Az előterjesztés és a rendelet mellékletei tartalmazzák az alábbi, jogszabály által előírt kimutatásokat, és változásokat:

A jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követően öt hónapon belül terjeszti a képviselő-testület elé.

E szabályozók és a könyvvizsgáló jelentésének figyelembevételével terjesztem elő Martonvásár Város Önkormányzata 2022. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját, illetve nyújtok be a zárszámadásról szóló rendeleti javaslatot, annak elfogadására.

A fejlesztési és működési feladatainkat – alapvetően az elmúlt években keletkezett megtakarítások és az állami támogatások által keletkező források, valamint a saját bevételeink tervszerinti rendelkezésre állása –, a COVID-19 vírus elterjedése miatt kialakult, 2020-ban országosan kihirdetett veszélyhelyzet ez évre történő áthúzódása, valamint a 2022. májusában kihirdetett háborús veszélyhelyzet mellett is biztonságban tudtuk teljesíteni.

A bevételi és kiadási előirányzatok (2-8. mellékletek szerinti feladatok) teljesítését tekintve, minden intézménynél és az önkormányzatnál is a tervszerinti, illetve az alatti teljesülési adatok feladat-és időarányosak, az alábbiak szerint részletezve.

Módosított terv szerinti, 100%-os teljesítések láthatóak 2022. évben. A 2022. évi tervszámhoz képest történő növekedés oka egyfelől a gyermekétkeztetési díj emelkedésének állami támogatással történő követése, másfelől a minimálbérnövekedés és az óvodapedagógusok bérnövekményének hatásai, valamint a szociális ágazati pótlék emelés hatásaival.

Itt jelenik meg az egyéb támogatásoknál az IPA 50%-os csökkentésének állami támogatással finanszírozott kompenzációja.

A bevételek 102%-os teljesülése mellett a SZLV TKT-tól átvett pénzeszközök teljesülése 100%-os, a tanács a tűzoltószertár építésére is átutalta a finanszírozást. Emellett a NEAK finanszírozása 7%-kal terv felett teljesült.

A megemelt módosított előirányzathoz képest a 104%-os teljesülés kiemelkedőnek ítélhető, mely teljesítmény főként az építményadónál és az iparűzési adónál (HIPA kompenzáció nélkül) jelentkezik. A hátralékok behajtásának eredményességét is mutatja, hogy az év végéig a tervszám 86%-al túlteljesült.

A működési bevételi tervszámok időarányost meghaladóan teljesültek. A Forum Martini újsághoz kapcsolódó bevételek, a bérleti díjak bevétele is a vártnál jobban teljesültek. Az óvodai gyermekétkeztetési bevételeknél és a szennyvízhez kapcsolódó bérleti és üzemeltetési díjánál tapasztalható minimális elmaradás.

A bevételek a módosított előirányzathoz képest 100%-ban teljesült. A megkötött szerződések (NMI – MartonRock fesztivál támogatása, Giro’d Italia nyertes pályázati támogatás, Kismartoni és Gábormajori bekötőutak megújításához adott támogatás, fogorvosi körzet megosztására adott támogatás) szerint az ÁHT-n kívüli támogatások 100%-ban befizetésre kerültek.

A működést biztosító állami támogatások és saját bevételeink, kiegyensúlyozottan növekvő mértékben, a képviselő-testület döntéseinek és elvárásának megfelelően biztosítják a működési kiadásaink teljesítését.

A támogatások 93%-a teljesült, a LEADER pályázat utófinanszírozása 2022.évben nem érkezett meg és a VP Külterületi utak pályázati bevétele csak 84%-ban teljesült.

Az ingatlan értékesítések bevétele 100%-ban teljesült.

A LEADER projektek előfinanszírozására adott visszafizetési célú támogatásokból egyedül a Martonvásári Kulturális Egyesület fizette vissza a pénzt, a többi civil szervezet várhatóan 2023. évben fizeti vissza a kapott támogatást.

Az államháztartási 2023.évre vonatkozó állami támogatás megelőlegezése módosított előirányzat nélkül teljesült.

A bevételi előirányzat 100%-ban teljesült.

A 2022. évi módosított kiadási előirányzat 2.816.194 E Ft, melyből 78%-a 2.183.664 E Ft a teljesült.

A teljesülés 98%-os aránya az elfogadott terv teljesítését mutatja a polgármesteri hivatalnál és az óvodánál, valamint a képviselő-testület személyi kiadásainak 100%-os teljesülése mellett.

A módosított előirányzat 97 %-al teljesült, a kifizetett személyi juttatásoknak megfelelően.

A 92%-os teljesülés a tervezett kiadásokhoz képest a visszafogott gazdálkodás eredményéből adódik. A dologi kiadásokon belül az áfa befizetések összege közel 17%-ot tesz ki. A gyermekétkeztetés (óvodai és iskolai étkezés együtt) a dologi kiadásokon belül 41 %-ot jelent.

Az 51%-os teljesülés a következő évre áthúzódó pénzbeli támogatásoknak tudható be. A szociális támogatásokra az igények folyamatosak, így a 2023.évben is várható, hogy a megnövekedett energiaárak miatt egyre többen fognak szociális támogatást igényelni, ezért a maradvány kötelezettséggel terhelten kerül megállapításra.

Az átadott pénzeszközök közel 100%-a teljesült. A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulásnak a társulási és a szociális feladatok ellátására a teljes egészében átadásra került az tervezett előirányzat. A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft részére az üzemeltetési és kulturális feladatok ellátására szintén 100%-ban átadásra került a II. módosított üzleti terv alapján járó támogatás.

A tartalék előirányzatok nélkül értelmezhető működési kiadásaink 92%-os teljesülési arányszáma 9%-al alacsonyabb az működési bevételeink teljesülésénél, mely jónak ítélhető.

A fejlesztéseink feladatarányosan, mindösszesen 61 %-al teljesültek, finanszírozásuk teljesen biztosított. Az alacsonyabb teljesülés főként az áthúzódó (sokszor elhúzódó) közbeszerzések és a hosszabb, több hónapig tartó kivitelezések miatt maradt el a tervezet kiadásokhoz képest.

A fenti indoklásokból megállapítható, hogy veszélyhelyzeti időszakok ellenére az önkormányzat és az intézmények gazdálkodásának kiegyensúlyozottsága és a feladatok pénzellátásának folyamatos biztosítása mellett az alábbi költségvetési maradvány használható fel 2023. évben.

Az Áhsz. szerint számolt 12. mellékletként csatolt táblázat 7. sorának összegzésével is megállapítható az önkormányzat és az intézmények (az Áhsz. tv. szerint megállapított) költségvetési maradványa összesen 625.297 E Ft.

Martonvásár Város Önkormányzatának (a 2023. évi költségvetésben már tervezett, illetve azt követően felmerült kötelezettségekkel terhelt maradványon túli) szabad maradványa: 4.652 E Ft, melynek felhasználására a 2023. évi költségvetés első módosításánál teszek javaslatot.

Önkormányzatunknak, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei, bel- és külföldi irányú kötelezettségei (ezen belül igénybevett likviditási hitele) nem voltak.

A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök és források felsorolását, az eredmény és vagyonkimutatást a 15-18. mellékletek tartalmazzák.

Az immateriális javak állományának 8.384 E Ft-os állománya 47%-os csökkenést mutat, mert az amortizáció mellet az új beszerzések ebben az évben nem voltak jelentősek.

A tárgyi eszközök 6.455.478 E Ft-os állománya 1%-os (elsősorban az áthúzódó és újonnan megkezdődő ingatlan építési, felújítási és tárgyi eszköz beszerzési feladataink aktiválása kapcsán) növekedést mutat, mely összességében az amortizációval korrigált felhalmozásaink eredménye.

Befektetett pénzügyi eszközök (részesedések) értéke 314.744 E Ft-os állománya a Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft-nek adott tőkeemelése kapcsán változott.

Vagyonkezelésre adott eszközök 48.429 E Ft-os állománya 6% csökkenést mutat. Itt a Fejérvíz Zrt. részére átadott ivóvíz közmű vagyon értéke szerepel az amortizációval csökkentett összegben.

Bankszámlák egyenlege:677.125 E Ft

E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állományi értéke: 4.009 E Ft

F) Aktív időbeli elhatárolások állományi értéke: 1.500 E Ft

Biztosítások és egyéb szolgáltatásokra történő előfizetések elhatárolása.

Saját tőke csökkenés oka, hogy az előző évben keletkezett mérleg szerinti eredmény, melynek oka nagy részben az adott évben elszámolt értékcsökkenés, hiszen az évek alatt a felhalmozott eredményt csökkentette, összességében ezért csökkent a saját tőke is.

Kötelezettségeink állományi értékét befolyásolja egyrészt a decemberben kapott MÁK finanszírozási előleg és a 2022. évben megnövekedett helyi adó túlfizetések értéke, valamint a letétbe helyezett biztosítékok összege.

1. Passzív időbeli elhatárolások 756.524 E Ft állományi értéke 35%-al nőtt a pályázati bevételek és a térítés nélkül átvett eszközök kötelező időbeli elhatárolása miatt. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. Az előterjesztés és a rendelet mellékletei tartalmazzák az alábbi, jogszabály által előírt kimutatásokat, és változásokat:

7. A jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követően öt hónapon belül terjeszti a képviselő-testület elé. E szabályozók és a könyvvizsgáló jelentésének figyelembevételével terjesztem elő Martonvásár Város Önkormányzata 2022. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját, illetve nyújtok be a zárszámadásról szóló rendeleti javaslatot, annak elfogadására. I. ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE A fejlesztési és működési feladatainkat – alapvetően az elmúlt években keletkezett megtakarítások és az állami támogatások által keletkező források, valamint a saját bevételeink tervszerinti rendelkezésre állása –, a COVID-19 vírus elterjedése miatt kialakult, 2020-ban országosan kihirdetett veszélyhelyzet ez évre történő áthúzódása, valamint a 2022. májusában kihirdetett háborús veszélyhelyzet mellett is biztonságban tudtuk teljesíteni. Költségvetési egyenleg: 625.299 E Ft, melynek eredője a bevételek 2.808.963 E Ft-os (közel 100%-os), míg a kiadások 2.183.664 E Ft-os (78%-os) teljesülése. A bevételi és kiadási előirányzatok (2-8. mellékletek szerinti feladatok) teljesítését tekintve, minden intézménynél és az önkormányzatnál is a tervszerinti, illetve az alatti teljesülési adatok feladat-és időarányosak, az alábbiak szerint részletezve.

9.

11. I./1a. Önkormányzatok működési támogatásai (normatívák): Módosított terv szerinti, 100%-os teljesítések láthatóak 2022. évben. A 2022. évi tervszámhoz képest történő növekedés oka egyfelől a gyermekétkeztetési díj emelkedésének állami támogatással történő követése, másfelől a minimálbérnövekedés és az óvodapedagógusok bérnövekményének hatásai, valamint a szociális ágazati pótlék emelés hatásaival. Itt jelenik meg az egyéb támogatásoknál az IPA 50%-os csökkentésének állami támogatással finanszírozott kompenzációja. I./1.b. Egyéb működési célú támogatások és átvett pénzeszközök: A bevételek 102%-os teljesülése mellett a SZLV TKT-tól átvett pénzeszközök teljesülése 100%-os, a tanács a tűzoltószertár építésére is átutalta a finanszírozást. Emellett a NEAK finanszírozása 7%-kal terv felett teljesült. I./2. Közhatalmi bevételek A megemelt módosított előirányzathoz képest a 104%-os teljesülés kiemelkedőnek ítélhető, mely teljesítmény főként az építményadónál és az iparűzési adónál (HIPA kompenzáció nélkül) jelentkezik. A hátralékok behajtásának eredményességét is mutatja, hogy az év végéig a tervszám 86%-al túlteljesült. I./3. Működési bevételek A működési bevételi tervszámok időarányost meghaladóan teljesültek. A Forum Martini újsághoz kapcsolódó bevételek, a bérleti díjak bevétele is a vártnál jobban teljesültek. Az óvodai gyermekétkeztetési bevételeknél és a szennyvízhez kapcsolódó bérleti és üzemeltetési díjánál tapasztalható minimális elmaradás. I./4. Működési célú átvett pénzeszközök A bevételek a módosított előirányzathoz képest 100%-ban teljesült. A megkötött szerződések (NMI – MartonRock fesztivál támogatása, Giro’d Italia nyertes pályázati támogatás, Kismartoni és Gábormajori bekötőutak megújításához adott támogatás, fogorvosi körzet megosztására adott támogatás) szerint az ÁHT-n kívüli támogatások 100%-ban befizetésre kerültek. A működést biztosító állami támogatások és saját bevételeink, kiegyensúlyozottan növekvő mértékben, a képviselő-testület döntéseinek és elvárásának megfelelően biztosítják a működési kiadásaink teljesítését.

15. III./2. Áht-n belüli megelőlegezések Az államháztartási 2023.évre vonatkozó állami támogatás megelőlegezése módosított előirányzat nélkül teljesült. III./3. Maradvány igénybevétele A bevételi előirányzat 100%-ban teljesült.

