Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 30

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.30.
Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti első módosítási javaslat a 2024. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, meghatározóan a 2023. évi költségvetési maradvány - képviselő-testületi döntés alapján és jelen javaslat szerinti - felosztását, illetve önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 320.836 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot.
A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.
A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és
3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.
A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.
Tehát összességében 320.836 E Ft bevétel növekedéssel és 320.836 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.
Részleteiben:
Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:
A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1.számú melléklet alapján)

1. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

Eredeti ei.

Módosítás

Módosított ei.

I.

Működési célú bevételek

1 583 481

21 871

1 605 352

a

Önkormányzatok működési támogatásai

800 511

12 034

812 545

b

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

17 284

8 874

26 158

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

817 795

20 908

838 703

2.

Közhatalmi bevételek

630 000

0

630 000

a.

Jövedelemadók

0

0

0

b.

Vagyoni tipusú adók

355 000

0

355 000

c.

Termékek és szolgáltatások adói

267 000

0

267 000

d.

Egyéb közhatalmi bevételek

8 000

0

8 000

3

Működési bevételek

135 644

963

136 607

4

Működési célú átvett pénzeszközök

42

0

42

II.

Felhalmozási bevételek

13 350

0

13 350

1

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

2

Felhalmozási bevételek

13 350

0

13 350

3

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

1 596 831

21 871

1 618 702

III.

Finanszírozási bevételek

1 936 515

298 965

2 235 480

1

Forgatási célú értékpapírok bevátlása

0

0

0

2

Maradvány igénybevétele

1 936 515

298 965

2 235 480

a

Működési célú maradvány

404 546

298 965

703 511

b

Felhalmozási célú maradvány

1 531 969

0

1 531 969

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

3 533 346

320 836

3 854 182
Működési célú bevételek változása mindösszesen 21.871 E Ft-tal növekedett:
Állami támogatás 12.034 E Fttal emelkedett
, amely a szociális ágazati pótlék első négy hónapra jutó normatív támogatás összegét foglalja magába.
Egyéb működési célú támogatások ÁHTn belülről soron 8.874 E Ft növekedés
jelenik meg. Egyrészt a 2024. március 1től az egészségügyi szektort érintő béremelkedésből adódó plusz NEAK finanszírozás, iskolavédőnőre levetített összege, mely 1.016 E Ft. Másrészt a 2023.évi TKT beszámoló elfogadását követően, visszafizetésre került a fel nem használt önkormányzati hozzájárulás, ami Martonvásár tekintetében 6.462 E Ft, és az 1.396 E Ft fel nem használt normatív támogatás.
Működési bevételek összesen 963 E Ft emelkedést
mutatnak, a Martonvásár Sportjáért Alapítvány visszautalta a fel nem használt támogatást, 153 E Ft. Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata 810 E Fttal növekedett a házasságkötések díjainak emelkedése és a telefondíjak továbbszámlázása miatt.
Finanszírozási bevételek mindösszesen 298.965 E Ft-tal emelkedtek a 2023.évi jóváhagyott (önkormányzati és intézményi) maradványok kapcsán, az eredeti költségvetésben már tervezetteken felül, az Önkormányzat tekintetében a 285.092 E Ft szabad maradvány összege, az óvodánál a 9.143 E Ft és a Polgármesteri Hivatalnál 4.730 E Ft összegű maradvány lett igénybe véve a zárszámadási beszámolóban elfogadottak szerint.
A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

2. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

Eredeti ei.

Módosítás

Módosított ei.

I.

Működési célú kiadások

1 790 113

310 049

2 100 162

1

Személyi juttatások összesen

554 029

11 638

565 667

2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

79 824

1 321

81 145

3

Dologi kiadások

429 685

789

430 474

4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 300

0

4 300

5

Egyéb működési célú kiadások

570 031

63 730

633 761

6

Tartalék

152 244

232 571

384 815

II

Felhalmozási kiadások

1 715 840

10 787

1 726 627

1

Beruházások

1 672 545

-10 656

1 661 889

2

Felújítások

0

8 759

8 759

3

Egyéb felhalmozási célú kiadások

43 295

12 684

55 979

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

3 505 953

320 836

3 826 789

III

Finanszírozási kiadások

27 393

0

27 393

KIADÁSOK ÖSSZESEN

3 533 346

320 836

3 854 182
Polgármesteri Hivatal feladatainak változása:
A kiadási előirányzatok 2.318 E Ft-tal növekedtek a 2023. évi áthúzódó, kötelezettséggel terhelt személyi (1.508 E Ft) kiadások, a házasságkötések bevételéből fedezett anyakönyvezetői díjak és járulékaival (310 E Ft), a továbbszámlázott telefondíjakból (500 E Ft) fedezett kommunikációs kiadások miatt.
Brunszvik Teréz Óvoda feladatainak változása:
A kiadási előirányzat 5.742 E Ft-tal emelkedett a 2023.évi elfogadott maradvány személyi (5.100 E Ft) kifizetései, áthúzódó dologi kiadás (292 E Ft) valamint az óvodai kirándulásra (350 E Ft) kapott plusz finanszírozásból eredően.
Önkormányzati feladatok változása:
Személyi juttatások előirányzata járulékkal együtt 6.041 E Ft-tal emelkedett a TOP Plusz 1.3.1 Fenntartható Városfejlesztési Stratégia pályázathoz kapcsolódó feladatokra kötött megbízási szerződés miatt (4.825 E Ft), melynek fedezete a dologi kiadásokból került átcsoportosításra, a védőnői béremelés (1.016 E Ft) és reprezentációs ajándék vásárlásából kifolyólag (200 E Ft).
Dologi kiadások előirányzatai 353 E Ft-tal csökkentek a TOP-1.3.1 FVS pályázat (-4.825 E Ft) és az RRF bölcsöde (-1.208 E Ft) beruházási kiadásaira történő átcsoportosítás, fakitermelés (914 E Ft) és elszállítás (1.905 E FT), Saint Avertin utazás költségei (437 E Ft), műszaki ellenőri díj (500 E Ft),telekalakításhoz és régészeti megfigyeléshez kapcsolódó kiadások (506 E Ft), földmérés költségei (407 E Ft), igazgatási szolgáltatások díjak (110 E Ft), E-építési napló nyitás (188 E Ft), főépítészi feladatok ellátása (400 E Ft), közterületen hagyott gépjárművek elszállítási (313 E Ft) költségeire történő átcsoportosításból eredően.
Egyéb működési célú kiadások
63.730 E Ft növekedést mutatnak,
a
Fúvószenei Egyesületnek karmesteri közreműködéshez nyújtott támogatás (1.980 E Ft), iskolavezetői képzés támogatása (390 E Ft), Kulturális Egyesületnek nyújtott kiegészítő támogatás (281 E Ft) okán.
A Szent László Völgye TKT-nak átadott szociális ágazati pótlék (12.034 E Ft), a Martonvásár Városi Közszolgáltató Kft.-nek szerződés szerint, kulturális rendezvényekre átadott pénzeszköz (25.000 E Ft) és a 2024. évi beruházásokra és karbantartásokra (20.000 E Ft) kötött szerződések szerinti kötelezettségek miatt.
Ezen a soron realizálódik a 2023. évi normatíva elszámolásból eredő 4.045 E Ft visszafizetési kötelezettség, amely adódik a kiegészítő bérintézkedésből fel nem használt, 2.193 E Ft összegből, ami a Szent László Völgye Segítő Szolgálatnál maradt 192 E Ft, a házi segítségnyújtás feladaton és a Brunszvik Teréz Óvodánál 2.001,- E Ft a pedagógiai asszisztensekkel betöltött óvodapedagógus álláshelyekből.
A szociális és gyermekjóléti feladatokon 1.204,-E Ft visszafizetés keletkezett, a házi segítségnyújtás feladaton normatíva lemondása miatt, mert az ellátotti létszám csökkent.
Intézményi gyermekétkeztetésből 648,- E Ft realizálódik, amelyből 228,- E Ft a szünidei gyermekétkeztetés.
Finanszírozási kiadások változása:
Intézményfinanszírozási kiadások előirányzata 6.623 E Ft-tal csökkent az óvoda tekintetében a kirándulásra adott 350 E Ft többlet finanszírozás mellett, a 2023. évi szabad maradvány, összesen 6.973 E Ft elvonásra került az intézményektől, melynek egy részét tartalékba helyeztük és a normatíva visszafizetést rendeztük belőle.
Működési célú tartalékok 29.602 E Ft-tal csökkentek, az alábbiak szerint:
Általános tartalék kiadási előirányzat 3.105 E Ft-tal nőtt, SZLV TKT 2023.évi fel nem használt 6.462 E Ft összegű önkormányzati hozzájárulás visszautalásra került, támogattuk az iskolavezetői képzést 390 E Ft, a Fúvószenei Egyesült vezetői költsége 1.980 E Ft, 437 E Ft a Franciaországba történő utazás költsége, 200 E Ft a reprezentációs ajándék költsége és 350 E Ft plusz intézményfinanszírozást biztosítottunk az óvodai kiránduláshoz.
Viziközmű (csatorna) céltartalék kiadási előirányzata 7.059 E Ft-tal csökkent, a szennyvíztelepre történő vegyszeradagoló 328 E Ft, a szivattyú 5.992 E Ft és a fűtőpanelek 739 E Ft beszerzései miatt.
Élelmezési céltartalék kiadási előirányzat 648 E Ft-tal csökkent a 2023. évi gyermekétkeztetésre kapott normatíva elszámolásból keletkezett visszafizetési kötelezettségből.
Rendezvénytartalék 25.000 E Ft-tal csökkent, mert az a KFT részére szerződés szerint átadásra került.
Felhalmozási célú tartalékok változása összesen 262.173 E Ft-tal növekedett:
Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 262.173 E Ft-tal növekedett az alábbi feladatok kapcsán:

2023.évi PM szabad maradványa

285 092 E Ft

Fel nem használt támogatási összeg visszatérítése

153 E Ft

Ingatlan csere szerződés (Martonvásár 1068/1. hrsz.)

-8 000 E Ft

Jármű elszállítás

-313 E Ft

Martonvásár 093/12 és 093/75 hrsz telekcsoport újraosztása, földhivatali eljárási díj

-172 E Ft

Megvilágítás mérése, Martonvásár Szent L. u. páratlan oldal parkoló és a Brunszvik u. rendőrség előtti parkoló

-114 E Ft

Martonvásár 649/1, 650/3, 650/4 hrsz földrészletek határrendezése

-129 E Ft

Martonvásár Beethoven Iskola személyfelvonó építés műszaki ellenőrzése

-500 E Ft

Fakitermelés Martonvásár 0212/3, 0212/5 hrsz.

-914 E Ft

TOP-2.1.3. Csapadékvíz projekt fel nem használt előleg visszautalása

-210 E Ft

60 m3 tűzifa rönk feldolgozása és kiszállítása

-1 905 E Ft

Martonvásár 649/1, 650/3, 650/4 hrsz határrendezése igazgatási szolgáltatási díj

-36 E Ft

Szent László, Brunszvik utca csapadékvíz elvezetése és parkoló forgalomba helyezése eljárási díjak

-74 E Ft

Változási vázrajz készítése: Martonvásár 1251 hrsz., Martonvásár 1045. és 1046. hrsz összevonása

-407 E Ft

Leader pályázat visszatérítendő támogatás (hirdetőtáblák)

-10 000 E Ft

Leader pályázat vissza nem térítendő támogatás (hirdetőtáblák)

-2 473 E Ft

Új mérőhely kialakítása-Tűzoltószertár (Orgona utca 18/b., 1248.hrsz)

-615 E Ft

Új mérőhely kialakítása-Művészeti Iskola (Deák Ferenc utca)

-920 E Ft

Martonvásár Város települési főépítész feladatainak ellátásáa

-400 E Ft

Martonvásár 0149/2 hrsz kártalanítás megelőlegezése (KEHOP ivóvízm.jav.pályázatból megtérül)

-300 E Ft

Vissza nem térítendő támogatás

-281 E Ft

E-építési napló rendszerhasználat megelőlegezése (KEHOP ivóvízm.jav.pályázatból megtérül)

-188 E Ft

2023. évi intézményi maradvány elvonása Martonvásári Polgármesteri Hivatal

3 223 E Ft

2023. évi intézményi maradvány elvonása Brunszvik Teréz Óvoda

1 749 E Ft

Űripari tesztközpont területén régészeti megfigyelés

-91 E Ft
Felhalmozási célú kiadások változásai:
Önkormányzati felhalmozási kiadási előirányzat 10.656 E Ft-tal csökkent az alábbi feladatok teljesítése érdekében:

Ingatlan-csere 1068/1-448/3 hrsz.

8 000 E Ft

Tűzoltószertár, Művészeti Iskola új mérőhely kialakítása

1 536 E Ft

Mv 0149/2 hrsz. szolgalmi jog (KEHOP pályázatból megtérül)

300 E Ft

Bölcsőde földrészlet kitűzése

178 E Ft

Bölcsőde elektromos hálózathoz csatlakozási díj

1 030 E Ft

250 m beruházási projektből Orgona utca burkolatszélesítésre és MVK által megvalósítandó feladatokra átcsoportosítottunk

-20 750 E Ft

Fűtőpanel beszerzés szennyvíztelepre

739 E Ft

Gyalogoshíd korlát felújítására átcsoportosítás

-1 689 E Ft
A felhalmozási célú pénzeszközátadás kiadási előirányzat 12.684 E Ft-tal emelkedett, a Martonvásárért Alapítvány részére LEADER pályázat elő és önrész finanszírozására adott 12.474 E Ft támogatás és a TOP 2.1.3 Csapadékvíz pályázatból keletkezett visszafizetési kötelezettség 210 E Ft összegű átvezetéséből adódóan.
Tartalék változások kimutatása 2024. április 30-ig bezárólag.(E Ft-ban)

Tartalékok

Eredeti előirányzat

Módosítás

Módosított előirányzat

Általános tartalék

10.000

+3.105

13.105

Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)

83.745

-7.059

76.686

Önkormányzati – élelmezési tartalék

10.000

-648

9.352

Fejlesztési céltartalék

23.499

+262.173

285.672

Kulturális – rendezvények tartaléka

25.000

-25.000

0

Összesen

152.244

232.571

384.815