Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésről szóló 5/2023.(II.15.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 03

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.03.

Martonvásár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésről szóló 5/2023.(II.15.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 5/2023.(II.15.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti negyedik módosítási javaslat a 2023. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 1.754.100 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot.

A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.

A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és

3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.

A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.

Tehát összességében 1.754.100 E Ft bevétel növekedéssel és 1.754.100 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.

Részleteiben:

Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:

A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása

(1.számú melléklet alapján)

	Megnevezése	Módosított ei. III.	Módosítás	Módosított ei. IV.
I.	Működési célú bevételek	1 489 186	140758	1 629944
a	Önkormányzatok működési támogatásai	780 124	34 188	814 312
b	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	38 114	867	38 981
1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	818 238	35 055	853 293
2.	Közhatalmi bevételek	535 500	37 903	573 403
a.	Jövedelemadók	0	0	0
b.	Vagyoni tipusú adók	338 000	0	338 000
c.	Termékek és szolgáltatások adói	190 000	37 903	227 903
d.	Egyéb közhatalmi bevételek	7 500	0	7 500
3	Működési bevételek	126 265	67800	194065
4	Működési célú átvett pénzeszközök	9 183	0	9 183
II.	Felhalmozási bevételek	202 226	1 613342	1 815568
1	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	135 947	1 603342	1 739289
2	Felhalmozási bevételek	43 150	0	43 150
3	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	23 129	10 000	33 129
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 691 412	1 754 100	3 445 512
III.	Finanszírozási bevételek	625 296	0	625 296
1	Forgatási célú értékpapírok beváltása	0	0	0
2	Maradvány igénybevétele	625 296	0	625 296
a	Működési célú maradvány	625 296	0	625 296
b	Felhalmozási célú maradvány	0	0	0
BEVÉTELEK ÖSSZESEN		2 316 708	1 754 100	4 070 808

Működési célú bevételek előirányzata mindösszesen 140.758 E Ft-tal emelkedett:

Állami támogatások 34.188 E Fttal emelkedtek, melyből

2.441 E Ft

a szociális feladatok ellátására,

6.155 E Ft

a közoktatási feladatokhoz kapcsolódóan ,

25.592 E Ft

a 2022. évi IPA kedvezmény összegéből adódott.

Egyéb működési támogatások bevételei ÁHTn belülről 867 E Ft –tal emelkedett,

mert a VP külterületi utak pályázathoz kapcsolódó Tordas település költségei visszatérítésre kerültek.

Közhatalmi bevételek soron 37.903 E Ft emelkedés mutatkozik,

a többlet adóbevétel az MVK Martonvásár Városi Közszolgáltató Kft. üzleti tervének módosítása okán, a jelentkező plusz költségek fedezete volt.

Működési bevételek összesen 67.800 E Fttal növekedett:

Egyéb működési bevételi előirányzat 64.346 E Ft-tal emelkedett a továbbszámlázott szolgáltatás és a hozzákapcsolódó ÁFA, valamint a gyermekétkeztetési térítési díj bevétel emelkedésével, valamint a KEHOP ivóvízminőség javítás pályázat áfa része.

Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata 1.734 E Ft-tal növekedett, a házasságkötések és továbbszámlázott telefondíjak befizetései miatt.

Brunszvik Teréz Óvoda bevételi előirányzata 1.720 E Ft-tal emelkedett, az intézménynél a gyermekétkeztetési térítési díj bevétele emelkedett.

Felhalmozási célú bevételek előirányzata mindösszesen 1.613.342 E Ft-tal emelkedett:

- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről sor módosulásának oka:

2.921 E Ft összegben a VP külterületi utak pályázat előfinanszírozása visszatérítésre került, 1.521.009 E Ft összegben a KEHOP ivóvízminőség javítás pályázat szállítói finanszírozása jelentkezik, 78.662 E Ft összegben TOP Plusz pályázat támogatása érkezett meg, 750 E Ft KEHOP 2.1.2 ívóvízminőségjavítás kilencedik időközi elszámolásából ered.

- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök változása:

ÁHT-n kívülről átvett felhalmozási bevétel előirányzata 10.000 E Ft-tal nőtt, a LEADER pályázat előfinanszírozása visszafizetésre került a Martonvásárért Alapítvány részéről.

A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása

(1. számú melléklet alapján)

	Megnevezése	Módosított ei. III.	Módosítás	Módosított ei. IV.
I.	Működési célú kiadások	1 636 715	397 747	2 034 462
1	Személyi juttatások összesen	486 966	4 486	491 452
2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	68 792	1 687	70 479
3	Dologi kiadások	476 090	100 100	576 190
4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	17 195	0	17 195
5	Egyéb működési célú kiadások	482 900	53 408	536 308
6	Tartalék	104 772	238 066	342 838
II	Felhalmozási kiadások	653 193	1 356 353	2 009 546
1	Beruházások	403 787	1 536 801	1 940 588
2	Felújítások	26 417	350	26 767
3	Egyéb felhalmozási célú kiadások	222 989	-180 798	42 191
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	2 289 908	1 754 100	4 044 008
III	Finanszírozási kiadások	26 800	0	26 800
KIADÁSOK ÖSSZESEN		2 316 708	1 754 100	4 070 808

Személyi juttatások és járulékok előirányzata összesen 6.173 E Ft-tal emelkedett:

A Polgármesteri Hivatalnál az előirányzatok 5.259 E Ft-tal növekedtek a házasságkötések bevételeiből fedezett anyakönyvezetői díjakkal, a csatornázási pályázat lebonyolításában részt vett kollégák jutalom kifizetésének finanszírozásával, valamint az adventi vacsora reprezentációs kiadására történt átcsoportosításból eredően.

A Brunszvik Teréz Óvodánál az előirányzat 361 E Ft-tal emelkedett az év végi reprezentációs kiadások változásából.

Az Önkormányzati feladatnál 553 E Ft-tal növekedett az előirányzat, egyrészt a Szociális Munka Napja alkalmából 315 E Ft a vacsora kiadásaira és 16 E Ft szakmai anyagra elcsoportosítottunk a dologi kiadásokra, további 84 E Ft egyéb felmerült reprezentációs kiadásokra került átcsoportosításra.

A védőnői feladatnál pedig 170 E Ft-tal emelkedett az előirányzat, amely az év végi jutalomra történő átcsoportosítás eredménye.

Dologi kiadások előirányzata összesen 100.100 E Ft-tal növekedett:

A Polgármesteri Hivatalnál az előirányzat 34 E Ft-tal emelkedett a továbbszámlázott telefonköltségek miatt.

A Brunszvik Teréz Óvodánál az előirányzat 25.811 E Ft-tal csökkent, ennek oka, hogy a közüzemi gázdíj kiadási rovaton előirányzata elvonásra került sor, mert a számlák nem érkeztek be a tárgyévben. Gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan szintén elvonásra került a betervezett többlet előirányzat.

Az önkormányzat dologi kiadásainál 125.877 E Ft előirányzat növekedés mutatkozik, 78.662 E Ft összegben a TOP Plusz pályázati forrás érkezett meg, 37.009 E Ft összegben a KEHOP ivóvízminőség javítás pályázathoz kapcsolódó fordított áfa, 10.206 E Ft (a továbbszámlázott kiadások, HÉSZ módosítás) előirányzata.

Egyéb működési célú kiadások előirányzata összesen 53.408 E Ft-tal növekedett:

Szent László Völgye TKT- nak átadott szociális ágazati pótlék (6.277 E Ft) emelkedett. Az MVK üzleti terv módosítása miatt nőtt a az önkormányzat részéről az átadott pénzeszköz (45.347 E Ft) az óvoda tekintetében pedig elvonásra került 400 E Ft. Támogattuk a mezőkölpényi fiatalok oktatását (475 E Ft), a Martonvásári Tehetséggondozó Alapítványnak (1.150 E Ft) hangtechnikai eszközök beszerzésére biztosítottunk forrást, továbbá a Martonvásárért Alapítvány (559 E Ft) részére vissza nem térítendő támogatás került megítélésre.

Intézményfinanszírozási kiadások előirányzata 23.813 E Ft-tal csökkent, melynek oka a közüzemi díjakra (-21.590 E Ft) átadott előirányzat elvonása. A gyermekétkeztetési normatív támogatás csökkent és a hozzá kapcsolódó kiadási és bevételi megtakarítási egyenleg (-5.830 E Ft) elvonásra került.

Az intézményeknél az adventi vacsora plusz forrása (250 E Ft), pályázathoz kapcsolódó jutalmak megállapítása (3.757 E Ft), az MVK üzleti tervének (-400 E Ft) módosítása eredményezett változást.

Működési célú tartalékok előirányzata összesen 238.066 E Ft-tal emelkedett:

Általános tartalék kiadási előirányzat összességében 438 E Ft-tal csökkent, mely változást eredményező módosítások az alábbi táblázatban láthatóak

4fő jól tanuló mezőkölpényi fiatal tanulmányainak támogatása	-475 E Ft
Intézményfinanszírozás vendéglátásra (advent)	-250 E Ft
2023.évi kiegészítő bérintézkedések módosított támogatása	5 191 E Ft
Csapadékvíz elvez. Projektre adott jutalmak finanszírozása	-3 757 E Ft
Bankköltség finanszírozása	-600 E Ft
Védőnői jutalom fedezete	-170 E Ft
TÖOSZ Regionális Polgármesteri Fórum 2023 szállás	-162 E Ft
Civil szervezeti támogatás hangtechnikai eszközökre, hangszerekre	-1 150 E Ft
2023.okt.norm módosítás	935 E Ft

Élelmezési céltartalék kiadási előirányzat 22.611 E Ft-tal nőtt a gyermekétkeztetés többlet előirányzat elvonásából eredően.

Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 215.893 E Ft-tal növekedett az alábbi feladatokkal kapcsolatban:

Iskola személyfelvonó építése	-6 433 E Ft
Fakivágás, zöldhulladék elszállítása	-1 800 E Ft
Vp utak tám.összeg Magyar Államkincstártól	2 920 E Ft
Sebességcsillapító párna elhelyezése Orbánhegyi út	-1 701 E Ft
MV 1069.hrsz,ingatlan vásárlása	-3 000 E Ft
2022.évi IPA kedvezmény elszámolása	25 592 E Ft
Földmérési munka 1069 és 1068 hrsz.	-112 E Ft
Település rendezés főépítészi tevékenység	-300 E Ft
Forgalomtechnikai felülvizsgálat	-825 E Ft
MVK üzleti terv .mód. II.	-7 044 E Ft
Iskolakonyha beüzemeléshez eszközvásárlás	-23 E Ft
Óvodai közüzemi díjak előirányzat elvonása	21 590 E Ft
MV.Polgári Összefogás LEADER projekt 232/2023 (XI.28)	-17 E Ft
Film Mindenkinek Egyesület támogatása	-14 185 E Ft
HÉSZ módosítás	-4 826 E Ft
Brunszvik Ovi energetikai szerződés megszűntetése	70 000 E Ft
Orvosi rendelő felújítás szerződés megszűntetése	80 000 E Ft
Kerékpárút kialakítás támogatás visszafizetése	45 000 E Ft
VP külterületi utak tordasi költségék megtérülése	866 E Ft
MV Alapítvány vissza nem térítendő támogatás	-559 E Ft
MV. Alapítvány LEADER támogatás visszafizetése	10 000 E Ft
Megelőlegezés KEHOP visszafizetése	750 E Ft
Összes fejlesztési céltartalék változás	215 893 E Ft

Felhalmozási célú kiadások előirányzata összesen 1.356.353 E Ft-tal növekedett:

Polgármesteri Hivatalnál egy laptop beszerzésére került sor, mely az intézményi beruházás soron 198 E Ft emelkedést eredményezett a dologi kiadások megtakarításának terhére.

Önkormányzati felhalmozási kiadási előirányzat 1.536.801 E Ft-tal növekedett, a jelentős növekményt a KEHOP ívóvízminőség javítás pályázathoz kapcsolódó beruházási kiadások okozzák 1.521.009 E FT értékben, a fennmaradó 15.792 E Ft összeg, pedig kisebb beruházási kiadások módosításából adódik, melynek jelentős részére a fedezeti forrás a felújítási tartalékból biztosítottuk.

Felújítási kiadáson a 350 E Ft emelkedést a Budai út 27. számú ingatlan kapu felújításának költsége eredményezte.

Az egyéb felhalmozási célú kiadások 180.798 E Ft-tal csökkent, melynek oka egyrészt, hogy 14.202 E Ft összegben LEADER pályázati támogatás kifizetése volt, a jelentős csökkenést azonban korábbi kötelezettségvállalások megszűnése okozta, 70.000 E Ft a Brunszvik Teréz Óvoda energetikai felújítás szerződés megszűntetése, 80.000 E Ft az orvosi rendelő felújítás szerződés megszűntetése, 45.000 E Ft összegben a kerékpárút kialakítás támogatás visszafizetése történt meg.

Tartalék változások kimutatása 2023. december 31-ig bezárólag.(E Ft-ban)

Tartalékok	III. Módosított előirányzat	Módosítás	IV. Módosított előirányzat
Általános tartalék	6.309	-438	5.871
Viziközmű fejlesztési céltartalék	42.616	0	42.616
Önkormányzati – élelmezési tartalék	17.506	22.611	40.117
Fejlesztési céltartalék	38.341	215.893	254.234
Kulturális – rendezvények tartaléka	0	0	0
Összesen	104.772	238.066	342.838