Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a rendelet képviselő-testület elé terjesztést követően harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolója összeállításának módjára, tartalmára, szerkezetére vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könyvvezetési kötelezettséget az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet szabályozza. A rendkívül széleskörű sajátosságok miatt az államháztartási törvény és annak végrehajtási rendelete is figyelembe veendő.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2022.évi költségvetését a képviselő-testület a 3/2022.(II.24.) önkormányzati rendeletével fogadta el 1.787.826.911 Ft bevétellel, 1.952.761.564 Ft kiadással, 164.934.653 Ft forráshiánnyal. Az évközbeni módosítások után a 2022. évi költségvetési főösszeg 4.943.003.766 Ft.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2022. évi bevételeinek és kiadásainak alakulása:

- Módosított bevételi előirányzat: 4.943.003.766 Ft

- Bevételek teljesítése: 5.090.750.911 Ft

- Bevételek teljesítése: 103 %.

- Módosított kiadási előirányzat: 4.943.003.766 Ft

- Kiadások teljesítése: 3.936.645.710 Ft

- Kiadások teljesítése: 80 %.

A bevétel-kiadás különbözete: 1.154.105.201 Ft.

A rendelet-tervezet 1.melléklete költségvetési szervenként és az önkormányzatra vonatkozóan, valamint összesen tartalmazza a kiadásokat és bevételeket főbb jogcímenként (rovatonként).

Az 2-13. mellékletek az 1.melléklet adatainak költségvetési szervenkénti és önkormányzatra vonatkozó részletezését tartalmazzák. Az 14-21. táblázatokban további részletezések láthatók, valamint a fejlesztési kiadásokat, a tartalék alakulását és a maradványt mutatjuk be.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat jogcím az önkormányzatnál a költségvetési támogatásokat, valamint az egyéb működési célú támogatások bevételét tartalmazza. Az egyéb működési célú támogatások 1.689.613.676 Ft összegében a központi költségvetésből átvett 105.000 Ft Bursa támogatás, az EU-s programokra átvett 33.803.277 Ft működési támogatás, az egészségügyi feladatok finanszírozására átvett 197.613.300 Ft támogatás, a közmunkaprogram 70.098.121 Ft támogatása teszi ki. (15.melléklet) Önkormányzati szinten összevontan a működési célú támogatások 2022. december 31-ig 103 %-ra teljesültek.

Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzat jogcím a helyi iparűzési adó és a talajterhelési díj bevételeit tartalmazza. Iparűzési adó bevétel 294.989.255 Ft, ez 105 %-os teljesítést jelent az előirányzathoz képest. (17. melléklet) A többletbevétel köszönhető a végrehajtási cselekménynek és a beadott hatósági átutalási megbízásoknak.

A talajterhelési díj bevétel 2.956.073 Ft. Az év során folytatódtak a végrehajtások és felszólítások kézbesítése is.

Szabálysértés, környezetvédelmi bírság, egyéb bírság bevétel önkormányzatot megillető része 1 027.263 Ft.

A közhatalmi bevételek teljesítése összességében 85 %-os.

Működési bevételek kiemelt előirányzati jogcímen önkormányzati szinten 164.748.767 Ft bevétel folyt be, ez 118 %-os teljesítés. A Bölcsőde működési bevételeinek 86 %-át, a Könyvtár a működési bevételeinek 100 %-át, a Zengő Óvoda a működési bevételeinek 97 %-át, a Polgármesteri Hivatal 78 %-át, az Önkormányzat a 128 %-át szedte be az előirányzathoz képest. Az intézményi ellátási díjak 100 %-ra teljesültek, a közvetített szolgáltatások 100 %-ra, az áfa visszatérítés 100 %-ra.

A felhalmozási célú támogatások kiemelt előirányzati jogcímen az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként 39.985.782 Ft támogatást, egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól 1.380.000.000 Ft támogatást kapott.

Felhalmozási bevételek kiemelt előirányzati jogcímen ingatlan értékesítésből 3.152.600 Ft összeg folyt be.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközként a szennyvíz hálózat fejlesztési érdekeltségi hozzájárulása jelenik meg 161.000 Ft összegben.

Finanszírozási bevételek között maradvány igénybevétele címen a 2021.évi maradvány felhasználása szerepel 1.460.878.132 Ft összegben, valamint az Áht. 78. § (4) bekezdésében meghatározott államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A kiadások között 35 %-os részarányt kitevő bérek és járulékai teljesítése összességében 99 %-os. Valamennyi költségvetési szerv tény adata az előirányzat alatti.

A dologi kiadások 95 %-ra teljesültek. Az étkeztetési kiadások teljesítése mind az óvodában, mind az önkormányzatnál 98 %-os. Önkormányzati szinten a készletbeszerzési kiadások címen 85 %, valamint a szolgáltatási kiadások címen a tervezett összeg 90 %-a jelenik meg kiadásként.

Ellátottak pénzbeli juttatásai címen az önkormányzat által folyósított segélyek jelennek meg. A kifizetett rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők pénzbeli támogatása teljesítése 0, mert jogszabályi változás miatt ezeket a kiadásokat átfutó tételként kell könyvelni. (16.melléklet) Az önkormányzati rendeletben szabályozott, kifizetett segélyek az előirányzathoz képest 73 %-ban teljesültek.

Az egyéb működési célú kiadások 46 %-ra teljesültek. Ezek elsősorban a különböző szervezeteknek nyújtott támogatásokat, ezek kifizetése összességében az előirányzott ütemezésben teljesült. Itt jelentkezik a Sárbogárd- Hantos- Nagylók Szociális és Gyermekjóléti Társulás és intézménye finanszírozására átadott pénzeszköz. (14. melléklet) Ezen a soron jelenik meg a tartalék összege is, valamint a költségvetésbe visszautalt előző évi elszámolás összege.

A felhalmozási kiadások 2022.évi teljesülése 77 %-os. (19. melléklet) A pályázatok egy része befejeződött, esetleg a pénzügyi elszámolás van folyamatban. A sportcsarnok építése folyamatban van, ennek a költségvetése a legjelentősebb összegű.

A beruházások között az uniós pályázatokhoz kapcsolódó ingatlanok és az informatikai eszközök beszerzése, a Fejérvíz bérleti díjából gépészeti berendezések beszerzése valósult meg.

A Sárbogárdi Hársfavirág Bölcsődébe íróasztal és fémszekrény vásárlása, udvari játékok beszerzése, a Madarász József Könyvtárnál könyvbeszerzés, létravásárlás, a Zengő Óvodában hűtőszekrény beszerzése, szőnyeg és gardróbszekrény vásárlása történt.

Felújításként az Engie és a Fejérvíz bérleti díjból elvégzett felújítások, útfelújítás, a szociális otthon és a hajléktalanszálló szennyvízrendszerének felújítása, valamint pályázati forrásból önkormányzati ingatlanok és a Bölcsőde konyhájának felújítása valósult meg.

A zárszámadás részét képezi a tartalék alakulásának bemutatása, mely igénybevételét a 20. melléklet mutatja.

Bankszámla egyenlegek, pénzkészlet év végi állománya együttesen 1.209.227.770 Ft.

Az önkormányzat tárgyévi maradványának összege 1.154.105.201 Ft.

A maradvány megállapítása az 21. mellékleten látható. A szabad maradvány összegét tovább csökkenti a Kincstári támogatás 2022. évi visszafizetésének összege, az NEAK számlán lévő maradvány, a Környezetvédelmi Alap maradványa, az uniós pályázati összegek, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege, és az adótúlfizetések.

Az önkormányzat és intézményei eredmény-kimutatását a 22. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadások az intézményfinanszírozásokat, a fejlesztési hitel 2021-ben visszafizetett részét és a 2022. évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összegét tartalmazzák.

Az intézményi, a hivatali és a közfoglalkoztatotti létszámot a 23. melléklet mutatja. A köztisztviselői és a közalkalmazotti létszám 2022-ben a tervezettel azonos, a melléklet a közfoglalkoztatottak éves átlagát mutatja.

Az önkormányzat hitelállományának alakulásáról a 24. melléklet tájékoztat. A hitelállomány a tanuszoda beruházás előkészületeihez felvett hitel fennmaradó részét tartalmazza.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 25. melléklet mutatja.

Az EU-s forrásból megvalósuló projektekről az 26. melléklet tájékoztat. Ezen a mellékleten látható, hogy a pályázatok folyamatban vannak, ezek kiadásai kifizetésre kerültek túlnyomórészt.

Az önkormányzati vagyon, az eszközök és források alakulását a 27. melléklet mutatja. Az önkormányzati vagyon főösszege jelentősen megugrott az előző évhez képest, a pályázati beruházásoknak köszönhetően.

A követelések, kötelezettségek állománya nagyságrendileg megegyező az előző évivel, jelentősen nem változott.

Önkormányzatunk az alábbi gazdasági társaságban rendelkezett részesedéssel 2022. december 31-én:

Az Önkormányzat részvényei 2022. december 31-én:

A könyvvizsgáló a beszámoló felülvizsgálatát elvégezte, a csatolt jelentés szerint elfogadásra ajánlja.