17. A 2022. évi módosított kiadási előirányzat 2.816.194 E Ft, melyből 78%-a 2.183.664 E Ft a teljesült.

19. I./1. Személyi juttatások A teljesülés 98%-os aránya az elfogadott terv teljesítését mutatja a polgármesteri hivatalnál és az óvodánál, valamint a képviselő-testület személyi kiadásainak 100%-os teljesülése mellett. I./2. Munkaadókat terhelő járulékok A módosított előirányzat 97 %-al teljesült, a kifizetett személyi juttatásoknak megfelelően. I./3. Dologi kiadások A 92%-os teljesülés a tervezett kiadásokhoz képest a visszafogott gazdálkodás eredményéből adódik. A dologi kiadásokon belül az áfa befizetések összege közel 17%-ot tesz ki. A gyermekétkeztetés (óvodai és iskolai étkezés együtt) a dologi kiadásokon belül 41 %-ot jelent. I./4. Ellátottak pénzbeli juttatásai Az 51%-os teljesülés a következő évre áthúzódó pénzbeli támogatásoknak tudható be. A szociális támogatásokra az igények folyamatosak, így a 2023.évben is várható, hogy a megnövekedett energiaárak miatt egyre többen fognak szociális támogatást igényelni, ezért a maradvány kötelezettséggel terhelten kerül megállapításra. I./5. Egyéb működési célú támogatások Az átadott pénzeszközök közel 100%-a teljesült. A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulásnak a társulási és a szociális feladatok ellátására a teljes egészében átadásra került az tervezett előirányzat. A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft részére az üzemeltetési és kulturális feladatok ellátására szintén 100%-ban átadásra került a II. módosított üzleti terv alapján járó támogatás. A tartalék előirányzatok nélkül értelmezhető működési kiadásaink 92%-os teljesülési arányszáma 9%-al alacsonyabb az működési bevételeink teljesülésénél, mely jónak ítélhető.

21. A fejlesztéseink feladatarányosan, mindösszesen 61 %-al teljesültek, finanszírozásuk teljesen biztosított. Az alacsonyabb teljesülés főként az áthúzódó (sokszor elhúzódó) közbeszerzések és a hosszabb, több hónapig tartó kivitelezések miatt maradt el a tervezet kiadásokhoz képest. A fenti indoklásokból megállapítható, hogy veszélyhelyzeti időszakok ellenére az önkormányzat és az intézmények gazdálkodásának kiegyensúlyozottsága és a feladatok pénzellátásának folyamatos biztosítása mellett az alábbi költségvetési maradvány használható fel 2023. évben. II. 2022. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY Az Áhsz. szerint számolt 12. mellékletként csatolt táblázat 7. sorának összegzésével is megállapítható az önkormányzat és az intézmények (az Áhsz. tv. szerint megállapított) költségvetési maradványa összesen 625.297 E Ft. Martonvásár Város Önkormányzatának (a 2023. évi költségvetésben már tervezett, illetve azt követően felmerült kötelezettségekkel terhelt maradványon túli) szabad maradványa: 4.652 E Ft, melynek felhasználására a 2023. évi költségvetés első módosításánál teszek javaslatot. III. ÉRTÉKPAPÍR-ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA Önkormányzatunknak, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei, bel- és külföldi irányú kötelezettségei (ezen belül igénybevett likviditási hitele) nem voltak. IV. A ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEI A MÉRLEGTÉTELEK ÉS A VAGYON ALAKULÁSÁNAK BEMUTATÁSA, INDOKOLÁSA A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök és források felsorolását, az eredmény és vagyonkimutatást a 15-18. mellékletek tartalmazzák. A főbb mérlegsorok tartalma (a 15. melléklet szerint): Eszközök: 7.751.779 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 1%-os)

32. D/III. Követelés jellegű sajátos elszámolások: 20.448 E Ft (az előzőévhez képest minimális a változás)

39. E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állományi értéke: 4.009 E Ft ÁFA bevallások visszaigényelhető egyenlegét tartalmazza. F) Aktív időbeli elhatárolások állományi értéke: 1.500 E Ft Biztosítások és egyéb szolgáltatásokra történő előfizetések elhatárolása. Források: 7.751.779 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 1 %-os) G) Saját tőke állományi értéke: 6.895.957 E Ft (az előzőévhez képest a csökkenés 2 %-os) Saját tőke csökkenés oka, hogy az előző évben keletkezett mérleg szerinti eredmény, melynek oka nagy részben az adott évben elszámolt értékcsökkenés, hiszen az évek alatt a felhalmozott eredményt csökkentette, összességében ezért csökkent a saját tőke is. H) Kötelezettségek állományi értéke: 99.298 E Ft (az előzőévhez képest a csökkenés 5 %-os) Kötelezettségeink állományi értékét befolyásolja egyrészt a decemberben kapott MÁK finanszírozási előleg és a 2022. évben megnövekedett helyi adó túlfizetések értéke, valamint a letétbe helyezett biztosítékok összege.

41.