Sárkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 05
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) rendelkezéseire – Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének megállapítása tárgyában a következő javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselők elé:
Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendeletének tervezete tartalmazza az önkormányzat és költségvetési szervei, a Polgármesteri Hivatal, valamint a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetésének tervezetét forintban.
A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
Sárkeresztúr Község Önkormányzat 2022. évi költségvetésének összesített
kiadási és bevételi főösszege 637.827.312 Ft.
I.
Részletes szakmai és szöveges indokolás
Sárkeresztúr község Önkormányzatának 2022. évi költségvetési javaslatához
A költségvetési rendelet-tervezet a Sárkeresztúr Község Önkormányzata összesített, majd a Polgármesteri Hivatal és a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda, majd csak a Sárkeresztúr Község Önkormányzata tervezett előirányzatait mutatja be.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételei
1. Működési célú támogatások ÁHT-n belülről 405.970.430 Ft
Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, köznevelési, szociális feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát és 31.134.219 Ft összegben az egyéb államháztartáson belüli működési bevételt.
Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás összege 374.836.211 Ft a következők szerint:
általános támogatás 100.631.035 Ft
köznevelési támogatás 145.731.480 Ft
szociális és gyermekjóléti feladatok 119.052.347 Ft
kulturális feladatok támogatása 5.811.338 Ft
működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 3.610.011 Ft
Továbbra is fennáll az a szabály, hogy a feladatfinanszírozás keretében nyújtott támogatások kizárólag az adott feladatra fordíthatók. A tételekkel a költségvetési beszámoló készítésekor a feladatokhoz tartozó kormányzati funkciókon el is kell számolni.
Az egyéb államháztartási bevétel tartalmazza a 2021. évről áthúzódó, valamint a 2022- ben induló közmunkaprogramok finanszírozására tervezett összeget, iskolaorvosi és védőnői ellátás finanszírozást, valamint az egyes mezőgazdasági tevékenységekhez kapcsolódó (olajnövény termesztés, zöldítés) támogatás összegeit. A költségvetés tervezésekor két közfoglalkoztatási program megvalósítására vonatkozóan rendelkezünk Hatósági szerződéssel, a mezőgazdasági és a szociális programelem.
1. Közhatalmi bevételek: 28.038.000 Ft
Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett iparűzési adó és egyéb közhatalmi bevételt, azon belül a talajterhelési díjat, valamint a polgármesteri hivatalt érintően 38.000 Ft igazgatási díjat. 2020. évben a gépjárműadó 40 %-a a járványhelyzet miatt már nem önkormányzati bevétel volt. A járványhelyzet miatti könnyítések miatt az iparűzési adó 50 %-át kell fizetni a kis- és közepes vállalkozásoknak. A költségvetés tervezése az adóügyi ügyintézővel együttműködve, a beérkezett bevallások alapján történt. A kieső bevételt a központi költségvetés év közben megfinanszírozza, mely összeggel majd módosítjuk a költségvetést, illetve átcsoportosítjuk az előirányzatot.
1. Működési bevételek: 18.034.989 Ft
Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt készletértékesítés, tulajdonosi bevételek és szolgáltatások ellenértéke, valamint ellátási díjak, mely kizárólag az óvoda költségvetésében szerepelnek, hiszen ezen tételek az étkezésért fizetett térítési díjak. A tulajdonosi bevételek és a szolgáltatások ellenértéke az ingatlanbérbeadással összefüggő bevételeket jelentik az önkormányzatnak. A tervezett összegek részletesen megtalálhatók a rendelettervezethez tartozó mellékleteken.
A készletértékesítés kizárólag a közmunkaprogramban megtermelt javak értékesítését jelenti.
1. Működési célú átvett pénzeszközök tétele: 10.270.000 Ft
Tartalmazza a Sárkeresztúri Hangyák Szociális Szövetkezet részére nyújtott kölcsön visszafizetésére vonatkozó előirányzatot és az egységes terület alapú támogatás összegét.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft
Nem tervezünk ilyen bevételt.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: 0 Ft
Nem számolunk ilyen jellegű összeggel.
1. Finanszírozási bevételek: 175.513.893 Ft
Az összeg az összesített önkormányzat 2021. évi maradványa. A maradványból a polgármesteri hivatalt érintő összeg 44.934 Ft, az óvodát érintő 120.333 Ft.
Az önkormányzat maradványa beszámoló készítés előtt 175.3648.626 Ft, mely jelentős összegű kötelezettséggel terhelt maradványt tartalmaz.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési kiadásai
1. Személyi juttatások: 241.639.963 Ft
Az előirányzat tartalmazza a polgármesteri hivatal, az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Személyi juttatások tervezésénél 55.000 Ft-os illetményalappal számoltunk a hivatal köztisztviselőit illetően. Az önkormányzat és az intézmények tekintetében is figyelembe vettük a 2022. évre vonatkozó minimálbér, illetve a garantált bérminimum tételeit. A hivatalt érintően a tervezett létszám 8 fő. Az óvodai dolgozóknál tervezett létszám 31 fő. Az önkormányzatot érintő létszám előirányzatra vonatkozóan folyamatos csökkenés van az előző évekhez képest, mivel fokozatosan csökken a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata, 2022-ben éves szinten már csak 14 fő lesz az átlagos statisztikai létszám előirányzat.
1. Munkaadókat terhelő járulékok: 30.755.451 Ft
A munkáltatói közteher tovább csökkent, 2021. évben 15,5% volt, 2022-ben 13%, a közmunkára rakódó teher ennek 50%-a. A személyi jellegű juttatások ezen szorzó figyelembevételével kerültek kiszámításra.
1. Dologi kiadások: 120.557.608 Ft
A dologi kiadások összegét az óvodai üzemeltetés (készletbeszerzés, közüzemi díjak, karbantartás, egyéb szolgáltatás) 47 789 748 Ft, a hivatalnál közüzemi díjak és irodaszer beszerzés 6 468 000 Ft, az önkormányzat vonatkozásában 66 299 860 Ft (készletbeszerzés, közüzemi díjak, karbantartás, kommunikációs- és egyéb szolgáltatás).
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 33.219.618 Ft
Középiskolai ösztöndíj formájában támogatást nyújtunk a középiskolába járó helyi gyermekek részére meghatározott tanulmányi átlag felett, mely idei évben összesen 2.250.000 Ft.
Ezen kívül települési támogatást nyújtunk az igénylési feltételeknek megfelelő lakosok számára:
lakhatáshoz nyújtott települési támogatás 21.469.000 Ft,
eseti rendkívüli támogatás 500.000 Ft,
temetési segély 900.000 Ft
születési támogatás 800.000 Ft.
Az önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni támogatás 7.300.000 Ft, mely a lakossági szemétdíj átvállalásra biztosított keret, valamint 3.300.000 Ft összegben a 60 év felettiek támogatása.
1. Egyéb működési célú kiadások: 51.804.360 Ft
Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek utalt támogatásokat, tagdíjakat, a non-profit szervezeteknek juttatott támogatásokat. Ezen a költségvetési soron jelentkezik a Sárkeresztúri Hangyák Szociális Szövetkezet részére nyújtott kölcsön, a szociális rendeletünkben szereplő „Tiszta porta” támogatás összege. Az összegből 900.000 Ft az a keret, melyet a helyi szervezetek, klubok támogatására kívánunk fordítani. Szintén itt szerepel a Sárosd-Sárkeresztúr Önkormányzati Társulás részére átadni szükséges működési kiegészítés.
Ebben az évben is tervezzük a háziorvos rezsitámogatását havi 50.000 Ft-tal, éves szinten 600.000Ft. A BURSA HUNGARICA program felsőoktatásban résztvevő helyi diákok támogatása 400.000 Ft összegben.
2022-es költségvetési évben képzett tartalék összege 25.304.360 Ft, az összeg általános tartalék.
1. Felújítás és beruházás: 141.705.198 Ft
Beruházási kiadások tételesen:
Ingatlan beruházás:
Bölcsőde építés 89 877 214 Ft + áfa
Szennyvíz beruházással összefüggő további kiadások: 3.150.000 Ft + áfa összegben
Egyéb tárgyieszköz beszerzés:
Óvoda tekintetében 3.150.000+ áfa
Önkormányzat esetében 1.840.000 Ft + áfa az ívóvíz rendszeren végzett beruházási kiadások
Magyar Falu Program keretében megvalósuló projektek tárgyi eszköz beruházásra fordítható összege 8.318.501 Ft +áfa
Felújítási kiadások tételesen:
Ingatlan felújítás:
Magyar Falu Program keretében megvalósuló Óvodaépület fejlesztés című pályázat 2022. évre áthúzódó kiadása 3.243.180 Ft + áfa
1. Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 4.000.000 Ft
Ez a költségvetési előirányzatcsoport tartalmazza az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott „Újítsd meg a házadat! támogatás összegét.
1. Finanszírozási kiadások összege 14.145.114 Ft.
A tétel 2021. decemberben utalt 2022. évi normatíva előleg összege. Mivel ez a tétel előlegként megérkezett 2021-ben és szerepel is a bázis év maradványában, ezért, hogy az egyensúly fennálljon a költségvetésben a kiadások között is szerepeltetni kell.
II.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét.
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és
3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást,
1.
1. Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 1. melléklete mutatja. Az előirányzat felhasználási terv számol a havonta biztosított állami normatíva bevételekkel, alátámasztásul szolgálva az önkormányzat folyamatos likviditásának biztosításául.
2. Az önkormányzatok 2012. év végi adósságkonszolidációjának következtében 2022. évben az Önkormányzatnak nincs hitelállománya.
3. A közvetett támogatásokat az önkormányzat 2022. évben sem tervez biztosítani, nyújtani.