Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 26/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2024. 11. 28

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 26/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.11.28.

Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.

Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését az Önkormányzat 2024.évi költségvetéséről szóló 4/2024 (II.14.) önkormányzati rendelet határozza meg.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti harmadik módosítási javaslat a 2024. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 250.966 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot.

A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.

A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és

3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.

A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.

Az 1-2. mellékletben bemutatott mérleg, továbbá a részletező mellékletek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évben, harmadik alkalommal:

- a működés változásai terén:

- 81.982 E Ft működési bevételi,

- 91.313 E Ft működési kiadási,

- 0 Ft finanszírozási kiadási,

- a felhalmozás változásai terén:

- 168.984 E Ft felhalmozási célú bevételi,

- 159.653 E Ft felhalmozási célú kiadási,

- 0 Ft finanszírozási bevételi előirányzattal módosítja a költségvetési rendelet módosított költségvetési előirányzatait.

Tehát összességében 250.966 E Ft bevétel növekedéssel és 250.966 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.

Részleteiben:

Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:

A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása

(1.számú melléklet alapján)

1. *sz. táblázat*				*Adatok E forintban*
	Megnevezése	Módosított ei.II.	Módosítás	Módosított ei.III.
I.	Működési célú bevételek	1 616 056	81 982	1 698 038
a	Önkormányzatok működési támogatásai	819 058	15 715	834 773
b	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	29 504	0	29 504
1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	848 562	15 715	864 277
2.	Közhatalmi bevételek	630 000	0	630 000
a.	Jövedelemadók	0	0	0
b.	Vagyoni tipusú adók	355 000	0	355 000
c.	Termékek és szolgáltatások adói	267 000	0	267 000
d.	Egyéb közhatalmi bevételek	8 000	0	8 000
3	Működési bevételek	137 452	66 267	203 719
4	Működési célú átvett pénzeszközök	42	0	42
II.	Felhalmozási bevételek	13 994	168 984	182 978
1	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	168 984	168 984
2	Felhalmozási bevételek	13 994	0	13 994
3	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 630 050	250 966	1 881 016
III.	Finanszírozási bevételek	2 235 480	0	2 235 480
1	Forgatási célú értékpapírok beváltása	0	0	0
2	Maradvány igénybevétele	2 235 480	0	2 235 480
a	Működési célú maradvány	703 511	0	703 511
b	Felhalmozási célú maradvány	1 531 969	0	1 531 969
BEVÉTELEK ÖSSZESEN		3 865 530	250 966	4 116 496

A bevételi előírányzat módosításának indokai:

Állami támogatás 15.715 E Fttal emelkedett

, amelyből 9.184 E Ft a Szent László Völgye Segítő Szolgálatot érintő szociális ágazati pótlék július, augusztus, szeptember hónapokra járó összegei.

6.531 E FT a 2024. évi május havi normatíva módosításból eredő emelkedés: 94 E Ft szociális étkezés, 4.522 E Ft gyermekétkeztetés, 1.915 E Ft óvodapedagógus minősítésből eredő növekmény.

Működési bevételek összesen 66.267 E Ft emelkedést

mutatnak. A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata emelkedett 1.871 E Fttal a házasságkötések díjának befizetései és a továbbszámlázott telefonszolgáltatások bevételei miatt.

Az önkormányzat bevételeinél a KEHOP ivóvízminőség javító beruházáshoz kapcsolódóan beérkezett első résszámla visszaigényelhető áfa tartalma, 64.396 E Ft összeggel került a működési bevételek közé, a feladathoz kapcsolódó áfa levonási jog alapján.

Felhalmozási bevételek 168.984 E Fttal emelkedtek,

szintén

a KEHOP ivóvízminőség javító pályázathoz kapcsolódóan történt emelkedés, egyrészt a 10. számú időközi elszámolásából 2.032 E Ft, és 166.952 E Ft az első résszámla alapján.

A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása

(1. számú melléklet alapján)

*2. sz. táblázat*				*Adatok E forintban*
	Megnevezése	Módosított ei.II.	Módosítás	Módosított ei.III.
I.	Működési célú kiadások	2 045 381	91 313	2 136 694
1	Személyi juttatások összesen	569 380	4 276	573 656
2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	81 518	640	82 158
3	Dologi kiadások	433 165	84 064	517 229
4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 300	0	4 300
5	Egyéb működési célú kiadások	640 274	10 573	650 847
6	Tartalék	316 744	-8 240	308 504
II	Felhalmozási kiadások	1 792 756	159 653	1 952 409
1	Beruházások	1 716 965	140 698	1 857 663
2	Felújítások	8 759	18 955	27 714
3	Egyéb felhalmozási célú kiadások	67 032	0	67 032
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	3 838 137	250 966	4 089 103
III	Finanszírozási kiadások	27 393	0	27 393
KIADÁSOK ÖSSZESEN		3 865 530	250 966	4 116 496

A kiadási előirányzat módosításának indokai:

Működési célú kiadásaink 91.313 E Ft-tal emelkedtek

A személyi juttatások 4.276 E Fttal

növekedtek, melyből az intézményeket tekintve a Polgármesteri Hivatalnál a személyi asszisztens illetménye 2.750 E Ft, anyakönyvvezetői feldatok miatt 1.122 E Ft, reprezentációs kiadások okán 30 E Ft emelkedés történt.

Az önkormányzatnál 374 E Ft-tal emelkedés a Semmelweis napi vacsora és alakulóülés reprezentációs kiadásaira történt átcsoportosítás eredménye.

A munkaadókat terhelő járulékok 640 E Fttal emelkedtek

, a fentiekben részletezett kiadások járulékos költségeiből adódóan.

Dologi kiadások előirányzatai összességében 84.064 E Ft emelkedtek.

Hivatalt tekintve 575 E Ft a dologi kiadások változása, mely a 605 E Ft közvetített szolgáltatások emelése, és a -30 E Ft reprezentációs kiadásra történt átcsoportosításból adódik

Az önkormányzatnál 83.489 E Ft emelkedés az alábbi tételek változásából adódik:

Bölcsőde molinó beszerzése	63
Ludwig Hotel parkoló engedélyeztetése	450
Vadgesztenyefák injektálása	100
250 M önk.fejlesztések ei átcsop: Kossuth tér tereprendezése	15 234
Könytári ei átcsop szakmai anyagról egyéb tárgyi eszközre	-366
Bölcsőde ideiglenes bekapcsolás méréssel	-20
Óvodamúzeum melletti játszótér hálózat csatlakozás	80
Martonvásár 1068/1 hrsz hulladékszállítás	60

Üvegesné Hornyák Mária ravatalozási költsége	25
Locsolótömlő és locsoló technika beszerzése	70
Villamosenergia és földgáz közbeszerzési díj	2 286
Közétkeztetés közbesz.hirdetmény ellenőrzési díj	100
Martonvásár 649/1, 650/3, 650/4 hrsz földhivatali igazgatási szolg. Díj	32
Martonvásár 678-650/3 hrsz földmérés	216
Mv Szent László u. 9. ingatlanon keletkezett károk jav.ktge	92
KEHOP ivóvízminőség javító program pályázat 1.sz tám.előleg	64 396
Nyomda épületének Mv 1714 és 1720 hrsz árkok értékbecslése	220
Iskola védőnő állványos mérleg beszerzés	-104
Ügyvédi megbízási díj - Velence tavi Kist.Kft.	322
Epipen injekció beszerzése	136
Nyárfa kivágás, zöldhulladék elszállítás	300
Rákóczi u. 37. áram bekapcsolás szakvélemény	198
Folyékony hulladékszállítás	44
GFT eljárási díj ei átcsop	67
Semmelweis Nap alkalmából vacsora	-333
Alakuló ülés reprezentáció költség	-179

Egyéb működési kiadások 10.573 E Fttal emelkedtek

, a Szolgálat részére átadott a háromhavi szociális ágazati pótlék 9.184 E Ft, a májusi normatíva módosításból adódó plusz támogatás 94 E Ft, valamint Mezőkölpény 500 E Ft és Beethoven Alapítvány 600 E Ft támogatások összegeivel. A 2023.évi normatíva visszafizetés kamatkiadása, 195 E Fttal is ezen a soron realizálódik.

A 2024. évi harmadik negyedév során az Önkormányzat tartalékai -8.240 E Ft változást, csökkenést mutatnak. Melyből működési tartalékaink 1.318 E Ft-tal, míg a fejlesztési tartalékok -9.558 E Ft-tal változtak, az alábbiakban részletezettek szerint:

Általános tartalék kiadási előirányzata 3.204 E Ft-tal csökkent az alább felsorolt tételek kifizetései okán:

Támogatási szerződés (nyári napközis táborok)	-600 000 Ft
Bölcsőde molinó beszerzése (nyitó ünnepség)	-62 103 Ft
2023.évi fel nem használt normatíva visszafizetésének kamata	-194 928 Ft
Növényvédelmi szolgáltatás vadgesztenyefák injektálása	-100 000 Ft
Plusz intézményfinanszírozás (személyi asszisztens bére és járuléka)	-3 107 500 Ft
2024.májusi normatíva módosítás (köznevelési feladatok tám.emelkedése)	1 915 724 Ft
Üvegesné Hornyák Mária Brunszvik mauzóleum ravatalozási költsége	-25 000 Ft
Locsoló tömlő, locsolás technika beszerzése	-70 280 Ft
Velence-tavi Kistérségi Kft.-vel kapcsolatos ügyvédi megbízás	-322 040 Ft
Epipen injekciók beszerzése intézmények részére	-135 472 Ft
"Nyilas Misi ösztöndíjprogram" keretében 4 tanuló támogatása	-500 000 Ft

Az élelmezési tartalék 4.522 E Ft –tal emelkedett a májusi normatíva módosítás alapján a gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan, a januári étkezési díjak változásának eredményeképpen került sor a normatív támogatás emelkedésére.

Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 9.247 E Ft-tal csökkent az alábbi feladatokhoz kapcsolódóan:

Martonvásár Ludwig Hotel és tervezett motel parkolóinak engedélyeztetése és forgalomba helyezése	-450 000 Ft
Martonvásár 0131/5, 0162/4, 0131/13, 43/2, 1075/2, 04 hrsz kártalanítás megelőlegezése (KEHOP ivóvízm.jav.pályázatból megtérül)	-6 290 639 Ft
Óvodamúzeum melletti játszótér hálózat csatlakozás	-80 000 Ft
Martonvásár 1068/1 hrsz ingatlanról hulladékszállítás	-60 000 Ft
Martonvásár 051 hrsz szolgalmi jog megelőlegezése (KEHOP pályázatból megtérül)	-203 200 Ft
Földgáz és villamos energia közbeszerzési eljárás díja	-2 286 000 Ft
Közétkeztetési közbesz eljárás hirdetmény ellenőrzési díj	-100 000 Ft
Martonvásár 649/1, 650/3, 650/4 hrsz földhivatali igazgatási szolg. Díj	-31 800 Ft
Martonvásár 678-650/3 hrsz földmérés	-215 900 Ft
Martonvásár Szent László út 9. ingatlanon keletkezett károk javítási költsége (TOP213 csapadékvíz)	-92 000 Ft
KEHOP korábbi számlák megelőlegezésének visszahelyezése (10.sz.időközi elsz.)	2 032 000 Ft
Nyomda főépületének, Martonvásár 1714 és 1720 hrsz árkok értékbecslése	-220 000 Ft
Martonvásár 1725/., 052/1., 052/2. hrsz kártalanítási megállapodás / KEHOP pályázatból megtérül	-707 390 Ft
Nyárfa kivágás, zöldhulladék elszállítás	-300 000 Ft
Rákóczi u. 37. hálózati csatlakozás, statikai szakvélemény	-198 496 Ft
Folyékony hulladék szállítása	-44 450 Ft

A víziközmű tartalék 311 E Ft csökkenését a Martonvásár Hunyadi utcai szennyvízakna és a Brunszvik úti szennyvízátemelő cseréje eredményezte.

Tartalék változások kimutatása 2024. szeptember 30-ig bezárólag.(E Ft-ban)

Tartalékok (E Ft)	Eredeti előirányzat	MódosításI.	Módosított ei.I.	Módosítás II.	Módosított ei.II.	Módosítás III.	Módosított ei.III.
Általános tartalék	10.000	3.105	13.105	-3.473	9.632	-3.204	6.428
Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)	83.745	-7.059	76.686	0	76.686	-311	76.375
Önkormányzati – élelmezési tartalék	10.000	-648	9.352	0	9.352	4.522	13.874
Fejlesztési céltartalék	23.499	262.173	285.672	-64.598	221.074	-9.247	211.827
Kulturális – rendezvények tartaléka	25.000	-25.000	0	0	0	0	0
Összesen	152.244	232.571	384.815	-68.071	316.744	- 8.045	308.504

Felhalmozási kiadásainkat tekintve 159.653 E Ft emelkedés történt.

A beruházások 140.698 E Ft-tal változtak az alábbiakban részletezettek alapján:

Martonvásár KEHOP ivóvízminőség javító pályázat miatt szolgalmi jog bejegyzések 7.201 E Ft

250 M önkormányzati fejlesztések feladatainak forrásából előirányzat átcsoportosítás történt a Kossuth tér tereprendezésre -15.234 E Ft, iskolakonyha átalakításra -8.138 E Ft, Fehérvári úti járda felújításra -10.817 E Ft

GFT eljárási díjra történő átcsoportosítás – 67 E Ft

Martonvásár Hunyadi u. szennyvízakna és a Brunszvik u. szennyvízátemelő cseréje 311 E Ft

KEHOP ivóvízminőség javító program pályázat 1.számú résszámla tám.előlege 166.952 E Ft

bölcsődeépítés ideiglenes mérő bekapcsolása 20 E Ft

Iskola védőnő részére állványos mérleg beszerzés 104 E Ft

könyvtári állomány gyarapítására 366 E Ft

Felújítások 18.955 E Ft összegben emelkedtek, a Fehérvári úti járda 10.817 E Ft és 8.138 E Ft az iskolában bevezetésre kerülő menüválasztási lehetőség miatt szükségessé vált konyhai átalakítások okán.