Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 15Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Sárkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatok ellátása érdekében, e feladatok ellátásának forrásait és kiadásait, a bevételek és kiadások egyensúlyának biztosításával rendeletében szabályozza Sárkeresztúr Község Önkormányzat 2026.évi költségvetését.
[2] Sárkeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Sárkeresztúr Község Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2024. (XII.8.) önkormányzati rendelet 72. § g) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Sárkeresztúr Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat), valamint annak költségvetési szerveire, a Sárkeresztúri Polgármesteri Hivatalra (továbbiakban: hivatal) és a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda és Mini Bölcsődére (továbbiakban: óvoda).
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
2. § Sárkeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 793 581 930 forintban állapítja meg.
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételeinek kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) önkormányzatok működési támogatásai 633 578 799 Ft
b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 43 239 656 Ft
c) közhatalmi bevételek 18.000.000 Ft
d) működési bevételek 19 619 445 Ft
e) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
f) felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 0 Ft
g) előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 73 972 273 Ft
(2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 788 410 173 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 5 171 757 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a működési bevételeit 782 968 773 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 10 613 157 Ft-ban állapítja meg.
(4) Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének összesített bevételeit a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetésének kiemelt kiadási előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) személyi juttatások 447 316 158 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 60 537 988 Ft
c) dologi kiadások 189 084 193 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 32 314 608 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 15 800 000 Ft
f) felújítások 0 Ft
g) beruházások 7 613 157 Ft
h) tartalékok 12 776 502 Ft
i) egyéb felhalmozási célú kiadások 3.000.000 Ft
j) finanszírozási kiadások 22 639 324 Ft
(2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 791 081 930 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait 2 500 000 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat összesített kiadásaiból a működési kiadásait 782 968 773 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 10 613 157 Ft-ban állapítja meg.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat 7 613 157 Ft értékben állapítja meg.
(5) Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének összesített kiadásait a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai: 3.150.000 Ft
b) átmeneti segély: 500.000 Ft
c) temetési segély: 450.000 Ft
d) egyéb önkormányzati rendeletben megállapított juttatások: 23.900.000 Ft
e) köztemetés: 314.608 Ft
f) önkormányzat által saját hatáskörben adott ellátások 4.000.000 Ft.
(7) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 3. melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat a költségvetési évben nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
(9) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei az Önkormányzatnak nincsenek.
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi összevont költségvetésében az általános tartalékot 12 776 502 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének általános és céltartalékait a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 49 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 48 fő.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 18 főben állapítja meg.
(3) Az önkormányzat 2026. évi költségvetésében a foglalkoztatottak létszámát a rendelet 5. melléklete tartalmazza.
7. § (1) Az önkormányzat a költségvetési évben Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot nem valósít meg.
(2) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósult programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történt hozzájárulásokat a rendelet 6. melléklet tartalmazza.
3. A Sárkeresztúri Polgármesteri Hivatal költségvetése
8. § A képviselő-testület a hivatal 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 111 751 289 forintban állapítja meg.
9. § (1) A képviselő-testület a hivatal 2026. évi költségvetésének bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) központi irányító szervi támogatás 109 692 358 Ft
b) működési bevétel 7 613 157 Ft
c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele 165 931 Ft
(2) A képviselő-testület a hivatal bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 111 751 289 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja meg.
(3) A képviselő-testület a hivatal bevételeiből a működési bevételeket 111 751 289Ft-ban, a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban állapítja meg.
(4) A hivatal 2026. évi költségvetésének bevételeit a rendelet 7. melléklete tartalmazza.
10. § (1) A képviselő-testület a hivatal 2026. évi költségvetésének kiadásai kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) működési költségvetés 111 751 290 Ft
aa) személyi juttatások: 90 524 140 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 12 945 660 Ft
ac) dologi kiadások: 6 034 959 Ft
b) felhalmozási költségvetés 0 Ft
beruházási kiadások 0 Ft
(2) A képviselő-testület a hivatal kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 111 751 290 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg.
(3) A hivatal 2026. évi költségvetésének kiadásait a rendelet 8. melléklete tartalmazza.
11. § A képviselő-testület a hivatal 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő.
4. A Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetése
12. § A képviselő-testület az óvoda 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 396 611 694 forintban állapítja meg.
13. § (1) A képviselő-testület az óvoda 2026. évi költségvetésének bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) központi irányító szervi támogatás 383 656 444 Ft
b) működési bevétel 10 232 617 Ft
c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele 2 722 633 Ft
(2) Az óvoda 2026. évi költségvetésének bevételeit a rendelet 9. melléklete tartalmazza.
(3) A képviselő-testület az óvoda bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 396 611 694 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 e Ft-ban állapítja meg.
(4) A képviselő-testület az óvoda bevételeiből a működési bevételeket 392 801 694 Ft-ban, a felhalmozási bevételeket 3 810 000 Ft-ban állapítja meg.
14. § (1) A képviselő-testület az óvoda 2026. évi költségvetésének kiadásai kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) személyi juttatások: 257 348 812 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 36 357 794 Ft
c) dologi kiadások: 99 095 087 Ft
d) beruházási kiadások: 3 810 000 Ft
(2) Az óvoda 2026. évi költségvetésének kiadásait a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
(3) A képviselő-testület az óvoda kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 396 611 694 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg.
(4) A képviselő-testület az óvoda kiadásaiból a működési kiadásait 392 801 694 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 3 810 000 Ft-ban állapítja meg.
15. § A képviselő-testület az óvoda 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 30 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 29 fő.
5. Az önkormányzat saját költségvetése
16. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 719 672 995 forintban állapítja meg.
17. § (1) Az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) önkormányzatok működési támogatásai 633 578 799 Ft
b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 43 239 656 Ft
c) közhatalmi bevételek 18.000.000 Ft
d) működési bevételek 7 493 828 Ft
e) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft
f) felhalmozási bevételek 0 Ft
g) előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 71 083 709 Ft
(2) Az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetésének bevételeit a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 773 395 992 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 5 171 757 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 0 Ft-ban állapítja.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a működési bevételeit 771 764 592 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 6 803 157 Ft-ban állapítja meg.
18. § (1) Az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetési kiadási kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint állapítja meg:
a) személyi juttatások 99 443 206 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 11 234 534 Ft
c) dologi kiadások 83 954 145 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 32 314 608 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 15 800 000 Ft
f) felújítások 0 Ft
g) beruházások 3 803 157 Ft
h) tartalékok 10 529 973 Ft
i) egyéb felhalmozási célú kiadások 3.000.000 Ft
j) finanszírozás 493 348 802 Ft
(2) Az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetésének kiadásait a rendelet 12. melléklete tartalmazza.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásait 776 067 749 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásait 2.500.000 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásait 0 Ft-ban állapítja meg.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásaiból a működési kiadásait 771 764 592 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 6 803 157 Ft-ban állapítja meg.
19. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 18 fő.
6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
20. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 1.000.000 Ft-ig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át 5.000.000 Ft értékhatárig, a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása és jóváhagyási kötelezettsége mellett.
(3) Az éves költségvetésben nem szereplő, év közben jelentkező feladatok megvalósítására, amennyiben annak fedezete biztosított, a polgármester vállalhat kötelezettséget 5.000.000 Ft értékhatárig, a Képviselő-testület soron következő ülésén történő utólagos tájékoztatási és jóváhagyási kötelezettsége mellett.
(4) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(5) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(6) Az önkormányzat a költségvetési szerve részére átadandó pénzeszközt a kiadás felmerülésekor biztosítja.
(7) A képviselő-testület az irányító szervi támogatások folyósítását a 13. melléklet, a kölcsönök és támogatásának nyújtásának és törlesztését a 14. melléklet, a támogatások és kölcsönök bevételeit a 15. melléklet, a helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek előirányzatait a 16. melléklet szerint állapítja meg.
21. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
22. § A képviselő-testület a költségvetési rendeletét az Áht. 34. § (4) bekezdés figyelembevételével módosíthatja.
7. Záró rendelkezések
23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
24. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-jétől kell alkalmazni.