Kisláng Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 21Kisláng Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Kisláng Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Kisláng Község Önkormányzatára (a továbbiakban: önkormányzat), a Kislángi Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki:
a) Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha,
b) Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének főösszegét 620.147.336 Ft
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését:
a) 620.147.336 Ft Költségvetési bevétellel
b) 620.147.336 Ft Költségvetési kiadással
c) 0 Ft Költségvetési egyenleggel
állapítja meg.
3. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
3. § A képviselő-testület az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 620.147.336 forintban állapítja meg.
4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételeinek kiemelt előirányzatonkénti összegéből
a) a normatív támogatás összegét 431.608.564 Ft-ban,
b) a működési célú támogatásértékű bevételek összegét 17.990.800 Ft-ban,
c) a közhatalmi bevételek összegét 74.500.000 Ft-ban,
d) az intézményi működési bevételek összegét 53.047.972 Ft-ban,
e) az előző évi költségvetési maradvány összegét 43.000.000 Ft-ban,
határozza meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételeit 524.624.950 Ft-ban,
b) az önként vállalt feladatok bevételeit 27.292.996 Ft-ban,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 68.229.390 Ft-ban határozza meg.
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített 2026. évi kiemelt kiadási előirányzataiból
a) a működési kiadások költségvetési összegét 568.794.314 Ft-ban, melyből a
aa) személyi jellegű kiadások összegét 356.330.773 Ft-ban,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 44.678.222 Ft-ban,
ac) dologi jellegű kiadások összegét 160.782.069 Ft-ban,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásainak összegét 3.000.000 Ft-ban,
ae) működési célú támogatások összegét 4.003.250 Ft-ban,
b) a felhalmozási kiadások költségvetési összegét 35.649.279 Ft-ban, melyből a
ba) beruházások összegét 15.558.770 Ft-ban,
bb) felhalmozási kiadások (kamatmentes kölcsön visszafizetés) 20.090.509 Ft-ban,
c) a finanszírozási kiadások költségvetési összegét 15.703.743 Ft-ban, melyből a ÁHT-on belüli megelőlegezés visszafizetés összegét 15.703.743 Ft-ban határozza meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásainak összegét 512.466.244 Ft-ban,
b) az önként vállalt feladatok kiadásainak összegét 39.451.702 Ft-ban,
c) az állami (államigazgatás) feladatok kiadásainak összegét 68.229.390 Ft-ban határozza meg.
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli
a) átlagos állományi létszámát 44,4 főben,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró munkajogi létszámát 45 főben határozza meg.
(2) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 23 főben határozza meg.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
7. § A képviselő-testület az önkormányzat saját 2026. évi költségvetési főösszegét 577.446.822 forintban állapítja meg.
8. § (1) Az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetési bevételeinek kiemelt előirányzataiból
a) a normatív támogatás összegét 431.608.564 Ft-ban,
b) a működési célú támogatásértékű bevétel összegét 17.990.800 Ft-ban,
c) a közhatalmi bevétel összegét 74.500.000 Ft-ban,
d) az intézményi működési bevétel összegét 10.347.458 Ft-ban,
e) az előző évi maradvány összegét 43.000.000 Ft-ban határozza meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat összesített bevételeiből a kötelező feladatok bevételeit 509.217.432 Ft-ban, az önként vállalt feladatok bevételeit 0 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok bevételeit 68.229.390 Ft-ban határozza meg.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeiből a működési bevételek összegét 534.446.822 Ft-ban, a finanszírozási bevételek összegét 43.000.000 Ft-ban határozza meg.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatainak összegéből a
a) működési kiadások összegét 143.539.315 Ft-ban, melyből
aa) a személyi jellegű kiadások összegét 74.480.616 Ft-ban,
ab) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 8.339.710 Ft-ban,
ac) a dologi jellegű kiadások összegét 53.715.739 Ft-ban,
ad) az ellátottak pénzbeli juttatásainak összegét 3.000.000 Ft-ban,
ae) a működési célú támogatások kiadási összegét 4.003.250 Ft-ban,
b) a felhalmozási kiadások költségvetési összegét 35.649.279 Ft-ban, melyből a
ba) beruházások összegét 15.558.770 Ft-ban,
bb) felhalmozási kiadások (kamatmentes kölcsön visszafizetés) 20.090.509 Ft-ban,
c) finanszírozási kiadások 398.258.228 Ft-ban, melyből a
ca) ÁHT-on belüli megelőlegezés összegét 15.703.743 Ft-ban,
cb) központi irányítószervi támogatás 382.554.485 Ft-ban,
határozza meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásainak összegét 500.767.432 Ft-ban, az önként vállalt feladatok kiadásainak összegét 8.450.000 Ft-ban, az állami (államigazgatási) feladatok kiadásainak összegét 68.229.390 Ft-ban határozza meg.
10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat – közfoglalkoztatottak nélküli –2026. évre vonatkozó
a) átlagos állományi létszámát 5 főben,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszámát 5 főben határozza meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatott közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 23 főben határozza meg.
5. A Polgármesteri Hivatal költségvetése
11. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetési főösszegét 97.640.647 Ft-ban állapítja meg.
12. § (1) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2026. évi kiemelt előirányzatonkénti költségvetési bevételeiből a működési célú támogatásértékű bevétel összegét 97.490.647 Ft-ban, a működési bevételek összegét 150.000 Ft-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal bevételeiből a helyi önkormányzat, mint irányítószerv költségvetéséből kapott támogatás összegét 97.490.647 Ft-ban határozza meg.
13. § (1) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai közül a működési kiadások összegét 97.640.647 Ft-ban, melyből a
a) személyi jellegű kiadások összegét 79.888.100 Ft-ban,
b) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 9.915.897 Ft-ban,
c) a dologi jellegű kiadások összegét 7.836.650 Ft-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal kiadásaiból a kötelező feladatok kiadási összegét 97.640.647 Ft-ban határozza meg.
14. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli
a) átlagos állományi létszámát 9 főben,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszámát 9 főben
határozza meg.
(2) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 főben határozza meg.
6. A Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha költségvetése
15. § A képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha 2026. évi költségvetési főösszegét 318.513.900 forintban állapítja meg.
16. § (1) A Képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha 2026. évi költségvetési bevételeinek kiemelt előirányzatonkénti összegéből a helyi önkormányzat, mint irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás összegét 276.023.386 Ft-ban, az intézményi működési bevétel összegét 42.490.514 Ft-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha bevételeiből a kötelező feladatok bevételeinek összegét 291.220.904 Ft-ban, önként vállalt feladatok bevételi összegét 27.292.996 Ft-ban, az állami feladatok bevételi összegét 0 Ft-ban határozza meg. A működési bevételek összegét 42.490.514 Ft-ban, a felhalmozási bevételek összegét 0 ezer Ft-ban határozza meg.
17. § (1) A Képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha 2025. évi kiemelt kiadási előirányzataiból a működési kiadások összegét 318.513.900 Ft-ban, melyből
a) a személyi jellegű kiadások összegét 194.825.057 Ft-ban,
b) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 25.535.365 Ft-ban,
c) a dologi jellegű kiadások összegét 98.153.478 Ft-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha kiadásaiból a kötelező feladatok kiadási összegét 287.512.198 Ft-ban, önként vállalt feladatok kiadási összegét 31.001.702 Ft-ban, az állami feladatok kiadási összegét 0 Ft-ban határozza meg.
18. § (1) A képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó
a) átlagos állományi létszámát 29,4 főben,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró munkajogi létszámát 30 főben határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyhánál foglalkoztatott közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 0 főben határozza meg.
7. Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház
19. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház 2026. évi költségvetési főösszegét 9.100.452 Ft-ban állapítja meg.
20. § A Képviselő-testület Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház 2026. évi kiemelt előirányzatonkénti költségvetési bevételeiből a működési célú támogatásértékű bevétel összegét 9.040.452 Ft-ban, a működési bevételek összegét 60.000 Ft-ban határozza meg.
21. § (1) A Képviselő-testület a Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai közül a működési kiadások összegét 9.100.452 Ft-ban, melyből a
a) személyi jellegű kiadások összegét 7.137.000 Ft-ban,
b) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 887.250 Ft-ban,
c) a dologi jellegű kiadások összegét 1.076.202 Ft-ban határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház kiadásaiból a kötelező feladatok kiadási összegét 9.100.452 Ft-ban határozza meg.
22. § (1) A képviselő-testület a Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli
a) átlagos statisztikai állományi létszámát 1 főben,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszámát 1 főben határozza meg.
(2) A képviselő-testület a Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház foglalkoztatott közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 főben határozza meg.
8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
23. § A Képviselő-testület
a) a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők és munkaszerződéssel foglalkoztatott munkavállalók, valamint az Önkormányzat pénzügyi ügyintéző, pályázati elszámoló ügyintézőjének cafetéria juttatását 2026. évben bruttó 400.000 Ft/év/fő összegben,
b) az önkormányzat közalkalmazotti jogviszonyban (kivéve: tanyagondnok), továbbá munkaviszonyban foglalkoztatott dolgozói (kivéve: közfoglalkoztatottak), béren kívüli juttatása 2026. évben bruttó 300.000 Ft/év/fő összegben,
c) az önkormányzatnál foglalkoztatott tanyagondok béren kívüli juttatása 2026. évben bruttó 200.000 Ft/év/fő összegben,
d) a Kislángi Csicsergő Óvoda-Mini Bölcsőde és Konyha intézménynél foglalkoztatott köznevelési, közalkalmazotti és munkaszerződéssel foglalkoztatott munkavállalók béren kívüli juttatását 2026. évben bruttó 128.000 Ft/év/fő összegben határozza meg,
e) Kislángi Vadócz Pál Művelődési Ház, Könyvtár és Faluház intézménynél foglalkoztatott munkavállalók cafeteria juttatása 2026. évben bruttó 300.000 Ft/év/fő összegben határozza meg.
f) az önkormányzat és intézményeinél foglalkoztatott munkavállalók és a polgármester részére a 2026. évben 12.000 Ft/fő/év bankszámla-hozzájárulási átalányösszeget állapít meg, melynek kifizetésére tárgyév november 30. napjáig kerül sor.
24. § A gazdálkodás folyamatos biztonságára tekintettel az Önkormányzat rövid lejáratú (éven belüli) működési célú hitelt vehet fel. A rövidlejáratú működési célú hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. A hitelszerződés aláírására a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester és a jegyző együttesen jogosult.
25. § (1) Az Önkormányzat általános és céltartalékot nem képez 2026-ban, a költségvetés általános tartalékát a működtetés megtakarításából képződött, valamint a gazdálkodás során keletkezett többletbevételek összege, továbbá az évközi központi intézkedések alapján biztosított és feladattal nem terhelt bevétel növeli.
(2) Ugyancsak az általános tartalékot növeli az intézményeknél a gazdálkodás során keletkezett többletbevételek összege. Az Önkormányzat keletkezett tartalékairól a Képviselő-testület dönt.
26. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2026. évi költségvetésben az Önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapírt vásároljon.
(3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv saját bevételei beszedésére a jogszabályi előírások, illetve a Képviselő-testület felhatalmazása alapján jogosult, illetve köteles.
27. § (1) Az Önkormányzat bevételi és kiadási irányítása alá tartozó költségvetési szervei a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat változtatásról folyamatosan tájékoztatják a polgármestert és a jegyzőt. A kiadások kormányzati funkciói és a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.
(2) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a soron következő ülésen ad tájékoztatást.
28. § A polgármester – a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett – 5.000.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.
29. § A környezetvédelmi alap bevételét a 13/2019. (VIII.30.) önkormányzati rendelet 3. § (1.) bekezdésében foglaltakra kell fordítani.
9. A rendelet mellékletei
30. § A Képviselő-testület
a) a bevételeket forrásonként a rendelet (továbbiakban: R.) 1. melléklete szerint,
b) a működési bevételek részletes kimutatását a R. 2. melléklete szerint,
c) a működési és felhalmozási kiadásokat a R. 3. melléklete szerint,
d) a bevételek, kiadások kormányzati funkció szerinti felsorolását a R. 4. melléklete szerint,
e) az önkormányzat és intézményei létszámkeretét kimutatását a R. 5. melléklete szerint,
f) az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a R. 6. melléklete szerint,
g) az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettségeit a R. 7. melléklete szerint,
h) a többéves kihatással járó kötelezettségvállalásokat a R. 8. melléklete szerint,
i) a 2026. január 1-jén fennálló adósság állomány összegét a R. 9. melléklete szerint,
j) az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervet a R. 10. melléklete szerint,
k) a Kislángi Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetését a R. 11. melléklete szerint,
l) a közvetett kiadásokat (Élelmezési Üzem) bemutató táblát a R. 12. melléklete szerint,
m) az önkormányzat 2026-2027-2028-2029. évi gördülő tervezését a R. 13. melléklete szerint
n) az Önkormányzata saját bevételeinek, valamint adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek költségvetési évet követő három évre várható összegét a R. 14. melléklete szerint
o) az önkormányzat Európai uniós programjainak, projektjeinek tervezetét a R. 15. melléklete szerint határozza meg.
10. Záró rendelkezések
31. § Ez a rendelet 2026. február 21-én lép hatályba.