Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
Martonvásár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról
Hatályos: 2024. 05. 03Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.03.
Martonvásár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Az előterjesztés és a rendelet mellékletei tartalmazzák az alábbi, jogszabály által előírt kimutatásokat, és változásokat:
Az Áht a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat a rendelet mellékletei tartalmazzák, azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásainak bemutatását kell érteni, melyet a 12. melléklettel teljesítettünk.
A vagyonkimutatást a 17. melléklet tartalmazza.
Önkormányzatunk tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 18. melléklet tartalmazza
Az adósságvállalással és hitel igénybevételével kapcsolatos tájékoztatást a IV. fejezet tartalmazza.
a kincstár 68/B. § szerinti – az éves beszámolónkkal kapcsolatos- ellenőrzést nem végzett, észrevételt nem tett.
A jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követően öt hónapon belül terjeszti a képviselő-testület elé.
E szabályozók és a könyvvizsgáló jelentésének figyelembevételével terjesztem elő Martonvásár Város Önkormányzata 2023. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját, illetve nyújtok be a zárszámadásról szóló rendeleti javaslatot, annak elfogadására.
I.
ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE
A fejlesztési és működési feladatainkat - alapvetően az elmúlt években keletkezett megtakarítások és az állami támogatások által keletkező források, valamint a saját bevételeink tervszerinti rendelkezésre állása – a 2022. májusában kihirdetett háborús veszélyhelyzet mellett is biztonságban tudtuk teljesíteni.
Költségvetési egyenleg: 2.235.479 E Ft, melynek eredője a bevételek 4.349.435 E Ft-os (107 %-os), míg a kiadások 2.113.956 E Ft-os (52 %-os) teljesülése.
A bevételi és kiadási előirányzatok (2-8. mellékletek szerinti feladatok) teljesítését tekintve, minden intézménynél és az önkormányzatnál is a terv szerinti, illetve az alatti teljesülési adatok feladat-és időarányosak, az alábbiak szerint részletezve.
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK TELJESÍTÉSE:
Adatok E forintban |
|||
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK
I./1a. Önkormányzatok működési támogatásai (normatívák):
Módosított terv szerinti, 100%-os teljesítések láthatóak 2023. évben. A 2023. évi tervszámhoz képest történő növekedés egyfelől a gyermekétkeztetési díj emelkedésének állami támogatással történő követésével, a minimálbérnövekedés és az óvodapedagógusok bérnövekményének hatásaival, valamint a szociális ágazati pótlék emelés hatásaival magyarázható.
I./1.b. Egyéb működési célú támogatások és átvett pénzeszközök:
A bevételek 81%- os teljesülése mellett a SZLV TKT-tól átvett pénzeszközök teljesülése 100%-os. Emellett a NEAK finanszírozása 71%-os , az előző évhez képest 29 %- al csökkent, mert a védőnői szolgálat egy részét tárgyév második felétől központosították, a feladatellátást és így a finanszírozást is elvitték az önkormányzatoktól.
I./2. Közhatalmi bevételek
A megemelt módosított előirányzathoz képest a 139%-os teljesülés kiemelkedőnek ítélhető, mely teljesítmény főként az építményadónál és az iparűzési adónál (HIPA kompenzáció nélkül) jelentkezik. A teljesítéshez nagyban hozzájárult az adózó polgárok és vállalkozások adófizetési morálja, melyet a városunk fokozatos fejlődése nagymértékben motivál.
I./3. Működési bevételek
A működési bevételek tervszámai 13 %-kal emeltebben teljesültek, ez főként a bérleti díj bevételek vártnál magasabb teljesülésének tudható be.
I./4. Működési célú átvett pénzeszközök
A bevételek a módosított előirányzathoz képest 110%-ban teljesültek. A megkötött szerződések (Tour de Hongrie versenyhez adott támogatások, a Helyi Építési Szabályzat megújításához adott támogatás, fogorvosi körzet megosztására adott támogatás) szerint az ÁHT-n kívüli támogatások teljes egészében befizetésre kerültek.
A működést biztosító állami támogatások és saját bevételeink, kiegyensúlyozottan növekvő mértékben, a képviselő-testület döntéseinek és elvárásának megfelelően biztosítják a működési kiadásaink teljesítését.
1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
II./1. Felhalmozási célú támogatások
A támogatások 100%-a teljesült: RRF- Bölcsöde pályázat 50.035 E Ft, LEADER pályázat 5.947 E Ft, VP külterületi utak 82.921 E Ft, KEHOP ivóvízminőség javítás pályázat 1.521.009 E Ft szállítói finanszírozása, TOP PLUSZ FVS támogatási előleg 78.662 E Ft, KEHOP 2.1.2 időközi 9. elszámolása 75 E FT összegben.
II./2. Felhalmozási bevételek
Az ingatlan értékesítések bevétele 110%-os teljesülést mutat. A korábbi Mirrotron 13.350 E Ft értékesít mellett a Fatölgyes Kft. 3.400 E Ft, Acer Kft.7.800 E Ft, Vivamus Kft.10.100 E Ft, Juba Protect Bt,, Greg 2006 Kft, MSAP SystemHungary Kft. 4.75 E Ft befizetései, Fejér Ingatlanhasznosító Kft. 13.386 E Ft, Orient 2000 Kft. 1.260 E Ft összegű vételárai folytak be.
II./3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
A LEADER projektek előfinanszírozására adott visszafizetési célú támogatásokból a Martonvásár Sportjáért Alapítvány, Martonvásári Polgári Összegfogás Egyesület és a Martonvásárért Alapítvány visszafizette a korábban kapott támogatást.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
III./2. Áht-n belüli megelőlegezések
Az államháztartási 2023. évre vonatkozó állami támogatás megelőlegezése módosított előirányzat nélkül teljesült.
III./3. Maradvány igénybevétele
A bevételi előirányzat 100%-ban teljesült.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK TELJESÍTÉSE:
2. sz. táblázat |
Adatok E forintban |
||||
Megnevezése |
Eredeti ei. |
Mód. Ei. |
Telj. Ei. |
Index % |
|
I. |
Működési célú kiadások |
1 406 498 |
2 034 461 |
1 532 707 |
75% |
1 |
Személyi juttatások összesen |
467 652 |
491 452 |
470 299 |
96% |
2 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
66 507 |
70 479 |
67 105 |
95% |
3 |
Dologi kiadások |
400 755 |
576 190 |
453 763 |
79% |
4 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 278 |
17 195 |
8 476 |
49% |
5 |
Egyéb működési célú kiadások |
421 909 |
536 307 |
533 064 |
99% |
6 |
Tartalék |
40 397 |
342 838 |
0 |
0% |
II |
Felhalmozási kiadások |
248 244 |
2 009 546 |
554 449 |
28% |
1 |
Beruházások |
248 244 |
1 940 588 |
485 491 |
25% |
2 |
Felújítások |
0 |
26 767 |
26 767 |
100% |
3 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
42 191 |
42 191 |
100% |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN |
1 654 742 |
4 044 007 |
2 087 156 |
52% |
|
III |
Finanszírozási kiadások |
0 |
26 800 |
26 800 |
100% |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
1 654 742 |
4 070 807 |
2 113 956 |
52% |
|
A 2023. évi módosított kiadási előirányzat 4.070.807 E Ft, melyből 52%-a 2.113.956 E Ft összeg teljesült.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK
I./1. Személyi juttatások
A teljesülés 96%-os aránya az elfogadott terv teljesítését mutatja a polgármesteri hivatalnál és az óvodánál. Az önkormányzat személyi kiadásainak 82%-os teljesülése az év második felében bekövetkezett védőnői szolgálat átszervezéséből, központosításból ered.
I./2. Munkaadókat terhelő járulékok
A módosított előirányzat 95 %-al teljesült, a kifizetett személyi juttatásoknak megfelelően.
I./3. Dologi kiadások
A 79 %-os teljesülés a tervezett kiadásokhoz képest a visszafogott gazdálkodás eredményéből adódik. A dologi kiadásokon belül az áfa befizetések összege közel 17%-ot tesz ki. A gyermekétkeztetés (óvodai és iskolai étkezés együtt) a dologi kiadásokon belül 37 %-ot jelent.
I./4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A szociális támogatások 49 %-os teljesülést mutatnak a módosított előirányzathoz mérten, melynek oka, hogy év közben a tervszámok emelésre kerültek az ösztöndíjpályázatok és a megemelkedett rezsiárak miatt várható tűzifaigénylések emelkedése okán. Azonban a szociális támogatások igénylései, várakozáson aluliak voltak.
I./5. Egyéb működési célú támogatások
Az átadott pénzeszközök közel 100%-a teljesült. A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulásnak a társulási és a szociális feladatok ellátására a teljes egészében átadásra került a tervezett előirányzat. A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére az üzemeltetési és kulturális feladatok ellátására szintén 100%-ban átadásra került a II. módosított üzleti terv alapján járó támogatás.
A tartalék előirányzatok nélkül értelmezhető működési kiadásaink 75 %-os teljesülési arányszáma 40 %-kal alacsonyabb az működési bevételeink teljesülésénél, mely jónak ítélhető.
1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
A fejlesztéseink feladatarányosan, mindösszesen 28 % -al teljesültek, finanszírozásuk teljesen biztosított. Az alacsonyabb teljesülés adódik egyrészt a KEHOP 2.1.2 ivóvízminőség javítás pályázat szállítói finanszírozása és áthúzódó teljesítéséből. Továbbá ezt az arányt befolyásolja még, hogy a TOP 2.1.3 Csapadékvíz elvezetés pályázat támogatási összegéhez viszonyítva, a beruházás alacsonyabb összegen valósult meg (mely visszafizetési kötelezettségnek 2024.évben teszünk eleget), illetve egyes kisebb beruházások éven túl áthúzódó megvalósítása (pl. iskola lift).
A fenti indoklásokból megállapítható, hogy veszélyhelyzeti időszakok ellenére az önkormányzat és az intézmények gazdálkodásának kiegyensúlyozottsága és a feladatok pénzellátásának folyamatos biztosítása mellett az alábbi költségvetési maradvány használható fel 2024. évben.
II.
2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY
Az Áhsz. szerint számolt 12. mellékletként csatolt táblázat 7. sorának összegzésével is megállapítható az önkormányzat és az intézmények (az Áhsz. tv. szerint megállapított) költségvetési maradványa összesen 2.234.948 E Ft.
Martonvásár Város Önkormányzatának (a 2024. évi költségvetésben már tervezett, illetve azt követően felmerült kötelezettségekkel terhelt maradványon túli) szabad maradványa: 285.092 E Ft, melynek felhasználására a 2024. évi költségvetés első módosításánál teszek javaslatot.
III.
ÉRTÉKPAPÍR-ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA
Önkormányzatunknak, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei, bel- és külföldi irányú kötelezettségei (ezen belül igénybevett likviditási hitele) nem voltak.
IV.
A ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEI
A MÉRLEGTÉTELEK ÉS A VAGYON ALAKULÁSÁNAK
BEMUTATÁSA, INDOKOLÁSA
A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök és források felsorolását, az eredmény és vagyonkimutatást a 15-18. mellékletek tartalmazzák.
A főbb mérlegsorok tartalma (a 15. melléklet szerint):
Eszközök: 10.466.335 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 35%-os)
A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke: 5.977.396 E Ft
(az előző évhez képest nincsen változás, melyet a leltározási bizonylatok részletesen tartalmaznak)
Az immateriális javak állományának 7.777 E Ft-os állománya 7%-os csökkenést mutat, mert az amortizáció mellett az új beszerzések ebben az évben nem voltak jelentősek.
A tárgyi eszközök 7.499.165 E Ft-os állománya 16%-os (első sorban az áthúzódó és újonnan megkezdődő ingatlan építési, felújítási és tárgyi eszköz beszerzési feladataink aktiválása kapcsán) növekedést mutat, mely összességében az amortizációval korrigált felhalmozásaink eredménye. Melyből az ingatlan vagyon és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 6.127.355 E Ft-ot tesz ki. Ezt az eredményt befolyásolta, hogy 2023. évben kerültek aktiválásra a VP külterületi utak pályázathoz kapcsolódóan, 150.776.884,-Ft összegben a Rózsa utca, Gábormajoir és Kismartoni utcák, az INPARK Martonvásár Kft-től 778.723.540,-Ft értékben térítésmentesen átvett Szennyvíztisztító telep felépítménye, valamint a Hunyadi utcai (20.513.975,- Ft) és Budai utcai (21.951.506,- Ft) járdák elkészülése.
Befektetett pénzügyi eszközök (részesedések) értéke 314.744 E Ft-os állománya nem változott.
Vagyonkezelésre adott eszközök 45.483 E Ft-os állománya 6% csökkenést mutat. Itt a Fejérvíz Zrt. részére átadott ivóvíz közmű vagyon értéke szerepel az amortizációval csökkentett összegben.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományi értéke: 0 E Ft
C) Pénzeszközök állományi értéke: 923.543 E Ft (az előzőévhez képest növekedés 36%-os)
Pénztár zárókészlete: 744 E Ft
Bankszámlák egyenlege:922.799 E Ft
D) Követelések állományi értéke: 1.674.764 E Ft (az előző évhez képest a növekedés igen jelentős)
D/I. Költségvetési évben esedékes követelések: 102.968 E Ft
D/I/3: Közhatalmi bevételre: 12.985 E Ft
D/I/4 Működési bevételre: 62.115 E Ft
D/I/67: Szociális és dolgozói kölcsön követelés (2015.évi): 178 E Ft
D/I/7: Áhtn kívülre átadott visszatérítendő támogatás: 27.690 E Ft
D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések: 181.848 E Ft, az előző évhez képest a növekedés 14 %-os. Az áthúzódó közhatalmi bevételek követelés állományának jelentős része, 160.971 E Ft összeg a következő évben esedékes HIPA előírása tesz ki.
D/III. Követelés jellegű sajátos elszámolások: 1.389.948 E Ft (az előző évhez képest szembetűnő a változás)
Beruházásra adott előleg: Martongazda Nonprofit Kft-nek adott 1.000 E Ft mentőállomás kerítés építésére, MVK Kft-nek adott 1.731 E Ft óvodai beruházásra adott, csatornafedelek cseréjére adott 2.235 E Ft, KEHOP 1.383.938 E Ft.
Egyéb adott előleg: 3 E Ft
Forgótőke elszámolás: 410 E Ft MÁK-nak adott forgótőke
Letétre adott pénzeszköz: 100 E Ft óvadékként adott 218.hrsz ingatlanhoz
PH illetmény előleg: 430 E Ft
Brunszvik Teréz Óvoda illetmény előleg: 100 E Ft
E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állományi értéke: -1.176 E Ft
ÁFA bevallások fizetendő egyenlegét tartalmazza.
F) Aktív időbeli elhatárolások állományi értéke: 2.035 E Ft
Biztosítások és egyéb szolgáltatásokra történő előfizetések elhatárolása.
Források: 10.466.335 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 35 %-os)
G) Saját tőke állományi értéke: 7.154.455 E Ft ,az előzőévhez képest az emelkedés 4 %-os.
H) Kötelezettségek állományi értéke: 105.768 E Ft (az előzőévhez képest a csökkenés 7 %-os)
Kötelezettségeink állományi értékét befolyásolja egyrészt a decemberben kapott MÁK finanszírozási előleg és a 2023. évben megnövekedett helyi adó túlfizetések értéke, valamint a letétbe helyezett biztosítékok összege.
1. Egyéb sajátos elszámolások: 0 Ft
1. Passzív időbeli elhatárolások 3.206.112 E Ft állományi értéke nőtt a pályázati bevételek (KEHOP, Top Plusz, RRF. Bölcsőde) halasztott eredményszemléletű elhatárolása és a térítés nélkül átvett (INPARK) eszközök kötelező időbeli elhatárolása miatt.