Sárbogárd Város Önkormányzatának 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a rendelet képviselő-testület elé terjesztést követően harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolója összeállításának módjára, tartalmára, szerkezetére vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könyvvezetési kötelezettséget az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet szabályozza. A rendkívül széleskörű sajátosságok miatt az államháztartási törvény és annak végrehajtási rendelete is figyelembe veendő.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2020.évi költségvetését a képviselő-testület a 3/2020.(II.27.) önkormányzati rendeletével fogadta el 1.525.315.590 Ft bevétellel, 1.675.315.590 Ft kiadással, 150.000.000 Ft forráshiánnyal. Az évközbeni módosítások után a 2020. évi költségvetési főösszeg 4.479.529.125 Ft.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2020. évi bevételeinek és kiadásainak alakulása:

- Módosított bevételi előirányzat: 4.479.529.125 Ft

- Bevételek teljesítése: 4.457.871.169 Ft

- Bevételek teljesítése: 100 %.

- Módosított kiadási előirányzat: 4.479.529.125 Ft

- Kiadások teljesítése: 1.922.583.994 Ft

- Kiadások teljesítése: 43 %.

A bevétel-kiadás különbözete: 2.535.287.175 Ft.

A rendelet-tervezet 1.melléklete költségvetési szervenként és az önkormányzatra vonatkozóan, valamint összesen tartalmazza a kiadásokat és bevételeket főbb jogcímenként (rovatonként).

Az 2-13. mellékletek az 1.melléklet adatainak költségvetési szervenkénti és önkormányzatra vonatkozó részletezését tartalmazzák. Az 14-21. táblázatokban további részletezések láthatók, valamint a fejlesztési kiadásokat, a tartalék alakulását és a maradványt mutatjuk be.

Bevételek alakulása:

A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat jogcím az önkormányzatnál a költségvetési támogatásokat, valamint az egyéb működési célú támogatások bevételét tartalmazza. Az egyéb működési célú támogatások 264.754.074 Ft összegében a központi költségvetésből átvett 20 047 500 Ft támogatás, az EU-s programokra átvett 78.162 656 Ft működési támogatás, az egészségügyi feladatok finanszírozására átvett 101.256.660 Ft támogatás, a közmunkaprogram 65.287.258 Ft támogatása teszi ki. (15.melléklet) Önkormányzati szinten összevontan a működési célú támogatások 2020. december 31-ig 100 %-ra teljesültek.

Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzat jogcím a helyi iparűzési adó, a gépjárműadó, valamint a talajterhelési díj bevételeit tartalmazza. Iparűzési adó bevétel 349.888.586 Ft, ez 100 %-os teljesítést jelent az előirányzathoz képest. (17. melléklet) 2020.július 1-től megszűnt az adófeltöltési kötelezettség. Valamint egy nagyobb adófizetőnknek 30 milliós nagyságrendű adókülönbözetet számoltunk el. Az adóbehajtási tevékenységet folytatni nem tudtuk, mivel végrehajtási moratórium állt fenn a veszélyhelyzet megszűnéséig.

Az önkormányzatnak gépjárműadó-bevétele nem volt, mivel a gépjárműadó 2020.január 1-től a járvány elleni védekezési alap bevételét képezi.

A talajterhelési díj bevétel 1.813.232 Ft, ami 91 %-os teljesítést mutat.

Egyéb közhatalmi bevételek: az igazgatási szolgáltatási díjbevétel, valamint a pótlékbevétel az önkormányzatnál 1.434.922 Ft, szabálysértés, környezetvédelmi bírság, egyéb bírság bevétel önkormányzatot megillető része 895.355 Ft.

A közhatalmi bevételek teljesítése összességében 83 %-os.

Működési bevételek kiemelt előirányzati jogcímen önkormányzati szinten 146.721.760 Ft bevétel folyt be, ez 100 %-os teljesítés. A Bölcsőde működési bevételeinek 98 %-át, a Könyvtár a működési bevételeinek 100 %-át, a Zengő Óvoda a működési bevételeinek 98 %-át, a Polgármesteri Hivatal 100 %-át, az Önkormányzat a 100 %-át szedte be az előirányzathoz képest. Az intézményi ellátási díjak 98 %-ra teljesültek, a közvetített szolgáltatások 99 %-ra, az áfa visszatérítés 100 %-ra.

A felhalmozási célú támogatások kiemelt előirányzati jogcímen az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként 178 972 797 Ft támogatást, 381.495.000 Ft uniós forrásból finanszírozott költségvetési támogatást kapott.

Felhalmozási bevételek kiemelt előirányzati jogcímen ingatlan értékesítésből 13.531.950 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből 690.540 Ft összeg folyt be. Az ELMÜ részvények értékpapír piacról való kivezetéséből 4 520 000 Ft bevétel keletkezett.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközként a szennyvíz hálózat fejlesztési érdekeltségi hozzájárulása jelenik meg 198.000 Ft összegben.

Finanszírozási bevételek között maradvány igénybevétele címen a 2019.évi maradvány felhasználása szerepel 2.079.405.719 Ft összegben, valamint az Áht. 78. § (4) bekezdésében meghatározott államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

Kiadások alakulása:

A kiadások között 35 %-os részarányt kitevő bérek és járulékai teljesítése összességében 99 %-os. Valamennyi költségvetési szerv tény adata az előirányzat alatti.

A dologi kiadások 97 %-ra teljesültek. Az étkeztetési kiadások teljesítése mind az óvodában, mind az önkormányzatnál 99 %-os. Önkormányzati szinten a készletbeszerzési kiadások címen 96 %, valamint a szolgáltatási kiadások címen a tervezett összeg 98 %-a jelenik meg kiadásként.

Összességében ugyanaz elmondható, mint a 2019.évi zárszámadás esetében, hogy mind a személyi kiadásoknál, mind pedig a dologi kiadásoknál az alacsonyabb teljesítés oka, hogy az uniós pályázatok kiadásai csak részben teljesültek, a pályázatok több évre elhúzódó teljesítése miatt.

Ellátottak pénzbeli juttatásai címen az önkormányzat által folyósított segélyek jelennek meg. A kifizetett rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők pénzbeli támogatása teljesítése 0, mert jogszabályi változás miatt ezeket a kiadásokat átfutó tételként kell könyvelni. (16.melléklet) Az önkormányzati rendeletben szabályozott, kifizetett segélyek az előirányzathoz képest 99 %-ban teljesültek.

Az egyéb működési célú kiadások 33 %-ra teljesültek. Ezek elsősorban a különböző szervezeteknek nyújtott támogatásokat, ezek kifizetése összességében az előirányzott ütemezésben teljesült. Itt jelentkezik a Sárbogárd- Hantos- Nagylók Szociális és Gyermekjóléti Társulás és intézménye finanszírozására átadott pénzeszköz. (14. melléklet) Ezen a soron jelenik meg a tartalék összege is, valamint a visszafizetett uniós pályázat összege.

A felhalmozási kiadások 2020.évi teljesülése 11 %-os. (19. melléklet) Ennek oka szintén az, hogy az előirányzatok legnagyobb része a pályázatok kapcsán valósul meg a következő években.

A beruházások között az uniós pályázatokhoz kapcsolódó ingatlanok és az informatikai eszközök beszerzése, a közmunka programhoz pótkocsi vásárlása, a háziorvosi körzetben és védőnői körzetben kazán cseréje, orvosi eszközök vásárlása, a Fejérvíz bérleti díjából szennyvízrendszer felújítás valósult meg.

A Sárbogárdi Hársfavirág Bölcsődébe fa játék mozdony és kerti játékok, fűnyíró gép és étkező garnitúra vásárlása, a Madarász József Könyvtárnál informatikai eszközök, a Zengő Óvodában udvari játékok, ágytároló és porszívó vásárlása történt.

Felújításként a Fejérvíz bérleti díjból elvégzett felújítások, útfelújítás, a Mészöly Géza Iskolában a konyha épület tetőjének cseréje, valamint pályázati forrásból önkormányzati ingatlanok felújítása valósult meg.

A zárszámadás részét képezi a tartalék alakulásának bemutatása, mely igénybevételét a 1/13. melléklet mutatja.

Bankszámla egyenlegek, pénzkészlet év végi állománya együttesen 2.530.767.043 Ft.

Az önkormányzat tárgyévi maradványának összege 2.535.287.175 Ft.

A maradvány megállapítása az 21. mellékleten látható. A szabad maradvány összegét tovább csökkenti a Kincstári támogatás 2020. évi visszafizetésének összege, az OEP számlán lévő maradvány, a környezetvédelmi alap maradványa, az uniós pályázati összegek, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege, és az adótúlfizetések.

Az önkormányzat és intézményei eredmény-kimutatását a 22. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadások az intézményfinanszírozásokat, a fejlesztési hitel 2020-ben visszafizetett részét és a 2019. évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összegét tartalmazzák.

Az intézményi, a hivatali és a közfoglalkoztatotti létszámot a 23. melléklet mutatja. A köztisztviselői és a közalkalmazotti létszám 2020-ben a tervezettel azonos, a melléklet a közfoglalkoztatottak éves átlagát mutatja.

Az önkormányzat hitelállományának alakulásáról a 24. melléklet tájékoztat. A hitelállomány a tanuszoda beruházás előkészületeihez felvett hitel fennmaradó részét tartalmazza.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 25. melléklet mutatja.

Az EU-s forrásból megvalósuló projektekről az 26. melléklet tájékoztat. Ezen a mellékleten látható, hogy a legtöbb pályázathoz kapcsolódó bevétel megérkezett, viszont a kiadások egy része került ez idáig kifizetésre. Ezek megvalósítása áthúzódik a 2021. és az azt követő évekre.

Az önkormányzati vagyon, az eszközök és források alakulását a 27. melléklet mutatja. Az önkormányzati vagyon főösszege az előző évhez képest növekedett az uniós pályázatokhoz kapcsolódó beruházásoknak köszönhetően.

A követelések, kötelezettségek állománya jelentősen nem változott.

Önkormányzatunk az alábbi gazdasági társaságban rendelkezett részesedéssel 2020. december 31-én:

Az Önkormányzat részvényei 2020. december 31-én:

A könyvvizsgáló a beszámoló felülvizsgálatát elvégezte, a csatolt jelentés szerint elfogadásra ajánlja.