Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a rendelet képviselő-testület elé terjesztést követően harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolója összeállításának módjára, tartalmára, szerkezetére vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könyvvezetési kötelezettséget az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet szabályozza. A rendkívül széleskörű sajátosságok miatt az államháztartási törvény és annak végrehajtási rendelete is figyelembe veendő.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2024.évi költségvetését a képviselő-testület a 4/2024.(II.21.) önkormányzati rendeletével fogadta el 2.374.649.350 Ft bevétellel, 2.587.157.785 Ft kiadással, 212.508.435 Ft forráshiánnyal. Az évközbeni módosítások után a 2024. évi költségvetési főösszeg 4.588.504.709 Ft.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2024. évi bevételeinek és kiadásainak alakulása:

- Módosított bevételi előirányzat: 4.588.504.709 Ft

- Bevételek teljesítése: 4.868.475.905 Ft

- Bevételek teljesítése: 106 %.

- Módosított kiadási előirányzat: 4.588.504.709 Ft

- Kiadások teljesítése: 3.478.491.200 Ft

- Kiadások teljesítése: 76 %.

A bevétel-kiadás különbözete: 1 389.984.705 Ft.

A rendelet-tervezet 1.melléklete költségvetési szervenként és az önkormányzatra vonatkozóan, valamint összesen tartalmazza a kiadásokat és bevételeket főbb jogcímenként (rovatonként).

Az 2-13. mellékletek az 1.melléklet adatainak költségvetési szervenkénti és önkormányzatra vonatkozó részletezését tartalmazzák. Az 14-21. táblázatokban további részletezések láthatók, valamint a fejlesztési kiadásokat, a tartalék alakulását és a maradványt mutatjuk be.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat jogcím az önkormányzatnál a költségvetési támogatásokat, valamint az egyéb működési célú támogatások bevételét tartalmazza. Az egyéb működési célú támogatások összege 263.255.071 Ft, ami az 50.000 Ft Bursa támogatás, az EU-s programokra átvett 5.332.200 Ft működési támogatás, az egészségügyi feladatok finanszírozására átvett 180.582.100 Ft támogatás, a közmunkaprogram 64.935.700 Ft támogatása, valamint az országgyűlési, önkormányzati és európai parlamenti választásra kapott 12.355.071 Ft támogatás teszi ki. (15.melléklet) Önkormányzati szinten összevontan a működési célú támogatások 2024. december 31-ig 100 %-ra teljesültek.

Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzat jogcím a helyi iparűzési adó és a talajterhelési díj bevételeit tartalmazza. Iparűzési adó bevétel 586.951.141 Ft, ez 117 %-os teljesítést jelent az előirányzathoz képest. (17. melléklet) A többletbevétel amiatt keletkezett, mert az őstermelők esetében a kedvezőbbnek számító átalányadózás megszűnt, helyette az általános szabályok szerinti adózást választhatják az érintettek. Folytatódott az eredményes végrehajtási tevékenység.

A talajterhelési díj bevétel 1.780.566 Ft. Az év során folytatódtak a végrehajtások és felszólítások kézbesítése is.

Szabálysértés, környezetvédelmi bírság, egyéb bírság bevétel önkormányzatot megillető része 3.007.500 Ft.

A közhatalmi bevételek teljesítése összességében 141 %-os.

Működési bevételek kiemelt előirányzati jogcímen önkormányzati szinten 252.083.458 Ft bevétel folyt be, ez 115 %-os teljesítés. A Bölcsőde működési bevételeinek 99 %-át, a Könyvtár a működési bevételeinek 100 %-át, a Zengő Óvoda a működési bevételeinek 98 %-át, a Polgármesteri Hivatal 96 %-át, az Önkormányzat a 119 %-át szedte be az előirányzathoz képest. Az intézményi ellátási díjak 121 %-ra teljesültek, a közvetített szolgáltatások 92 %-ra.

A felhalmozási célú támogatások kiemelt előirányzati jogcímen az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként 1.144.788.546 Ft támogatást kapott a Pusztaegres- Sárhatvan ivóvíz minőség javítására pályázatra.

Felhalmozási bevételek kiemelt előirányzati jogcímen ingatlan értékesítésből 3.125.200 Ft összeg folyt be.

Finanszírozási bevételek között maradvány igénybevétele címen a 2023.évi maradvány felhasználása szerepel 967.847.833 Ft összegben, valamint az Áht. 78. § (4) bekezdésében meghatározott államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A kiadások között 35 %-os részarányt kitevő bérek és járulékai teljesítése összességében 99 %-os. Valamennyi költségvetési szerv tény adata az előirányzat alatti.

A dologi kiadások 91 %-ra teljesültek. Az étkeztetési kiadások teljesítése mind az óvodában, mind az önkormányzatnál 100 %-os. Önkormányzati szinten a készletbeszerzési kiadások címen 77 %, valamint a szolgáltatási kiadások címen a tervezett összeg 90 %-a jelenik meg kiadásként.

Ellátottak pénzbeli juttatásai címen az önkormányzat által folyósított segélyek jelennek meg. (16.melléklet) Az önkormányzati rendeletben szabályozott, kifizetett segélyek az előirányzathoz képest 79 %-ban teljesültek.

Az egyéb működési célú kiadások 47 %-ra teljesültek. Ezen belül a különböző szervezeteknek nyújtott támogatásokat, ezek kifizetése összességében az előirányzott ütemezésben teljesült. Itt jelentkezik a Sárbogárd- Hantos- Nagylók Szociális és Gyermekjóléti Társulás és intézménye finanszírozására átadott pénzeszköz. (14. melléklet) Csökkenti a teljesítés arányát a tartalék összege. Ezen kiadások között jelenik meg a költségvetésbe visszautalt előző évi elszámolás összege.(13.melléklet)

A felhalmozási kiadások 2024.évi teljesülése 61 %-os. (19. melléklet) A pályázatok többsége befejeződött, a Sárhatvan- Pusztaegres városrészek ivóvíz ellátásának javítását célzó pályázat folyamatban van.

A beruházások között két szolgálati lakás vásárlása, az ivóvíz minőség pályázat kiadásai, kerítésrész építése a Skate pályára, kamerarendszer kiépítése az 56-os emlékműhöz, klímavásárlás, kazán vásárlás az orvosi körzetbe, valamint szükséges eszközök beszerzése valósult meg.

A Sárbogárdi Hársfavirág Bölcsődébe a három csoportszobába klíma vásárlása, a Madarász József Könyvtárnál könyvbeszerzés, a Zengő Óvodában 19 db laptop vásárlása, mosógép, porszívó beszerzése, szőnyeg, öltözőszekrény vásárlása történt.

Felújításként a Fejérvíz és a Equans bérleti díjból elvégzett felújítások, ezen felül a Skate pálya felújítása, a szociális intézet mosókonyha felújítása, a családsegítő és a gondozóház tető- és részleges felújítása, valamint önkormányzati lakások felújítása valósult meg.

A zárszámadás részét képezi a tartalék alakulásának bemutatása, mely igénybevételét a 20. melléklet mutatja.

Bankszámla egyenlegek, pénzkészlet év végi állománya együttesen 1.009.670.192 Ft.

Az önkormányzat tárgyévi maradványának összege 1.389.984.705 Ft.

A maradvány megállapítása az 21. mellékleten látható. A szabad maradvány összegét tovább csökkenti a Kincstári támogatás 2024. évi visszafizetésének összege, az NEAK számlán lévő maradvány, a Környezetvédelmi Alap maradványa, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.

Az önkormányzat és intézményei eredmény-kimutatását a 22. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadások az intézményfinanszírozásokat, a 2023. évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összegét tartalmazzák.

Az intézményi, a hivatali és a közfoglalkoztatotti létszámot a 23. melléklet mutatja. A köztisztviselői és a közalkalmazotti létszám 2024-ban a tervezettel azonos, a melléklet a közfoglalkoztatottak éves átlagát mutatja.

Az önkormányzat hitelállományának alakulásáról a 24. melléklet tájékoztat. A hitelállomány a 2024.év elején kifizetésre került.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 25. melléklet mutatja.

Az EU-s forrásból megvalósuló projektekről az 26. melléklet tájékoztat. Ezen a mellékleten látható a folyamatban lévő pályázat.

Az önkormányzati vagyon, az eszközök és források alakulását a 27. melléklet mutatja. Az önkormányzati vagyon főösszege jelentősen megugrott az előző évhez képest, a pályázati beruházásoknak köszönhetően.

A követelések, kötelezettségek állománya nagyságrendileg megegyező az előző évivel, jelentősen nem változott.

Önkormányzatunk az alábbi gazdasági társaságban rendelkezett részesedéssel 2024. december 31-én:

Az Önkormányzat részvényei 2024. december 31-én: