Martonvásár Város Önkormányzata 2020. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

Az előterjesztés és a rendelet mellékletei tartalmazzák az alábbi, jogszabály által előírt kimutatásokat, és változásokat:

Az Áht a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat a rendelet mellékletei tartalmazzák, azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásainak bemutatását kell érteni, melyet a 12. melléklettel teljesítettünk.

A vagyonkimutatást a 18. melléklet tartalmazza.

Önkormányzatunk tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását. a 19. melléklet tartalmazza

Az adósságvállalással és hitel igénybevételével kapcsolatos tájékoztatást a IV. fejezet tartalmazza.

a kincstár 68/B. § szerinti – az éves beszámolónkkal kapcsolatos- ellenőrzést nem végzett, észrevételt nem tett.

A jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követően négy hónapon belül terjeszti a képviselő-testület elé.

E szabályozók és a könyvvizsgáló jelentésének figyelembevételével terjesztem elő Martonvásár Város Önkormányzata 2020. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját, illetve nyújtok be a zárszámadásról szóló rendeleti javaslatot, annak elfogadására.

Képviselő-testületünk a 2020. évi költségvetés többfordulós, a városüzemeltetési és a sportfeladatainkat teljesítő társaságainkkal, illetve intézményeinkkel egyeztetett tárgyalásának eredményeképpen, a működési költségvetést tekintve ebben az évben is szűk mozgásteret engedő rendeletet fogadott el, elsősorban a fejlesztési feladatok forrásszükségletének biztosítása érdekében.

Ugyanakkor a márciustól felerősödő COVID-19 típusú világjárvány a terveinket nagy részben felülírta. Ez meghatározóan a veszélyhelyzet kapcsán alkalmazandó kormányrendeletek sorozatának megjelenésében nyilvánult meg, hiszen az állami költségvetésből kiáramló, a veszélyhelyzet kapcsán megjelenő makrogazdasági torzulások hatásait kezelő bázisszintű és azon felül képezhető állami költségvetési tartalékforrásokat természetesen a helyi önkormányzatoknak is ki kellett egészíteniük. E rendelkezések önkormányzatunkat érintően a gépjárműadó bevételünk teljes elvonását jelentette, mintegy 20.000 E Ft összegben.

A Kkv-nál is megjelenő eredményt rontó hatások miatt számításba kellett vennünk az egyéb adónemeknél várható elmaradásokat is, melynek kezelésére a képviselő-testület létrehozta a veszélyhelyzeti tartalékkeretet. Ennek feltöltésére a becsült adóbevétel elmaradás arányában, közel 73.000 E Ft folyó működési kiadási előirányzatot törölt. E tartalékkeretet alapvetően az önkormányzati tisztségviselők és képviselők, továbbá a hivatal köztisztviselői tervezett juttatásainak törlésével és a halasztható dologi kiadások átcsoportosításával képeztük, mely keret, forrással történő feltöltéséről a hivatal havonta tájékoztatást nyújtott. A tartalékkeret évvégéig 100%-ban fedezetté vált.

E keretből, a veszélyhelyzet kapcsán keletkezett közvetlen (önkormányzati, hivatali és intézményi) kiadásokra 2.673E Ft-ot fordítottunk.

2020. július 1-vel a képviselő-testület megszüntette a BBK intézményünket, melynek feladatait a MartonSport Nonprofit Kft. vette át. Továbbá döntöttünk a Martongazda Nonprofit Kft-nek a MartonSport Nonprofit Kft-be történő beolvadásáról is, 2021.01.01-i hatállyal.

A veszélyhelyzetet kezelő kormánydöntések kapcsán az intézményeink és a hivatal megszokott működését (teljesen, vagy részlegesen) többször is fel kellett függesztenünk. E helyzet kezelése csak rendkívüli erőfeszítésekkel volt lehetséges, ezért kezdetben hetente kétszer egyeztettük a veszélyhelyzetben szükséges tennivalóinkat, melyet követően számos célintézkedést hoztunk, illetve valósítottunk meg. Munkavállalóink nagy részének feladataikat home office rendszerben kellett teljesítenie, melyet a közvetlen vezetők szerveztek meg és ellenőriztek. Figyelnünk kellett arra is, hogy a kialakult helyzet miatt ne veszítsünk el értékes munkatársakat. Ezért mind évközben, mind évvégén a képviselőtestület, illetve a társulási tanács, lehetőségéhez mérten motiváló, teherkönnyítő beavatkozásokat is tett.

Mindezek mellett le kellett zárnunk a 2019. évről áthúzódó EU-s és hazai támogatású projektjeinket, illetve meg kellett kezdenünk a 2020. évtől megvalósítható fejlesztéseinket.

