Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) rendelkezéseire – Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének megállapítása tárgyában a következő javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselők elé:

Sárkeresztúr Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének tervezete tartalmazza az önkormányzat és költségvetési szervei, a Polgármesteri Hivatal, valamint a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda költségvetésének tervezetét forintban.

A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak:

A költségvetési rendelet-tervezet a Sárkeresztúr Község Önkormányzata összesített, majd a Polgármesteri Hivatal és a Sárkeresztúri Napraforgó Óvoda, majd csak a Sárkeresztúr Község Önkormányzata tervezett előirányzatait mutatja be.

Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, köznevelési, szociális feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát 508.600.711 Ft összegben, az egyéb államháztartáson belüli működési bevételt 23.608.438 Ft összegben, esélyteremtési illetmény támogatás első két havi részlete 3.271.674 Ft összegben.

Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás a következők szerint:

A feladatfinanszírozás összes állami támogatása: 508.600.711 Ft

Ebben a bevételi csoportban terveztünk egy idei évben új támogatási formával, a köznevelésben dolgozók esélyteremtési illetményrész támogatásával. Mivel pontosan nem tudjuk megmondani a havi összegeket, ezért csak a 2024. januárjában és februárban már részünkre átutalt összeggel, 3.271.674 Ft-tal terveztünk. Az év további részében utalt támogatással majd módosítjuk a költségvetési rendeletünket. Továbbra is fennáll az a szabály, hogy a feladatfinanszírozás keretében nyújtott támogatások kizárólag az adott feladatra fordíthatók. A tételekkel a költségvetési beszámoló készítésekor a feladatokhoz tartozó kormányzati funkciókon el is kell számolni.

Az egyéb államháztartási bevétel tartalmazza a 2023. évről áthúzódó, valamint a 2024-ben induló közmunkaprogramok finanszírozására tervezett összeget, iskolaorvosi ellátás finanszírozást. A költségvetés tervezésekor két közfoglalkoztatási program megvalósítására vonatkozóan nyújtottunk be kérelmet a FMKH Foglalkoztatási Osztályára, mely már az elfogadás szakaszában tart, ezért az abban szereplő számokkal dolgoztunk a tervezés során (mezőgazdasági és a szociális programelem).

Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett iparűzési adó és egyéb közhatalmi bevételt, azon belül a talajterhelési díjat. A költségvetés tervezése az adóügyi ügyintézővel együttműködve, a beérkezett bevallások alapján történt.

Iparűzési adó bevétellel 15.000.000 Ft, talajterhelési díj bevétellel 3.000.000 Ft összegben számoltunk.

Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt a közmunkaprogramban megtermelt javak készletértékesítése, tulajdonosi bevételek és szolgáltatások ellenértéke, valamint ellátási díjak, mely kizárólag az óvoda költségvetésében szerepelnek, hiszen ezen tételek az étkezésért fizetett térítési díjak. A tulajdonosi bevételek és a szolgáltatások ellenértéke az ingatlanbérbeadással összefüggő bevételeket jelentik az önkormányzatnak.

Nem tervezünk ilyen bevétellel.

Nem tervezünk ilyen bevételt.

Nem számolunk ilyen jellegű összeggel.

Nem tervezünk.

Az összeg az összesített önkormányzat 2023. évi maradványa. A maradványból a polgármesteri hivatalt érintő összeg 3.707.959 Ft, az óvodát érintő 178.720 Ft.

Az önkormányzat maradványa beszámoló készítés előtt 75.424.061 Ft, mely kötelezettséggel terhelt maradványt is tartalmaz, mely a MFP-s program útfelújításra nyert 14.311.859 Ft.

A végleges maradvány összege a beszámoló elkészítése után válik pontossá. Ez a kiadási oldalon a tatalék összegét fogja befolyásolni.

Az előirányzat tartalmazza a polgármesteri hivatal, az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Személyi juttatások tervezésénél 65.000 Ft-os illetményalappal számoltunk a hivatal köztisztviselőit illetően. Az önkormányzat és az intézmények tekintetében is figyelembe vettük a 2024. évre vonatkozó minimálbér, illetve a garantált bérminimum tételeit. A hivatalt érintően a tervezett létszám 7 fő. Az óvodai dolgozóknál tervezett létszám 28 fő. Az önkormányzatot érintő létszám előirányzatra vonatkozóan folyamatos csökkenés van az előző évekhez képest, mivel fokozatosan csökken a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata, 2024-ben éves szinten már csak 13 fő lesz az átlagos statisztikai létszám előirányzat, valamint 3 fő állandó önkormányzati dolgozó.

A munkáltatói közteher 2024-ben 13%, a közmunkára rakódó teher ennek 50%-a. A személyi jellegű juttatások ezen szorzó figyelembevételével kerültek kiszámításra.

A dologi kiadások összegét az óvodai üzemeltetés (készletbeszerzés, közüzemi díjak, karbantartás, egyéb szolgáltatás) 93 998 119 Ft, a hivatalnál közüzemi díjak és irodaszer beszerzés 4 542 571 Ft, az önkormányzat vonatkozásában 58 510 267 Ft (készletbeszerzés, közüzemi díjak, karbantartás, kommunikációs- és egyéb szolgáltatás). Ennek a főcsoportnak a tervezése a legnehezebb, hiszen a rezsiköltségek változása nagy bizonytalansági tényező.

Ezen főösszeg tartalmazza a helyi közösségi élet rendezvényeinek kiadásait, melynek másik része a helyi civilek támogatása.

Középiskolai ösztöndíj formájában támogatást nyújtunk a középiskolába járó helyi gyermekek részére meghatározott tanulmányi átlag felett, mely idei évben összesen 2.250.000 Ft.

Ezen kívül települési támogatást nyújtunk az igénylési feltételeknek megfelelő lakosok számára:

Az önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni támogatás 4.000.000 Ft, mely a lakossági szemétdíj átvállalásra biztosított keret. Köztemetés költségvetési sorra 314.608 Ft került tervezésre.

Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek utalt támogatásokat, tagdíjakat, a non-profit szervezeteknek juttatott támogatásokat. Az összegből 1 900.000 Ft az a keret, melyet a helyi civil szervezetek, klubok támogatására kívánunk fordítani. Szintén itt szerepel a Sárosd-Sárkeresztúr Önkormányzati Társulás részére átadni szükséges 9.500.000 Ft működési kiegészítés, zöldterület kezelés 5.000.000 Ft.

Ebben az évben is tervezzük a háziorvos rezsitámogatását havi 50.000 Ft-tal, ami éves szinten 600.000Ft. A BURSA HUNGARICA program felsőoktatásban résztvevő helyi diákok támogatása 500.000 Ft összegben.

2024-es költségvetési évben képzett tartalék összege 20.491.847 Ft, az összeg általános tartalék.

Ingatlan beruházás:

Informatikai eszköz beszerzés:

Egyéb tárgyieszköz beszerzés:

Felújítási kiadások tételesen:

Ingatlan felújítás:

Ez a költségvetési előirányzatcsoport tartalmazza az önkormányzat szociális rendeletében meghatározott „Újítsd meg a házadat! támogatás összegét.

A tétel 2023. decemberben utalt 2024. évi normatíva előleg összege. Mivel ez a tétel előlegként megérkezett 2023-ban és szerepel is a bázis év maradványában, ezért, hogy az egyensúly fennálljon a költségvetésben a kiadások között is szerepeltetni kell.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt - bemutatni: