 forint.
(2) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2026. évi működési célú normatív támogatásainak részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1 Személyi juttatások: 59 510 570 forint,
b) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szocho: 6 850 915 forint,
c) K3 Dologi kiadások: 170 666 358 forint,
d) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai: 12 000 000 forint,
e) K5 Egyéb működési célú kiadások: 279 495 041 forint,
f) K6 Beruházások: 283 970 385 forint,
g) K7 Felújítások: 65 699 020 forint,
h) K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) Költségvetési kiadások (K1-K8) összesen: 878 192 289 forint,
j) Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása (K913): 17 048 058 forint,
k) Egyéb finanszírozási kiadások (K91): 128 838 691 forint,
l) Finanszírozási kiadások (K9) összesen: 194 338 691 forint,
m) Kiadások összesen: 1 072 530 980 forint.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési kiadásait feladatonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat beruházásonként: 11. melléklet tartalmazza.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
a) Lakhatással kapcsolatos ellátás: 1 350 000 forint,
b) Temetési segélyezés: 750 000 forint,
c) Házasságkötők, várandósok és első lakáshoz jutók támogatási kerete: 1 700 000 forint,
d) 65 év felettiek élelmiszer csomag: 1 700 000 forint,
e) Egyéb támogatás: 5 900 000 forint,
f) BURSA HUNGARICA ösztöndíj: 600 000 forint.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 forint.
8. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: 10 fő.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszámkeretét 10 főben állapítja meg. Az önkormányzat költségvetési szervei létszámkeretét az 4. melléklet tartalmazza.
9. § (1) A helyi önkormányzat által nyújtott közvetlen támogatások:
a) Sárosd-Sárkeresztúr Önkormányzati Társulás szociális feladatokra: Társulást megillető normatíva összege: 267 961 708 forint.
b) Az egyházak, egyéb szervezetek és alapítványok támogatására: 250 000 forint,
ba) Helyi nevelő-, oktatást végző intézmények (óvoda, általános iskola) fejlesztési támogatása: 3 000 000 forint,
bb) Helyi civil szervezetek működésének, szakmai programjának támogatása: 3 000 000 forint, ebből a Sárosdi Önkéntes Tűzoltó Egyesület 500 000 Ft, Sárosdi Polgárőr Egyesület 500 000 Ft.
bc) Egyéb támogatások, átadott pénzeszközök: 5 283 333 forint.
(2) Az önkormányzat által támogatott szervezetek, magánszemélyek a részükre céljelleggel – nem szociális juttatásként – átadott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról a támogatási szerződésben rögzített időpontig kötelesek elszámolni az önkormányzat felé.
(3) Amennyiben a támogatott szervezet, magánszemély az előírt számadási kötelezettségének határidőre nem tesz eleget, e kötelezettségének teljesítéséig a további támogatást fel kell függeszteni.
(4) Speciális célú támogatásokra e rendelet nem tartalmaz fedezetet.
(5) A köztisztviselők részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény által kötelezően előírt cafeteria juttatás összege a költségvetésbe betervezésre került. 2026. évben a cafeteria juttatás éves összege 400.000 Ft/fő.
(6) A polgármester cafeteria juttatása éves összege 400.000 Ft.
(7) Az önkormányzati közalkalmazottak – ide nem értve a közfoglalkoztatottakat – cafeteria juttatása éves összege 100 000 Ft/fő.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét az 5. melléklet szerint fogadja el.
11. § (1) Az év közben engedélyezett pótelőirányzat felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok az egyéb átcsoportosítások miatti költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület negyedévenként dönthet.
(3) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésének elrendelésére a polgármester jogosult.
(4) A 2026. évben esedékes bérek kifizetéséhez munkabérhitel vehető igénybe.
(5) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható. Az ezzel kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
12. § (1) A település lakosai élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, valamint ezek következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti és a költségvetésben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(2) A polgármester a tett intézkedésről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.
13. § A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy a polgármester a költségvetés terhére – nettó 5 millió Ft értékhatár alatt – az e rendeletben nem szereplő, sürgős felújítási és beruházási feladatait elvégezhesse. Az előirányzat átcsoportosítását a költségvetés soron következő módosításakor a Képviselő-testület a bejelentés alapján elvégzi. Ezen elvégzett felújítás, illetve beruházás megvalósítása sem a tárgyévben, sem a későbbi években többlettámogatási igénnyel nem járhat.
14. § Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak mérlegszerű bemutatását a 6. melléklet tartalmazza.
15. § Az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 7. melléklet tartalmazza.
16. § Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak következő 3 évre tervezett alakulását a 8. melléklet tartalmazza.
3. A forráshiány finanszírozásának kezelése
17. § (1) Amennyiben az önkormányzat működése során az év közben forráshiány lépne fel, a Képviselő-testület a forráshiány fedezetéről a számlavezető pénzintézet útján hitel felvételével gondoskodik.
(2) A hitelművelettel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. A hitelszerződés aláírására a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester és a jegyző jogosult.
4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
18. § A költségvetés végrehajtását a Sárosdi Polgármesteri Hivatal végzi. A pénzeszközök felhasználásának tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületnek beszámolni.
5. Egyéb rendelkezések
19. § (1) Saját tulajdonú személygépkocsi használatát a polgármester és a jegyző saját dolgozója részére engedélyezheti a jóváhagyott költségvetési előirányzaton belül.
(2) A polgármester költségeit és kiadásait az alpolgármester utalványozza.
(3) A kiadási és bevételi előirányzat hónaparányos teljesítésének figyelemmel kísérése a polgármester feladata, melyről a Sárosdi Polgármesteri Hivatal pénzügyi előadója kimutatást készít és a kimutatást a polgármester részére bemutatja.
(4) A Képviselő-testület magára nézve elfogadja, hogy költségvetési fedezetet igénylő, határozati szintű döntéseit a forrás megjelölésével hozza meg.
(5) A közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény (a továbbiakban: Kbt.) hatálya alá nem tartozó beszerzéseknél az ajánlatkérő (nevében eljáró) által meghatározott tartalmú - legalább 3 ajánlattevő részére kiküldött - ajánlatkérés alapján, a Kbt. hatálya alá tartozó beszerzések esetén pedig a Kbt. szabályainak megfelelő eljárással történik a nyertes ajánlattevő kiválasztása.
(6) Az (5) bekezdésnek a Kbt. hatálya alá nem tartozó beszerzésekre vonatkozó rendelkezését - a legalább 3 ajánlattevőtől való ajánlatkérés tekintetében - nem kell alkalmazni a nettó 1 millió Ft értékhatárt meg nem haladó értékű beszerzések esetében.
6. A Sárosdi Polgármesteri Hivatal
20. § A Sárosdi Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege: 114 582 188 forint. A polgármesteri hivatal költségvetésének bevételi és kiadási adatait a 9. melléklet tartalmazza. A hivatal létszámadatait a 10. melléklet tartalmazza.
7. Adósságot keletkeztető ügylet
21. § A költségvetési évben a fejlesztési célok megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.
8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
22. § (1) A polgármester nettó 5 millió forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése és felbontása, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
(4) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
23. § (1) A polgármester negyedévente ötmillió forint értékhatárig jogosult a költségvetési kiadások kiadási előirányzatai közötti, illetve kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosítását végezni, erről a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(2) A polgármesteri hivatal jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben a jegyző átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál a jegyző köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
(3) A polgármester az önkormányzat fejlesztési pályázatainak eredményes és hatékony megvalósítása érdekében a pályázatban elszámolhatóan, esetenként nettó 5 millió Ft értékhatárig jogosult három független ajánlat megkérése mellett tervezői, szakértői, munkavállalói, megbízási megállapodások megkötésére, valamint a pályázatok megvalósítását szolgáló, pályázatban elszámolható eszközbeszerzésre, munkavállalói, megbízási megállapodások megkötésére, utólagos beszámolási kötelezettséggel.
24. § Felhatalmazást kap a jegyző, hogy a kommunális adó számlára és a helyi iparűzési adó számlára érkező téves befizetéseket a számlák között átvezesse, erről a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja.
9. Záró rendelkezések
25. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.
26. § Ez a rendelet 2026. március 21-én lép hatályba.
27. § Hatályát veszti az önkormányzat és szervei 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelet.