Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a rendelet képviselő-testület elé terjesztést követően harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartás alrendszereihez tartozó szervezetek költségvetési beszámolója összeállításának módjára, tartalmára, szerkezetére vonatkozó kérdéseket, valamint a beszámoló adatait alátámasztó könyvvezetési kötelezettséget az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm.rendelet szabályozza. A rendkívül széleskörű sajátosságok miatt az államháztartási törvény és annak végrehajtási rendelete is figyelembe veendő.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2025.évi költségvetését a képviselő-testület a 3/2025.(II.27.) önkormányzati rendeletével fogadta el 2.600.365.710 Ft bevétellel, 2.918.633.222 Ft kiadással, 318.267.512 Ft forráshiánnyal. Az évközbeni módosítások után a 2025. évi költségvetési főösszeg 5.764.670.626 Ft.

Sárbogárd Város Önkormányzat 2025. évi bevételeinek és kiadásainak alakulása:

- Módosított bevételi előirányzat: 5.764.670.626 Ft

- Bevételek teljesítése: 5.768.832.420 Ft

- Bevételek teljesítése: 100 %.

- Módosított kiadási előirányzat: 5.764.670.626 Ft

- Kiadások teljesítése: 4.395.578.484 Ft

- Kiadások teljesítése: 76 %.

A bevétel-kiadás különbözete: 1 373.253.936 Ft.

A rendelet-tervezet 1.melléklete költségvetési szervenként és az önkormányzatra vonatkozóan, valamint összesen tartalmazza a kiadásokat és bevételeket főbb jogcímenként (rovatonként).

Az 2-7. mellékletek az 1.melléklet adatainak költségvetési szervenkénti és önkormányzatra vonatkozó részletezését tartalmazzák. Az 8-15. táblázatokban további részletezések láthatók, valamint a fejlesztési kiadásokat, a tartalék alakulását és a maradványt mutatjuk be.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat jogcím az önkormányzatnál a költségvetési támogatásokat, valamint az egyéb működési célú támogatások bevételét tartalmazza. Az egyéb működési célú támogatások összege 314.672.545 Ft, ami a 95.000 Ft Bursa támogatás, az EU-s programokra átvett 12.637.110 Ft működési támogatás, az egészségügyi feladatok finanszírozására átvett 232.791.800 Ft támogatás, a közmunkaprogram 66.308.028 Ft támogatása, valamint az időközi választási feladatokra kapott 2.840.607 Ft támogatás teszi ki. (9.melléklet) Önkormányzati szinten összevontan a működési célú támogatások 2025. december 31-ig 100 %-ra teljesültek.

Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzat jogcím a helyi iparűzési adó és a talajterhelési díj bevételeit tartalmazza. Iparűzési adó bevétel 556.306.367 Ft, ez 104 %-os teljesítést jelent az előirányzathoz képest. (11. melléklet) Folytatódott az eredményes végrehajtási tevékenység. Emelkedett a hatósági átutalási megbízások (inkasszók)száma az előző évihez képest, valamint a fizetési felszólítások hatására nőtt a fizetési hajlam.

A talajterhelési díj bevétel 937.800 Ft. Egyre növekedik azok száma, akik a közcsatornára kötnek, ezáltal csökken a kiszabható talajterhelési díj összege.

Szabálysértés, környezetvédelmi bírság, az idegen szervek részére történő behajtás következtében folyik be. Az egyéb bírság bevétel a végrehajtási tevékenység során az ügyfélre kiszabott, önkormányzatot megillető költség.

A közhatalmi bevételek teljesítése összességében 95 %-os.

Működési bevételek kiemelt előirányzati jogcímen önkormányzati szinten 282.809.651 Ft bevétel folyt be, ez 95 %-os teljesítés. A Bölcsőde működési bevételeinek 100 %-át, a Könyvtár a működési bevételeinek 85 %-át, a Zengő Óvoda a működési bevételeinek 99 %-át, a Polgármesteri Hivatal 79 %-át, az Önkormányzat a 98 %-át szedte be az előirányzathoz képest. Az intézményi ellátási díjak 99 %-ra teljesültek, a közvetített szolgáltatások 80 %-ra.

A felhalmozási célú támogatások kiemelt előirányzati jogcímen az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként 1.413.248.210 Ft támogatást kapott különféle pályázati célokra. Folytatódott a Pusztaegres- Sárhatvan ivóvíz minőség javítására pályázat, a versenyképes járások program keretében megvalósuló új mentőállomás építésére megérkezett a pályázat egy része, valamint a 20 mellékleten részletezett, EU támogatásokból finanszírozott pályázatokra érkezett támogatási összeg.

