Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) rendelkezéseire – Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének megállapítása tárgyában a következő javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselők elé:

Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének tervezete tartalmazza az önkormányzat és költségvetési szervei, a Polgármesteri Hivatal, valamint a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetésének tervezetét forintban.

A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak:

A költségvetési rendelet-tervezet a Sárkeresztúr Község Önkormányzata összesített, majd a Polgármesteri Hivatal és a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda, majd csak a Sárkeresztúr Község Önkormányzata tervezett előirányzatait mutatja be.

Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, köznevelési, szociális feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát és 29.193.571 Ft összegben az egyéb államháztartáson belüli működési bevételt.

Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás összege 368.860.208 Ft a következők szerint:

Továbbra is fennáll az a szabály, hogy a feladatfinanszírozás keretében nyújtott támogatások kizárólag az adott feladatra fordíthatók. A tételekkel a költségvetési beszámoló készítésekor a feladatokhoz tartozó kormányzati funkciókon el is kell számolni.

Az egyéb államháztartási bevétel tartalmazza a 2022. évről áthúzódó, valamint a 2023- ban induló közmunkaprogramok finanszírozására tervezett összeget, iskolaorvosi és védőnői ellátás finanszírozást, valamint az egyes mezőgazdasági tevékenységekhez kapcsolódó (olajnövény termesztés, zöldítés) támogatás összegeit. A költségvetés tervezésekor két közfoglalkoztatási program megvalósítására vonatkozóan rendelkezünk Hatósági szerződéssel, a mezőgazdasági és a szociális programelem.

Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett iparűzési adó és egyéb közhatalmi bevételt, azon belül a talajterhelési díjat. 2020. év óta a gépjárműadó 40 %-a a járványhelyzet miatt már nem önkormányzati bevétel volt. A költségvetés tervezése az adóügyi ügyintézővel együttműködve, a beérkezett bevallások alapján történt. A járványhelyzet miatti könnyítések következtében az iparűzési adó 50%-át kellett fizetni a kis- és közepes vállalkozásoknak a 2022-es adóévben is, a kieső bevételt a bevallások beérkezése után, elszámolás alapján a központi költségvetés 2023. év közben finanszírozza meg, mely összeggel majd módosítjuk a költségvetést, illetve átcsoportosítjuk az előirányzatot.

Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt készletértékesítés, tulajdonosi bevételek és szolgáltatások ellenértéke, valamint ellátási díjak, mely kizárólag az óvoda költségvetésében szerepelnek, hiszen ezen tételek az étkezésért fizetett térítési díjak. A tulajdonosi bevételek és a szolgáltatások ellenértéke az ingatlanbérbeadással összefüggő bevételeket jelentik az önkormányzatnak. A tervezett összegek részletesen megtalálhatók a rendelettervezethez tartozó mellékleteken.

A készletértékesítés kizárólag a közmunkaprogramban megtermelt javak értékesítését jelenti.

Tartalmazza a Sárkeresztúri Hangyák Szociális Szövetkezet részére nyújtott kölcsön visszafizetésére vonatkozó előirányzatot.

Nem tervezünk ilyen bevételt.

Nem számolunk ilyen jellegű összeggel.

Az összeg az összesített önkormányzat 2022. évi maradványa. A maradványból a polgármesteri hivatalt érintő összeg 1.676.394 Ft, az óvodát érintő 1.244.832 Ft.

Az önkormányzat maradványa beszámoló készítés előtt 32.908.582 Ft, mely kötelezettséggel terhelt maradványt is tartalmaz.

Az előirányzat tartalmazza a polgármesteri hivatal, az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Személyi juttatások tervezésénél 60.000 Ft-os illetményalappal számoltunk a hivatal köztisztviselőit illetően. Az önkormányzat és az intézmények tekintetében is figyelembe vettük a 2023. évre vonatkozó minimálbér, illetve a garantált bérminimum tételeit. A hivatalt érintően a tervezett létszám 7 fő. Az óvodai dolgozóknál tervezett létszám 29 fő. Az önkormányzatot érintő létszám előirányzatra vonatkozóan folyamatos csökkenés van az előző évekhez képest, mivel fokozatosan csökken a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata, 2023-ban éves szinten már csak 13 fő lesz az átlagos statisztikai létszám előirányzat.

A munkáltatói közteher 2023-ban 13%, a közmunkára rakódó teher ennek 50%-a. A személyi jellegű juttatások ezen szorzó figyelembevételével kerültek kiszámításra.

A dologi kiadások összegét az óvodai üzemeltetés (készletbeszerzés, közüzemi díjak, karbantartás, egyéb szolgáltatás) 51 204 801 Ft, a hivatalnál közüzemi díjak és irodaszer beszerzés 5 405 000 Ft, az önkormányzat vonatkozásában 54 856 783 Ft (készletbeszerzés, közüzemi díjak, karbantartás, kommunikációs- és egyéb szolgáltatás). Ennek a főcsoportnak a tervezése a legnehezebb, hiszen a rezsiköltségek változása nagy bizonytalansági tényező.

Ezen főösszeg tartalmazza a helyi közösségi élet rendezvényeinek kiadásait, melynek másik része a helyi civilek támogatása.

Középiskolai ösztöndíj formájában támogatást nyújtunk a középiskolába járó helyi gyermekek részére meghatározott tanulmányi átlag felett, mely idei évben összesen 2.250.000 Ft.

Ezen kívül települési támogatást nyújtunk az igénylési feltételeknek megfelelő lakosok számára:

Az önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni támogatás 5.500.000 Ft, mely a lakossági szemétdíj átvállalásra biztosított keret, valamint 3.500.000 Ft összegben a 60 év felettiek támogatása.

Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek utalt támogatásokat, tagdíjakat, a non-profit szervezeteknek juttatott támogatásokat. Az összegből 1 000.000 Ft az a keret, melyet a helyi civil szervezetek, klubok támogatására kívánunk fordítani. Szintén itt szerepel a Sárosd-Sárkeresztúr Önkormányzati Társulás részére átadni szükséges működési kiegészítés.

Ebben az évben is tervezzük a háziorvos rezsitámogatását havi 50.000 Ft-tal, ami éves szinten 600.000Ft. A BURSA HUNGARICA program felsőoktatásban résztvevő helyi diákok támogatása 500.000 Ft összegben.

2023-as költségvetési évben képzett tartalék összege 14.936.012 Ft, az összeg általános tartalék.

Informatikai eszközpark bővítés 2 000 000 Ft + áfa

Felújítási kiadások tételesen:

Ez a költségvetési előirányzatcsoport tartalmazza az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott „Újítsd meg a házadat! támogatás összegét.

A tétel 2022. decemberben utalt 2023. évi normatíva előleg összege. Mivel ez a tétel előlegként megérkezett 2022-ben és szerepel is a bázis év maradványában, ezért, hogy az egyensúly fennálljon a költségvetésben a kiadások között is szerepeltetni kell.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt - bemutatni: