Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a rendelet képviselő-testület elé terjesztést követően harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolója összeállításának módjára, tartalmára, szerkezetére vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könyvvezetési kötelezettséget az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet szabályozza. A rendkívül széleskörű sajátosságok miatt az államháztartási törvény és annak végrehajtási rendelete is figyelembe veendő.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2023.évi költségvetését a képviselő-testület a 9/2023.(II.23.) önkormányzati rendeletével fogadta el 1.900.954.812 Ft bevétellel, 2.154.707.336 Ft kiadással, 253.752.524 Ft forráshiánnyal. Az évközbeni módosítások után a 2023. évi költségvetési főösszeg 4.727.074.410 Ft.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2023. évi bevételeinek és kiadásainak alakulása:

- Módosított bevételi előirányzat: 4.727.074.410 Ft

- Bevételek teljesítése: 5.101.794.372 Ft

- Bevételek teljesítése: 108 %.

- Módosított kiadási előirányzat: 4.727.074.410 Ft

- Kiadások teljesítése: 4.133.946.539 Ft

- Kiadások teljesítése: 87 %.

A bevétel-kiadás különbözete: 967.847.833 Ft.

A rendelet-tervezet 1.melléklete költségvetési szervenként és az önkormányzatra vonatkozóan, valamint összesen tartalmazza a kiadásokat és bevételeket főbb jogcímenként (rovatonként).

Az 2-13. mellékletek az 1.melléklet adatainak költségvetési szervenkénti és önkormányzatra vonatkozó részletezését tartalmazzák. Az 14-21. táblázatokban további részletezések láthatók, valamint a fejlesztési kiadásokat, a tartalék alakulását és a maradványt mutatjuk be.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat jogcím az önkormányzatnál a költségvetési támogatásokat, valamint az egyéb működési célú támogatások bevételét tartalmazza. Az egyéb működési célú támogatások összege 331.306.233 Ft, ami a központi költségvetésből átvett 1.304.097 Ft diákmunka támogatása, az 50.000 Ft Bursa támogatás, az EU-s programokra átvett 79.999.620 Ft működési támogatás, az egészségügyi feladatok finanszírozására átvett 167.234.000 Ft támogatás, a közmunkaprogram 82.058.461 Ft támogatása, valamint az időközi roma nemzetiségi választásra kapott 660.055 Ft támogatás teszi ki. (15.melléklet) Önkormányzati szinten összevontan a működési célú támogatások 2023. december 31-ig 118 %-ra teljesültek.

Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzat jogcím a helyi iparűzési adó és a talajterhelési díj bevételeit tartalmazza. Iparűzési adó bevétel 556.974.405 Ft, ez 199 %-os teljesítést jelent az előirányzathoz képest. (17. melléklet) A többletbevétel amiatt keletkezett, mert megszűnt a covid miatti 1% kedvezményes adófizetési kötelezettség, az adó mértéke 2%-ra állt vissza. Folytatódott az eredményes végrehajtási tevékenység.

A talajterhelési díj bevétel 1.449.050 Ft. Az év során folytatódtak a végrehajtások és felszólítások kézbesítése is.

Szabálysértés, környezetvédelmi bírság, egyéb bírság bevétel önkormányzatot megillető része 3.095.414 Ft.

A közhatalmi bevételek teljesítése összességében 198 %-os.

Működési bevételek kiemelt előirányzati jogcímen önkormányzati szinten 198.498.726 Ft bevétel folyt be, ez 97 %-os teljesítés. A Bölcsőde működési bevételeinek 100 %-át, a Könyvtár a működési bevételeinek 100 %-át, a Zengő Óvoda a működési bevételeinek 99 %-át, a Polgármesteri Hivatal 100 %-át, az Önkormányzat a 96 %-át szedte be az előirányzathoz képest. Az intézményi ellátási díjak 122 %-ra teljesültek, a közvetített szolgáltatások 97 %-ra, az áfa visszatérítés 68 %-ra.

A felhalmozási célú támogatások kiemelt előirányzati jogcímen az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként 152.012.191 Ft támogatást, egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól 906.948.525 Ft támogatást kapott.

Felhalmozási bevételek kiemelt előirányzati jogcímen ingatlan értékesítésből 529.800 Ft összeg folyt be.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközként a szennyvíz hálózat fejlesztési érdekeltségi hozzájárulása jelenik meg 218.000 Ft összegben.

Finanszírozási bevételek között maradvány igénybevétele címen a 2022.évi maradvány felhasználása szerepel 1.154.105.201 Ft összegben, valamint az Áht. 78. § (4) bekezdésében meghatározott államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A kiadások között 35 %-os részarányt kitevő bérek és járulékai teljesítése összességében 99 %-os. Valamennyi költségvetési szerv tény adata az előirányzat alatti.