Felhalmozási bevételek kiemelt előirányzati jogcímen ingatlan értékesítésből 5.220.400 Ft, a részesedések értékesítéséből 4 300 000 Ft összeg folyt be.

Finanszírozási bevételek között maradvány igénybevétele címen a 2024.évi maradvány felhasználása szerepel 1.389.984.705 Ft összegben, valamint az Áht. 78. § (4) bekezdésében meghatározott államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A kiadások között 35 %-os részarányt kitevő bérek és járulékai teljesítése összességében 99 %-os. Valamennyi költségvetési szerv tény adata az előirányzat alatti.

A dologi kiadások 81 %-ra teljesültek. Az étkeztetési kiadások teljesítése mind az óvodában, mind az önkormányzatnál 93 %-os. Önkormányzati szinten a készletbeszerzési kiadások címen 68 %, valamint a szolgáltatási kiadások címen a tervezett összeg 76 %-a jelenik meg kiadásként.

Ellátottak pénzbeli juttatásai címen az önkormányzat által folyósított segélyek jelennek meg. (10.melléklet) Az önkormányzati rendeletben szabályozott, kifizetett segélyek az előirányzathoz képest 74 %-ban teljesültek.

Az egyéb működési célú kiadások 46 %-ra teljesültek. Ezen belül a különböző szervezeteknek nyújtott támogatásokat, ezek kifizetése összességében az előirányzott ütemezésben teljesült. Itt jelentkezik a Sárbogárd- Hantos- Nagylók Szociális és Gyermekjóléti Társulás és intézménye finanszírozására átadott pénzeszköz. (8. melléklet) Csökkenti a teljesítés arányát a tartalék összege. Ezen kiadások között jelenik meg a költségvetésbe visszautalt előző évi elszámolás összege.(7.melléklet)

A felhalmozási kiadások 2025.évi teljesülése 74 %-os. (13. melléklet)

A beruházások között az ivóvíz minőség pályázat kiadásai, járdaépítés, ingatlanvásárlás, az orvosi rendelőbe és egy szolgálati lakásba klíma vásárlása, bútorvásárlás, a közmunka programba pedig szerszámok vásárlása történt.

A Sárbogárdi Hársfavirág Bölcsődébe mikrohullámú sütő, munkaruha vásárlása, a Madarász József Könyvtárnál könyvbeszerzés, számítógép vásárlása, a Zengő Óvodában mikrohullámú sütő, porszívó beszerzése, a csoportszobákba szőnyeg, bútor vásárlása történt.

Felújításként útfelújítások, önkormányzati lakások felújítása, valamint a hivatal épületében kisebb felújítás valósult meg.

A zárszámadás részét képezi a tartalék alakulásának bemutatása, mely igénybevételét a 14. melléklet mutatja.

Bankszámla egyenlegek, pénzkészlet év végi állománya együttesen 1.280.394.310 Ft.

Az önkormányzat tárgyévi maradványának összege 1.373.253.936 Ft.

A maradvány megállapítása az 15. mellékleten látható. A szabad maradvány összegét tovább csökkenti a Kincstári támogatás 2025. évi visszafizetésének összege, az NEAK számlán lévő maradvány, a Környezetvédelmi Alap maradványa, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.

Az önkormányzat és intézményei eredmény-kimutatását a 16. melléklet mutatja be.

A finanszírozási kiadások az intézményfinanszírozásokat, a 2024. évi államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összegét tartalmazzák.

Az intézményi, a hivatali és a közfoglalkoztatotti létszámot a 17. melléklet mutatja. A köztisztviselői és a közalkalmazotti létszám 2025-ben a tervezettel azonos, a melléklet a közfoglalkoztatottak éves átlagát mutatja.

Az önkormányzat hitelállományának alakulásáról a 18. melléklet tájékoztat. A hitelállomány a 2024.év elején kifizetésre került.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 19. melléklet mutatja.

Az EU-s forrásból megvalósuló projektekről az 20. melléklet tájékoztat. Ezen a mellékleten látható a folyamatban lévő pályázat.

Az önkormányzati vagyon, az eszközök és források alakulását a 21. melléklet mutatja. Az önkormányzati vagyon főösszege jelentősen megugrott az előző évhez képest, a pályázati beruházásoknak köszönhetően.

A követelések, kötelezettségek állománya nagyságrendileg megegyező az előző évivel, jelentősen nem változott.

Az Önkormányzat részvényei 2025. december 31-én: