Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 17
Martonvásár Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet tervezetet, a képviselő-testület részére február 15-éig nyújtja be a polgármester, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig elfogadta.
Ismert, hogy az Országgyűlés az előírt határidőig elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt.
A 2022. évi költségvetési rendelet tervezet előkészítéséhez a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:
Magyarország 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény (továbbiakban: 2022. évi költségvetési törvény)
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.)
A nemzeti vagyonról szóló 2011.évi CXCVI. törvény,
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.),
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.)
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áhsz.)
,
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a)
a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)
*
a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)
*
a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)
*
a 29/A. § szerinti terv számoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az előzőekben felsorolt jogszabályoknak megfelelően, továbbá a Képviselő-testület költségvetést érintő rendeleteinek, határozatainak figyelembevételével készítettük el Martonvásár Város Önkormányzata 2022. évi költségvetési rendelet tervezetét, mely összességében 2021. december 14-én tárgyalt és 265/2021. (XII. 14.) határozattal elfogadott költségvetési koncepciónk jogszabályokon alapuló, elfogadásra javasolt, végleges rendeleti változata.
A Képviselő-testület és a martonvásári polgárok részletes és előzetes tájékoztatása érdekében egyszerűsített és közérthetőbb módon összeállított, a gazdasági programban előírt, és az elmúlt időszakban kialakított gyakorlat szerinti szerkezeti felépítést követő költségvetési határozati mellékletet mutatunk be, a 2022. évi költségvetési rendelet megalapozottabb előkészítése érdekében.
A költségvetés prioritása ez évben is a városfejlesztéshez és a városüzemeltetéshez szükséges források biztosítása, valamint az e feladatok megvalósításának folyamatában, a tervhez képest jelentkező, megalapozott további forrásigények kielégítését célzó tartalék képzése.
A Mötv. 111. § (4) és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető.
A költségvetési koncepcióval elfogadott költségvetés 1.382.233 E Ft-os főösszege és részösszegeinek változtatása tekintetében bizottsági, illetve képviselő-testületi döntés nem született, de a költségvetési törvény változtatásával, valamint a Kormány veszélyhelyzeti határozatai alapján jutatott forrástöbblet miatt 56.244 E Ft-tal növelve, 1.438.477 E Ft-ra változik.
A változások az alábbiak:
Bevételek:
A Kormány 52.244 E Ft-tal finanszírozza a minimálbérek növekedését, a pedagógusok kiegészítő, 10%-os béremelését, a gyermekétkeztetés üzemeltetési kiadásait, valamint az egyéb működési kiadások várható növekedését.
A Szent László Völgye TKT 4.000 E Ft-tal, bérleti díj formájában támogatja a Segítő Szolgálat épületének állagmegóvását, amelyhez még szükséges önrészt önkormányzatunk biztosítja.
Kiadások:
Egyfelől itt, a fenti bevételekből önkormányzatunknál nem tervezett működési kiadások (TKT minimálbér emelés kiadásai), illetve a többlet támogatásból a óvodapedagógusaink kiegészítő 10%-os béremelése és a gyermekétkeztetés üzemeltetési kiadásai tartalék növelése, továbbá a nem tervezett többlet támogatások kapcsán (19.526 E Ft-tal) létrejövő keret kiürítésével a fejlesztési tartalék 5.526 E Ft-tal, valamint a 2022.évi rendezvénytartalék 14.000 E Ft-tal történő emelését javasoljuk, mindösszesen 56.244 E Ft-tal.
Másfelől az Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére koncepcionálisan tartalékba helyezett energia áremelkedés fedezetét az ügyvezető kezdeményezésére, az üzleti tervének önkormányzati támogatásával javasoljuk költségvetésünkben megjeleníteni, 14.871 E Ft, energia árszínvonal emelkedés tartalékából történő átcsoportosításával.
A változások a rendelet mellékleteiben átvezetésre kerültek.
A változásokat követő tartalékokat az alábbi tábla mutatja meg:

Tartalékok (E Ft)

139 008

Működési céltartalék (HR fejlesztési)

13 500

Rendezvények céltartaléka

14 000

Fejlesztési célú céltartalék

67 876

Önkormányzati tartalék (élelmezési)

4 172

Veszélyhelyzeti tartalék

0

Általános tartalék

10 000

Viziközmű fejlesztési ct.