E feladatcsoporton belül elvégzett beruházásaink, felújításaink eredményeképpen a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél (teljes értékcsökkenés elszámolását követően)11%-os, 640 M Ft vagyonnövekedést számolhattunk el. (l. IV. fejezet)

Martonvásár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat és intézményei 2020. évi költségvetését év közben (részletes indoklás mellett) négy alkalommal módosította, továbbá 2020. december 31-i hatállyal, 2021 márciusában került sor az ötödik módosításra. Féléves, illetve a három negyedéves gazdálkodásról szeptemberben és novemberben részletesen beszámoltunk.

A 2021. évi városműködtetési és városfejlesztési munkálatokat hasonló körülmények között kezdtük meg.

E nagyon rövid, éves feladatteljesítési összefoglalóban leírt gazdálkodási, fejlesztési és városműködtetési tevékenységünk eredményét az alábbiakban mutatjuk be. Martonvásár Város Önkormányzatának feladatait 2020. évben, a helyzet által megengedett mértékben, de minden területet érintően teljesítettük, egyben (a költségvetési rendelettel már megalapozottan) a 2021-2023. évek városgazdálkodási feltételeinek biztosítására is felkészültünk.

AZ ÖNKORMÁNYZAT FELADATELLÁTÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE

A költségvetési forrás-és feladatváltozások kapcsán kezdeményezett módosításaink következtében önkormányzatunk 2020. évi költségvetésének tervezett főösszege 2.216.492 E Ft-ról, 2.679.227 E Ft-ra emelkedett, melyet 2.671.353 E Ft bevételi és 1.921.110 E Ft kiadási főösszeggel teljesítettünk.

I/A.

Bevételek teljesülése

2020. évben rendelkezésre álló forrásaink módosított előirányzata: 2.679.227 E Ft, melyből a teljesült bevétel: 2.671.353 E Ft. Ez a módosított előirányzat 99.7 %-a alábbiakban részletezve:

Az önkormányzat módosított bevételei előirányzatainak teljesülése:

1. Működési célú bevételek 1.013.359 E Ft-os módosított előirányzata 103%-ban teljesült. (ls.:3-4 mellékleteket)

1.a Az önkormányzatok állami működési támogatásai

Az 538.868 E Ft-os módosított előirányzat 100%-ban teljesült.

1.b Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Az 53.089 E Ft-os módosított előirányzat 99%-ban teljesült.

1.c Közhatalmi bevételek

A 344.859 E Ft-os módosított előirányzat 107%-ban teljesült.

Itt megjegyezzük, hogy a módosított előirányzat tartalmazza az elvont, tehát teljesítés nélküli gépjárműadó 19.000 E Ft-os összeget. Ezt a teljesülési arányszámnál nem lehet figyelembe venni, hiszen az összes adóbevételi teljesítés százalékát az elvonás ténye lerontja. Tehát a gépjárműadó nélküli teljesítés 113%-os.

(A teljesítések összevont (2018-2020. évekre visszatekintő), gépjárműadó nélküli alakulását bemutató, fontosabb információkat az alábbi ábrák tartalmazzák.)

Hangsúlyozzuk, hogy a kiemelkedő teljesítéshez nagyban hozzájárult az adózó polgárok és vállalkozások adófizetési moráljának minden évben emelkedő szintje, melyet a városunk fokozatos fejlődése nagymértékben motivál.

1.d Egyéb működési bevételek

A 76.500 E Ft-os módosított előirányzat 105%-ban teljesült.

1.e Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

A 43 E Ft-os módosított előirányzat 219%-ban teljesült.

1. Felhalmozási célú bevételek 373.633 E Ft-os módosított előirányzata 91%-ban teljesült.

2.a Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

A 335.033 E Ft-os módosított előirányzat 92%-ban teljesült.

Az elmaradás okait a VP piac és a VP utak, projektek részteljesítése és a járdaépítés 2021. évre történő áthúzódása jelenti.

2.b A vagyon értékesítéséből származó bevételek

A 33.000 E Ft-os módosított előirányzat 73%-ban teljesült.

Az elmaradás oka, hogy a szennyvízkvóta, mint vagyonértékű jog eladásából származó 12.000 E Ft-os bevétel a működési bevételek között jelenik meg. Ezzel együtt a teljesülés 110%-os lenne.

2.c Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

A 5.600 E Ft-os módosított előirányzat 100%-ban teljesült.

1. Finanszírozási célú bevételek

3.a Maradvány igénybevétele

Az 1.247.669 E Ft-os módosított előirányzat 100%-ban teljesült.

3.b Államháztartáson belüli megelőlegezések

A csak eredeti és módosított előirányzat nélkül értelmezhető 21.745 E Ft-os államháztartási előleg teljesülés 100%-os

Az intézmények és a hivatal módosított bevételei előirányzatainak teljesülése:

1. Működési célú bevételek 11.015 E Ft-os módosított előirányzata 103%-ban teljesült.

2. Felhalmozási bevételeket az intézményeknél nem terveztünk, teljesülés sem történt.

3. Finanszírozási bevételek (költségvetési maradvány igénybevétele) 33.551 E Ft-os módosított előirányzata 100%-ban teljesült.

I/B.

Kiadások teljesülése

A 2020. évi ráfordításaink módosított előirányzat: 2.679.227 E Ft, melyből a teljesült kiadás 1.921.110 E Ft. Ez a módosított előirányzata 72%-a, az alábbiakban részletezve:

Az önkormányzat módosított kiadási előirányzatainak teljesülése:

1. Működési célú kiadások 934.681 E Ft-os módosított előirányzata 65%-ban teljesült. (ls.:5-6-os mellékleteket)

1.a Személyi juttatások és járulékaik:

A 64.229 E Ft-os módosított előirányzat 88%-al teljesült.

2.b Dologi kiadások:

A 394.641 E Ft-os módosított előirányzat 61%-al teljesült

Az alacsony teljesülés főként a fejlesztések dologi költségeinek (fordított áfájának)

feladatarányos megvalósulását mutatja.

2.c Szociális juttatások:

A 6.429 E Ft-os módosított előirányzat 97%-al teljesült.

3.d Átadott pénzeszközök:

A 469.376 E Ft-os módosított előirányzat 65%-al teljesült.

Az alacsony teljesülés a tartalék előirányzatok nélküli teljesítést mutatja (mert a tartalékoknak nem lehet teljesül előirányzata). Egyébként a városüzemeltetésre, TKT működtetésre, illetve egyéb támogatásokra tervezett, illetve módosított előirányzat teljesítése 100%-os

1. Felhalmozási célú kiadások 1.276.386 E Ft-os módosított előirányzata 67%-ban teljesült.

2.a Beruházások:

A 1.123.851 E Ft-os módosított előirányzat 63%-al teljesült. (ls:7. mellékletet)

2.b Felújítások:

A 151.881 E Ft-os módosított előirányzat 100%-al teljesült (ls:8. mellékletet)

2.c Egyéb felhalmozási célú kiadások:

A 650 E Ft-os módosított előirányzat 100%-al teljesült

Az intézmények módosított kiadási előirányzatainak teljesülése:

1. Működési célú kiadások 447.433 E Ft-os módosított előirányzata 98%-ban teljesült.

1.a Személyi juttatások és járulékaik:

A 357.532 E Ft-os módosított előirányzat 98%-al teljesült.

1.b Dologi kiadások:

A 48.184E Ft-os módosított előirányzat 97%-al teljesült.

1.c Átadott pénzeszközök:

A 41.717 E Ft-os módosított előirányzat 100) al teljesült.

1. Felhalmozási célú kiadások 1.431 E Ft-os módosított előirányzata 99%-ban teljesült.

2.a Beruházások:

A 1.431 E Ft-os módosított előirányzat 99%-al teljesült

2.b Felújítások: nem terveztünk, nem teljesítettünk

2.c Egyéb felhalmozási célú kiadások: nem terveztünk, nem teljesítettünk

Az önkormányzat és intézményei létszám-előirányzatai minden területen a módosított előirányzatok betartása mellett, megfelelően alakultak.

A fenti indoklásokból megállapítható, hogy veszélyhelyzeti időszakban is az önkormányzat és az intézmények gazdálkodása kiegyensúlyozott, a feladatok pénzellátása folyamatosan biztosított volt és az alábbi költségvetési maradványát használhatja fel 2021. évben.

II.

2020. ÉVI MARADVÁNY

A 12. mellékletként csatolt táblázatból megállapítható az önkormányzat és az intézmények maradványa összesen 771.979 E Ft. A maradvány felosztására a 14. mellékletben teszünk javaslatot.

E mellékletből megállapítható. hogy Martonvásár Város Önkormányzatának (a 2021. évi költségvetésben már tervezett, illetve azt követően felmerült kötelezettségekkel terhelt maradványon túli) szabad maradványa: 44.257 E Ft, melynek felhasználására a 2021. évi költségvetés első módosításánál teszek javaslatot.

III.

ÉRTÉKPAPÍR-ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA

Önkormányzatunknak, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei, bel- és külföldi irányú kötelezettségei (ezen belül igénybevett likviditási hitele) nem voltak.

IV.

A ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET RÉSZEI, KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEI

A MÉRLEGTÉTELEK ÉS A VAGYON ALAKULÁSÁNAK

BEMUTATÁSA, INDOKOLÁSA

A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök és források felsorolását, az eredmény és vagyonkimutatást a 16-18. mellékletek tartalmazzák.

A főbb mérlegsorok tartalma a 16. melléklet szerint:

Eszközök: 7.495.592 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 2%-os)

A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke: 6.479.278 E Ft

(az előzőévhez képest a növekedés 11%-os)

Az immateriális javak állományának 28.115 E Ft-os állománya 9%-os növekedést mutat az új beszerzések eredményeként, mely főként a pályázatokhoz kapcsolódó és önkormányzati beruházásokhoz kapcsolódó beszerzések miatt emelkedett az immateriális javak állománya.

A tárgyi eszközök 6.161.993 E Ft-os állománya 12%-os (elsősorban az új létesítések és ingatlan építési, felújítási feladataink aktiválása kapcsán) növekedést mutat, mely összességében az amortizációval korrigált felhalmozásaink eredménye.

Az új létesítések, ingatlan építési, felújítási (illetve ezekhez közvetlenül tartozó) feladataink:

Befektetett pénzügyi eszközök (részesedések) értéke 234.848 E Ft-os állománya nem változott.

Vagyonkezelésre adott eszközök 54.322 E Ft-os állománya 15% növekedést mutat. Itt egyfelől a Fejérvíz Zrt. részére átadott víziközmű vagyon értéke szerepel 54.322 E Ft összeggel. A növekedés oka a vagyonkezelő által elnyert pályázatból 3.100 E Ft-os történő (szivattyútelepítés, stb.) beruházás átvétele, valamint az ACER kft-től átvett, 4.500 E Ft-os víziközmű fejlesztés piaci értéke.

B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományi értéke: 0 E Ft

C) Pénzeszközök állományi értéke: 781.939 E Ft (az előzőévhez képest a csökkenés39%-os)

Okai a beruházásaink, beszerzéseink elszámolása.

Pénztár zárókészlete: 5.674 E Ft

Bankszámlák egyenlege:776.265 E Ft

D) Követelések állományi értéke: 276.114 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 8%-os)

Telefon továbbszámlázás: 17.682 Ft

Fejérvíz Zrt: 5.914.884Ft

Korábbi évek vevőtartozásai: 345.767 Ft

BBK megszűnése miatt átvett követelések: 53.895 Ft

Szociális és dolgozói kölcsön követelés (2015.évi): 178.050Ft

Végrehajtói követelés: 24.624.633Ft elszámolt értékvesztés: 24.177.464 Ft

(nem behajtható, elévült)

ÁFA követelés: 104.321.733Ft

Az adókövetelések összevont, értékelés utáni állományának növekedése 11.046 E Ft.

E) Egyéb sajátos elszámolások állományi értéke: -42.581 E Ft

Az egyenleg, a decemberben érkezett projektszámlák kifizetését követő januárban esedékes fordított áfa. befizetési kötelezettségünket mutatja.

F) Aktív időbeli elhatárolások állományi értéke: 842 E Ft

Itt a 2020.évben kifizetett, de 2021.évre is eső biztosítási díjak, jogtár előfizetés, program előfizetés megosztása szerepel

Források: 7.495.592 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 2%-os)

G) Saját tőke állományi értéke: 7.121.863 E Ft (az előzőévhez képest a csökkenés 2%-os)

A csökkenés a halasztott eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolásának eredményt csökkentő hatása.

A BBK intézményünk megszüntetésével a saját tőke állománya nem csökkent, hiszen az önkormányzat az intézményi vagyont használatba adta át a MartonSport Nonprofit Kft. részére.

H) Kötelezettségek állományi értéke: 58.033 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 30%-os)

Kötelezettségeink állományának növekedésének főbb okait egyrészt a decemberben kapott MÁK finanszírozási előleg jelenti, másrészt a helyi adó túlfizetéseket tartalmazza a mérleg (már évek óta).

1. Egyéb sajátos elszámolások: 0 Ft

1. Passzív időbeli elhatárolások: A halasztott eredményszemléletű bevételek (felhalmozási célú pályázati bevételek, térítés nélkül átvett eszközök bevétele 278.832 E Ft), míg a költségek, ráfordítások (így a decemberi bérek, 2021.évben kifizetett, de 2020.évet érintő kiadások) passzív időbeli elhatárolása 36.864 E Ft, mely a források növekedését okozta.