Sárbogárd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. január 17-ei ülésén 8/2025.(I.17.) határozatában hozott döntést a költségvetés tervezéséhez és meghatározta a 2025. évi költségvetés tervezésének irányelveit.

Az intézményvezetőkkel – akik már a költségvetés előkészítésének folyamatában is tevékenyen részt vettek – 2025. február 6-án egyeztettünk a költségvetésről. Az egyeztetésről készült jegyzőkönyvet mellékeltük.

A januári testületi ülés 2025. évi költségvetésről szóló anyagában tájékoztattuk a Képviselő-testületet a tervezés során figyelembe vett tényezőkről, szempontokról (fogyasztói árnövekedés, minimálbéremelés, helyi iparűzési adó, gépjárműadó változatlansága). A képviselő-testület a határozatban az alábbiakat fogadta el.

1. A forráshiány 323.855.546 Ft-ot ne haladja meg. A forráshiányt a várható maradvánnyal kell finanszírozni.

2. 2025. évi bevételek tervezési szempontjai.

- helyi adó változtatását, új adó bevezetését nem tervezi az önkormányzat

- kintlévőségek behajtása.

3. A személyi-, és járulék előirányzatok terén:

- a közalkalmazottaknál a Kjt. szerinti kereset kiegészítést kell tervezni

- közalkalmazottaknál, köznevelési intézményben foglalkoztatottaknál, egészségügyi szolgálati jogviszonnyal rendelkezőknél, munkaszerződéssel foglalkoztatottaknál 15.000 Ft/hó/fő béren kívüli juttatás tervezhető

-a közszolgálati tisztviselők részére az éves teljesítményértékelést követően a személyi bér emelése 10 %-kal

- a képviselői tiszteletdíjakat 20%-os emeléssel, a polgármester illetményét 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. § (4) bekezdés f) pontja alapján a költségtérítését a 303/2024. (XII.13.), 305/2024 (XII.13) és 306/2024 (XII.13.) határozat alapján, az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítése a 309/2024. (XII.13.) és 3011/2024. (XII.13.) határozat alapján tervezhető

- 391/2024.(XII.12.) kormányrendelet alapján a kötelező legkisebb minimálbér és garantált bérminimum tervezhető.

4. A dologi kiadásoknál az intézményi, hivatali költségvetésben az alapfeladatok végzéséhez szükséges kiadási előirányzatok tervezhetőek

5. Sport, közművelődési tevékenységekre, valamint civilszervezeteknek átadott pénzeszközként az alábbi összegek tervezhetőek:

- OKSB táborozási pályázatra 800.000 Ft

- Bursa pályázat támogatására 800.000 Ft

- Civil szervezetek, egyesületek támogatása 2.050.000 Ft

ebből: ESZB fogyatékos szerv.tám. 400.000 Ft

- Közművelődési tevékenység támogatására 22.040.000 Ft

ebből: Műv.Ház működtetésére 21.000.000 Ft

- Sportlétesítmények működtetésének támogatására 1.926.000 Ft

- Sportcélú támogatás 3.700.000 Ft

6. Egyes ünnepekhez, rendezvényekhez kapcsolódó kiadásokra tervezhető összegek:

- Városi ünnepek és rendezvények 43.800.000 Ft

7. Az általános tartalék képzésére javasolt összeg 5.500.000 Ft.

A költségvetési rendelet- tervezet az előbb felsoroltakat tartalmazza.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) előírja a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmát, valamint az előterjesztés mellékletének tájékoztatására bemutatandó kimutatásokat.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXXIX. törvény (Mötv.) 111. §. (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Működési hiányon az Áht. 23. §. (4) bekezdés szerinti külső finanszírozású működési hiányt kell érteni, működési célú hitel az önkormányzatok költségvetésében 2013-tól nem tervezhető. Ez továbbra sem zárja ki az évközbeni átmeneti forráshiány finanszírozását likvid hitellel.

Az Mötv. 143. §. (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzatok képviselő-testülete költségvetését költségvetési rendeletben alkotja meg.

A rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat bevételeit és kiadásait költségvetési szervenként és összesen. Az önkormányzat finanszírozási kiadásai a hiteltörlesztésen felül a költségvetési szervek működéséhez szükséges hozzájárulást tartalmazza, melynek fedezete az önkormányzat saját bevételei valamint az állami támogatás. A halmozódás elkerülése miatt a kiadások összesen oszlopa nem tartalmazza ezt az összeget.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetében a bevételi előirányzat 2.600.365.710 Ft a kiadási előirányzat 2.918.633.222 Ft, a forráshiány 318.267.512 Ft, melynek a tervezett finanszírozása a várható maradvány 350.000.000 Ft.

Az 2–7. mellékletek az 1. melléklet bevételeit és kiadásait részletezik költségvetési szervenként és az önkormányzatra összesen előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező, önként vállat és államigazgatási feladatok bontásban.

Az 8-14. mellékletek szintén az 1. melléklet jogszabály által előírtak szerint további részletezését tartalmazzák, a támogatásokat, helyi adó közhatalmi bevételeket, beruházási, felújítási kiadásokat.

A 15. melléklet a költségvetési szervek engedélyezett létszámát és a közfoglalkoztatás tervezett létszámát részletezi.

A 16. melléklet a Stabilitási törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeket és e törvény végrehajtási rendeletében meghatározott bevételeket mutatja.

A 17. melléklet az Áht. 23. § (2) bekezdés i) pontja szerint Sárbogárd Város Önkormányzatának kizárólagos vagy többségi tulajdoni részesedésével működő, utolsó lezárt üzleti év szerint 30 milliárd forintot meghaladó mérlegfőösszegű gazdasági társasággal – kötelező önkormányzati feladatellátásra – kötött közszolgáltatási szerződésből eredő, az érintett gazdasági társaság önkormányzat által nem vitatott, a költségvetés tervezésekor fennálló követelés összegét mutatja.

Az Áht. 24. §. (4) bekezdésében előírtak alapján a költségvetés előterjesztésekor be kell mutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését, a közvetett támogatásokat.

Az előterjesztés 1. melléklete az önkormányzat költségvetési mérlege, melyben az előző évek bevételei és kiadásai szerepelnek.

Az előterjesztés 2. melléklete a többéves kihatással járó kötelezettségeket, a hiteltörlesztéseket tartalmazza.

Az előterjesztés 3. melléklete a 2025. évre tervezett közvetett támogatásokat kedvezményezettként és összegszerűen tartalmazza.

Az előterjesztés 4-8. melléklete az előirányzat felhasználási tervet tartalmazza költségvetési szervenként.

Az előterjesztés 9. melléklete a 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonként.

Az Áht. 25. §. szerint a költségvetési év kezdetétől a költségvetés elfogadásáig a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Erről a polgármester beszámol a képviselő-testületnek.

Tájékoztatom a tisztelt képviselő-testületet, hogy 2025. január1-31. között a bevételek és kiadások főbb jogcímenként az alábbiak voltak.

Bevételek: 229.600.649,-

- központi költségvetésből: 99.603.421,-

- NEAK finanszírozás: 15.821.300,-

- közfoglalkoztatás bértámogatás 3.110.512,-

- intézményüzemeltetési, egyéb saját bevételek: 111.065.416,-

Kiadások: 284.178.218,-

- Intézményi támogatás 79.900.000,-

- Közétkeztetés: 48.550.331,-

- Közüzemi díjak 18.777.324,-

- Városüzemeltetés, köztemető fenntartás 5.312.569,-

- Áfa befizetés 87.210.000,-

- Helyi közlekedés támogatása 3.850.000,-

- Munkabér kifizetés 22.163.116,-

- Egyéb dologi kiadás: 18.414.878,-

Az intézmények, a hivatal folyamatos működése, az önkormányzati feladatok ellátása miatt ezek az összegek minden nap változnak.

A befolyt, beszedett bevételeket és a teljesült kiadásokat a költségvetési rendelet-tervezet tartalmazza.