Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2025. (VI. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025.(II. 5.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2025. 06. 19

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2025. (VI. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.06.19.
Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025.(II. 5.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését az Önkormányzat 2025.évi költségvetéséről szóló 4/2025 (II.05.) önkormányzati rendelet határozza meg.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2025.(II.05.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti első módosítási javaslat a 2025. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 2.890.829 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot 2024. április 30-ig bezárólag.
A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.
A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és
3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.
A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.
Az 1-2. mellékletben bemutatott mérleg, továbbá a részletező mellékletek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évben, első alkalommal:
- a működés változásai terén:
- 1.025.331 E Ft működési bevételi,
- 1.324.573 E Ft működési kiadási,
- 89.043 E Ft finanszírozási bevételi (működési célú maradvány),
- a felhalmozás változásai terén:
- 1.564.818 E Ft felhalmozási célú bevételi,
- 1.566.256 E Ft felhalmozási célú kiadási,
- 211.637 E Ft finanszírozási bevételi (felhalmozási célú maradvány) előirányzattal módosítja a költségvetési rendelet költségvetési előirányzatait.
Tehát összességében 2.890.829 E Ft bevétel növekedéssel és 2.890.829 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.
Részleteiben:
Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:
A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

1. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

2024.évi teljesítés adatok

2025 évi Eredeti ei.

Módosítás

Módosított ei.

I.

Működési célú bevételek

1 965 824

1 787 096

1 025 331

2 812 427

a

Önkormányzatok működési támogatásai

856 917

920 279

23 647

943 926

b

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

29 756

22 059

5 773

27 832

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

886 673

942 338

29 420

971 758

2.

Közhatalmi bevételek

791 787

699 000

0

699 000

a.

Jövedelemadók

0

0

0

0

b.

Vagyoni típusú adók

403 723

360 000

0

360 000

c.

Termékek és szolgáltatások adói

370 412

330 000

0

330 000

d.

Egyéb közhatalmi bevételek

17 652

9 000

0

9 000

3

Működési bevételek

286 322

145 716

995 911

1 141 627

4

Működési célú átvett pénzeszközök

1 042

42

0

42

II.

Felhalmozási bevételek

1 615 029

0

1 564 818

1 564 818

1

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1 574 183

0

1 554 962

1 554 962

2

Felhalmozási bevételek

17 931

0

0

0

3

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

22 915

0

9 856

9 856

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

3 580 853

1 787 096

2 590 149

4 377 245

III.

Finanszírozási bevételek

2 265 978

1 455 471

300 680

1 756 151

1

Forgatási célú értékpapírok beváltása

0

0

0

2

ÁHT -n belüli megelőlegezés

30 498

3

Maradvány igénybevétele

2 235 480

1 455 471

300 680

1 756 151

a

Működési célú maradvány

703 511

462 025

89 043

551 068

b

Felhalmozási célú maradvány

1 531 969

993 446

211 637

1 205 083

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

5 846 831

3 242 567

2 890 829

6 133 396

A bevételi előírányzat módosításának indokai:
Államháztartási támogatások 23.647 E Ft-tal emelkedtek
, ebből 12.392 E Ft a Szent László Völgye Segítő Szolgálat részére folyósított szociális ágazati pótlék, 11.177 E Ft a február havi normatíva kiegészítő felmérés során megítélt létszám alapú többlettámogatás, 78 E Ft plusz támogatás a pedagógus minősítés normatíva ellenőrzéséből ered.
Egyéb működési célú támogatások ÁHT -n belülről
5.773 E Ft emelkedése a TKT 2024. évi fel nem használt önkormányzati hozzájárulás és szociális étkezés normatíva visszafizetés összegéből adódik.
Működési bevételek összesen 995.911 E Ft emelkedést
mutatnak. A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata emelkedett 443 E Ft-tal a házasságkötések díjának befizetései miatt. Az önkormányzat működési bevételeinél 995.468 E Ft a növekmény, ebből a KEHOP
ivóvízminőség javító beruházáshoz kapcsolódóan beérkezett az ötödik és hatodik résszámla, melynek visszaigényelhető áfa tartalma, 543.526 E Ft összeggel került a működési bevételek közé, a feladathoz kapcsolódó áfa levonási jog alapján. 430.067 E Ft a 2024. november, december havi, 6.080 E Ft a 2025. február - március havi visszaigényelhető Áfa összegei, 4.844 E Ft a 2024. évi csatorna üzemeltetés elszámolásának bevétele, 9.601 E ft közműcsatlakozás és 1.350 E Ft a 2024. évi normatíva elszámolásból eredő téves visszafizetés bevétele.
Felhalmozási bevételek 1.564.818 E Ft emelkedésének okai,
9.856. E Ft Martonvásári Fúvószenei Egyesület a korábbi év támogatás összegét visszafizette, 1.409.141 E Ft a KEHOP ívóvízminőség javító pályázat 5. és 6. résszámlákhoz kapcsolódó bevétel, 54.039 E Ft RRF bölcsőde építés pályázat fordított Áfa elszámolás bevétel, 90.752 E Ft a harnadik részszámla, 1.030 E Ft a második időközi elszámolás pályázati bevételei.
Finanszírozási bevételek 300.680 E Ft-tal emelkedtek,
a 2024. évi maradvány igénybevétele miatt.
A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)
A kiadási előirányzat módosításának indokai:
Működési célú kiadásaink 1.324.573 E Ft-tal emelkedtek
A személyi juttatások 7.697 E Ft-tal
növekedtek, melyből a Hivatalt tekintve 2.750 E Ft, az áthúzódó célfeladatok, szociális juttatások kiadásai, 392 E Ft anyakönyvvezetők díja. Óvodát tekintve 1 E Ft került átcsoportosításra a dologi kiadásokból.
Önkormányzatot érintően 2.811 E Ft megbízási díjak emelkedése, 43 E Ft 2024. évi áthúzódó reprezentációs kiadás és 1.700 E Ft polgármesteri, alpolgármesteri juttatás emelkedése.
A munkaadókat terhelő járulékok 1.140 E Ft emelkedése
a fentiekben részletezett kiadások járulékos költségeiből adódik.
Dologi kiadások előirányzatai összességében 1.082.110 E Ft emelkedést mutatnak.
Brunszvik Teréz Óvodában kisértékű tárgyi eszköz került vásárlásra, melyhez a dologi kiadásokból csoportosítottunk át -13 E Ft és -1 E Ft került átcsoportosításra személyi kiadásokra összegben.
Hivatalnál a dologi kiadások 1.000 E Ft -tal emelkedtek, az áthúzódó közüzemi díjak összege miatt a maradvány igénybevételéből kifolyólag.
Önkormányzatot tekintve a dolgi kiadások sorokon 1.081.124 E Ft változás, a táblázatban részletezett gazdasági eseményekből adódik:

Óvodamúzeum műemléki kutató munka

180

Tóth Andrásné megbízási díj ei. átcsoportosítása

-3 041

Estike utca beruházáshoz tanulmányi terv készítése

114

RRF Bölcsőde hirdetmény

100

Igazgatási szolgáltatási díj

357

RRF Bölcsőde hirdetmény díja

420

Értékbecslés (KEHOP)

65

Főépítészi feladatok ellátása 2025.01-02. havi

505

Változási vázrajza

12

2024.évi maradvány igénybevétele

64 219

Unió Aszfalt felszámolási eljárási díj

122

Értékbecslés

150

Mv.450/1 hrsz. vízvezeték- szennyvíz kiváltási tervek

600

Óvoda fűtés javítása

939

KEHOP 4. számú támogatási előleg, 5. és 6. részszámla

543 526

Bölcsőde ei. átcsoportosítás

-1 687

Bölcsőde 1. és 2. részszámla fordított ÁFA késedelmi kamat

959

Utcafórum eszközbeszerzés

58

RRF bölcsőde PM díj megelőlegezése

770

KAP külterületi utak fejlesztése/tanácsadás

635

Reklámeszközök bejelentése

90

Térfigyelő kamera csere

64

Baba-mama csomag

480

RRF eszközbeszerzés hirdetmény díja

240

Földhivatali igazgatási szolgáltatási díj

11

kosárpalánk kivitelezés statikai tervezés

254

2025. 02-03.havi Áfa visszatérülés

6 080

RRF bölcsőde 3. részszámla

35 023

Eszközbeszerzés/LEADER

-188

2024.11,12. havi ÁFA

430 067
Egyéb működési kiadások egyenlegében 39.597 E Ft-tal emelkedtek
, ebből a Szolgálat részére átadott szociális ágazati pótlék 12.392 E Ft, 2.534 E Ft a normatíva kiegészítő felmérésből adódó többlettámogatás. 2.000 E Ft Embertársainkért Alapítvány támogatása, 2.160 E Ft Martonvásári Fúvószenei Egyesület támogatása, 912 E Ft szőlőültetvények támogatása és 22.500 E Ft a Martonvásári Városi Közszolgáltató Nonprofit KFT részére átadott rendezvénykeret, -2.901 E Ft szolidaritási hozzájárulás korrekció.
A 2025. április 30-ig az Önkormányzat tartalékai 194.029 E Ft változást mutatnak. Melyből működési tartalékok -20.234 E Ft-tal csökkentek, míg a fejlesztési tartalékok 214. 263 Ft-tal változtak, az alábbiakban részletezettek szerint:
Általános tartalék kiadási előirányzata 2.266 E Ft-tal emelkedett az alább felsorolt tételek okán:

Mihálovics Zoltán megbízási díj emelkedése

-311 E Ft

Szőlőültetvények és gyümölcsösök támogatása

-912 E Ft

Önkormányzati főépítész feladatok ellátása 2025.01.,02.

-505 E Ft

Martonvásári Fúvószenei Egyesület támogatása

-2 160 E Ft

2025.évi kiegészítő normatíva felmérés

8 643 E Ft

MÁK ellenőrzés

78 E Ft

Utcafórumhoz szükséges eszközök beszerzése

-166 E Ft

polgármester, alpolgármester illetmény emelése

-1 921 E Ft

Baba-mama csomag beszerzése

-480 E Ft
Rendezvénytartalék 22.500 E Ft-tal csökkent, mert az a MVK NKFT részére szerződés szerint átadásra került projekt jellegű kulturális feladatok kiadásaira.
A víziközmű céltartalék 1.534 E Ft- tal csökkent, a szennyvízhálózatot érintő beruházásokból eredően.
Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 215.797 E Ft-tal változott az alábbi feladatokhoz kapcsolódóan:

2024.évi szabad maradvány

211 637 E Ft

Martonvásári Fúvószenei Egyesület támogatás visszafizetése

9 856 E Ft

Óvodamúzeum műemléki kutató munka

-180 E Ft

Iskola felirat

-147 E Ft

Martonvásár Estike- Béke u. összekötés, tanulmányterv megelőlegezése külterületi utak

-114 E Ft

Embertársainkért Alapítvány vissza nem térítendő támogatás

-2 000 E Ft

RRF- Bölcsőde szerződésmódosítási díj (klímakódok)

-100 E Ft

Mv 049/29,049/33-36,1715/3,025/37,046,047/13 hrsz. vízjogi engedély, igazgatási szolgáltatási díjak

-357 E Ft

Martonvásár 457, 3013/1., 3014/1.hrsz ingatlan értékbecslés

-150 E Ft

Martonvásár 0149/2 kártalanítás /KEHOP pályázatban elszámolandó/

-934 E Ft

Elektromos biciklik üzembe helyezése

-200 E Ft

RRF- Bölcsőde pótmunkák /pályázatból megtérülhet/

-49 405 E Ft

Martonvásár 05/22 hrsz. ingatlan értékbecslés (KEHOP)

-65 E Ft

RRF bölcsőde fordított áfa megfizetés késedelmi kamata

-959 E Ft

Műszaki ellenőri feladatok 60% hiányzó fedezet megelőlegezése (pályázatból visszautalásra kerül)

-204 E Ft

Külterületi utak fejlesztése önrész (KAP RD43-1-25)

-7 895 E Ft

Változási vázrajzok igazgatási szolgáltatási díjak (KEHOP)

-12 E Ft

Unió - Aszfaltkő Kft. Felszámolási eljárásában való nyilvántartásba vételi díj, költségátalány

-122 E Ft

RRF bölcsőde hirdetmény díjak

-420 E Ft

Martonvásár 450/1 hrsz. vízvezeték és szennyvízcsatorna kiváltási terve

-600 E Ft

2024.évi intézményi maradványok elvonása

20 704 E Ft

Tervezett szolidaritási hozzájárulás összegének csökkentése

2 901 E Ft

2023.évi beszámoló normatíva visszafizetés téves utalás visszatérítése

1 350 E Ft

2. számú időközi elszámolás

1 030 E Ft

Vagyoni értékű jog értékesítése (közmű rendszerre csatlakozás)

9 601 E Ft

RRF bölcsőde projektmenedzseri díj 2025.02-03.hó megelőlegezése (pályázatból megtérül)

-770 E Ft

Vidékfejlesztési szakértői tanácsadás KAP RD43-1-25 pályázatból megtérül

-635 E Ft

Reklámeszköz bejelentési díj

-90 E Ft

Térfigyelő kamera csere

-64 E Ft

4. számú időközi elszámolás (1-2.részszámla FA megtérítése)

54 039 E Ft

RRF bölcsőde eszközbeszerzés közbeszerzés eljárás, hirdetmény díj

-240 E Ft

Martonvásár 051 hrsz. földhivatali igazgatási szolgáltatás. díj

-11 E Ft

Mozgássérült rámpa

-143 E Ft

Kosárpalánk háttér szerkezet statikai, kiviteli terv

-254 E Ft

RRF bölcsőde 3.részszámla ÁFA megelőlegezése

-35 023 E Ft

2024.évi zárszámadás fel nem használt önkormányzati hozzájárulás, szociális étkezés miatt normatíva lemondás visszafizetése

5 773 E Ft
Tartalék változások kimutatása 2025. április 30-ig bezárólag (E Ft-ban):


Tartalékok

Eredeti előirányzat


Módosítás

Módosított ei..

Általános tartalék

10.000

2.266

12.266

Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)

103.555

-1.534

102.021

Önkormányzati – élelmezési tartalék

10.000

0

10.000

HR tartalék

22.377

0

22.377

Fejlesztési céltartalék

15.614

215.797

231.411

Kulturális – rendezvények tartaléka

22.500

-22.500

0

Összesen

184.046

194.029

378.075
Felhalmozási kiadásainkat tekintve 1.566.256 E Ft emelkedés történt.
A beruházások 1.556.135 E Ft-tal változtak az alábbiakban részletezettek alapján:
KEHOP 2.1.2 Ivóvíz pályázat 1.409.141 E Ft
RRF Bölcsőde pályázat 90.752 E Ft
Bölcsőde pótmunka (KT határozat szerint) 49.405 E Ft
bölcsőde feladatok 1.687 E Ft
Iskola felírat készítése 147 E Ft
MV 0149/2 hrsz. szolgalmi jog (KEHOP) 934 E Ft
Műszaki ellenőr díjának (bölcsőde 60%- os) megelőlegezése 204 E Ft
Széchenyi utca tolózárakna felújítása -3 743 E Ft
Utcafórum eszközbeszerzés 108 E Ft
Elektromos kerékpár üzembe helyezés 200 E Ft
KAP pályázat külterületi utak fejlesztése/önrész 7.895 E Ft
Eszközbeszerzés /LEADER 188 E Ft
Mozgássérült rámpa beszerzése iskolának 143 E Ft
óvodai fűtés javítása -939 E Ft
Brunszvik óvoda kisértékű tárgyi eszköz beszerzése 13 E Ft
A felújítási kiadások 10.121 E Ft összegben emelkedtek, az alábbiak okán:
Ráckeresztúr Szennyvíztelep légfúvó beszerzése 2.097 E Ft
Ráckeresztúr Szennyvíztelep fúvó felújítása 1.354 E Ft
Széchenyi utca tolózárakna felújítása 3.743 E Ft
Szent László u.3. csatorna bekötő vezeték csere 2.927 E Ft