29 460
Megjegyzés: a veszélyhelyzeti tartalék a zárszámadást követően kerül feltöltésre.
Az első fejezet
az önkormányzati költségvetés fő és rész összegeiről rendelkezik, hivatkozva a mellékletekre. Továbbá rendelkezik a likviditási problémákat időlegesen kezelő likviditási hitelről.
Rendelkezik a költségvetés finanszírozását segítő likviditási tervről, a költségvetési előirányzatok betartásáról, az esetleges időközi eltérések engedélyezésének hatásköri megosztásáról, a pénzforgalom rendjéről.
Összességében röviden összefogja és strukturálja a költségvetést, és egyben tájékoztat is a törvényes gazdálkodás kereteiről.
A második fejezet
a költségvetés teljesítésének alapvetéseiről rendelkezik, melyen belül a polgármesteri hatáskörbe adott tartalék előirányzatról, a céljellegű és pótelőirányzatok polgármester hatáskörében történő felhasználásról, a kötelezettségvállalás és utalványozás rendjéről, a létszám és bérgazdálkodásról, valamint a felhalmozási kiadások teljesítésének rendjéről, kereteiről rendelkezik.
Szabályozza az elemi költségvetés készítés rendjét, az átadott pénzeszközök számadási kötelezettségét is
A harmadik fejezet
az előirányzat változtatások szabályait rögzíti, ahol is meghatározza a módosítások minimum számát és határidejét, a polgármesteri hatáskörben történő módosítások rendjét.
Az alábbi mellékletek a jogszabályoknak
megfelelő szerkezettel és tartalommal, részletes tájékoztatást nyújtanak a költségvetési rendelet összefüggéseiről.

1.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022.évi költségvetésének pénzügyi mérlege I.

2.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022.évi költségvetésének pénzügyi mérlege II.

3.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi bevétele (intézmények nélkül)

3/a.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi átvett pénzeszközei

3/b.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi működési bevételei

3/c.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi közhatalmi bevételei

4.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi normatív támogatásai

5.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai (intézmények nélkül)

5/a.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Önkormányzati jogalkotás kormányzati funkció

5/b.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Városfejlesztési feladatok ellátása saját forrásból

5/c.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Városfejlesztési feladatok ellátása EU forrásból

5/d.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Védőnői és eü feladatok ellátása

5/e.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Szociális feladatok ellátása

5/f.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Átadott pénzeszközök

5/g.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzatának 2022. évi kiadásai - Egyéb feladatok ellátása

6.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzat- Intézmények bevételei és kiadásai mindösszesen

6/a.sz. melléklet

Martonvásári Polgármesteri Hivatal 2022. évi kiadásai

6/b.sz. melléklet

Brunszvik Teréz Óvoda 2022. évi kiadásai

7.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzat beruházási (felhalmozási) célú kiadásai feladatonként

8.sz. melléklet

Martonvásár Város Önkormányzat felújítási célú kiadásai feladatonként

9.sz.melléklet

Martonvásár Város Önkormányzata és Intézményei 2022. évi létszámkerete

10.sz.melléklet

Martonvásár Város Önkormányzata 2019-2022. évi költségvetésének mérlege

11. sz. melléklet

Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban

Tájékoztató 1

Martonvásár Város Önkormányzata - Előirányzat felhasználási ütemterv

Tájékoztató 2

Az önkormányzat által adott 2022. évi közvetett támogatások

Tájékoztató 3

Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft 2022.évi átadott pénzeszközök részletezése