A dologi kiadások 84 %-ra teljesültek. Az étkeztetési kiadások teljesítése mind az óvodában, mind az önkormányzatnál 98 %-os. Önkormányzati szinten a készletbeszerzési kiadások címen 85 %, valamint a szolgáltatási kiadások címen a tervezett összeg 90 %-a jelenik meg kiadásként.

Ellátottak pénzbeli juttatásai címen az önkormányzat által folyósított segélyek jelennek meg. (16.melléklet) Az önkormányzati rendeletben szabályozott, kifizetett segélyek az előirányzathoz képest 70 %-ban teljesültek.

Az egyéb működési célú kiadások 59 %-ra teljesültek. Ezen belül a különböző szervezeteknek nyújtott támogatásokat, ezek kifizetése összességében az előirányzott ütemezésben teljesült. Itt jelentkezik a Sárbogárd- Hantos- Nagylók Szociális és Gyermekjóléti Társulás és intézménye finanszírozására átadott pénzeszköz. (14. melléklet) Csökkenti a teljesítés arányát a tartalék összege. Ezen kiadások között jelenik meg a költségvetésbe visszautalt előző évi elszámolás összege.(13.melléklet)

A felhalmozási kiadások 2023.évi teljesülése 100 %-os. (19. melléklet) A pályázatok többsége befejeződött, a pénzügyi elszámolás van folyamatban. A sportcsarnok építése pénzügyi elszámolása folyamatban van, a beruházás december 31-ig befejeződött.

A beruházások között az uniós pályázatokhoz kapcsolódó eszközök beszerzése, a Sportcsarnok építése, az Ipari Parkhoz kapcsolódó útépítés, a Kerékpárút pénzügyi elszámolása, valamint a Fejérvíz bérleti díjából gépészeti berendezések beszerzése valósult meg.

A Sárbogárdi Hársfavirág Bölcsődébe mosogatógép állvány és vízlágyító berendezés vásárlása, mosógép beszerzése, a Madarász József Könyvtárnál könyvbeszerzés, kerítéselemek vásárlása, a Zengő Óvodában mosógép, bojler beszerzése, függöny vásárlása történt.

Felújításként az Engie és a Fejérvíz bérleti díjból elvégzett felújítások, ezen felül önkormányzati útfelújítás, a szociális otthon, a hajléktalanszálló és a családsegítő tetőfelújítása, valamint önkormányzati ingatlanok és a nyilvános wc szennyvízrendszerének felújítása valósult meg.

A zárszámadás részét képezi a tartalék alakulásának bemutatása, mely igénybevételét a 20. melléklet mutatja.

Bankszámla egyenlegek, pénzkészlet év végi állománya együttesen 1.034.501.413 Ft.

Az önkormányzat tárgyévi maradványának összege 967.847.833 Ft.

A maradvány megállapítása az 21. mellékleten látható. A szabad maradvány összegét tovább csökkenti a Kincstári támogatás 2023. évi visszafizetésének összege, az NEAK számlán lévő maradvány, a Környezetvédelmi Alap maradványa, az uniós pályázati összegek, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.

Az önkormányzat és intézményei eredmény-kimutatását a 22. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadások az intézményfinanszírozásokat, a fejlesztési hitel 2023-ben visszafizetett részét és a 2023. évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összegét tartalmazzák.

Az intézményi, a hivatali és a közfoglalkoztatotti létszámot a 23. melléklet mutatja. A köztisztviselői és a közalkalmazotti létszám 2023-ban a tervezettel azonos, a melléklet a közfoglalkoztatottak éves átlagát mutatja.

Az önkormányzat hitelállományának alakulásáról a 24. melléklet tájékoztat. A hitelállomány a tanuszoda beruházás előkészületeihez felvett hitel fennmaradó részét tartalmazza.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 25. melléklet mutatja.

Az EU-s forrásból megvalósuló projektekről az 26. melléklet tájékoztat. Ezen a mellékleten látható, hogy a pályázatok folyamatban vannak, ezek kiadásai kifizetésre kerültek túlnyomórészt.

Az önkormányzati vagyon, az eszközök és források alakulását a 27. melléklet mutatja. Az önkormányzati vagyon főösszege jelentősen megugrott az előző évhez képest, a pályázati beruházásoknak köszönhetően.

A követelések, kötelezettségek állománya nagyságrendileg megegyező az előző évivel, jelentősen nem változott.

Önkormányzatunk az alábbi gazdasági társaságban rendelkezett részesedéssel 2023. december 31-én:

Az Önkormányzat részvényei 2023. december 31-én: