Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2025. (IX. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.05.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 18

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2025. (IX. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.18.
Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.05.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését az Önkormányzat 2025.évi költségvetéséről szóló 4/2025 (II.05.) önkormányzati rendelet határozza meg.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2025.(II.05.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti második módosítási javaslat a 2025. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 375.673 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot 2025. június 30-ig bezárólag.
A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.
A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és
3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.
A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.
Az 1-2. mellékletben bemutatott mérleg, továbbá a részletező mellékletek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évben, második alkalommal:
- a működés változásai terén:
- 156.225 E Ft működési bevételi,
- 175.771 E Ft működési kiadási,
- 114.813 E Ft finanszírozási bevétel
- 114.813 E Ft finanszírozási kiadás
- a felhalmozás változásai terén:
- 104.635 E Ft felhalmozási célú bevételi,
- 85.089 E Ft felhalmozási célú kiadási,
Tehát összességében 375.673 E Ft bevétel növekedéssel és 375.673 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.
Részleteiben:
Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:
A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

1. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

2024.évi teljesítés adatok

Módosított ei. I.

Módosítás

Módosított ei. II.

I.

Működési célú bevételek

1 965 824

2 812 427

156 225

2 968 652

a

Önkormányzatok működési támogatásai

856 917

943 926

153 915

1 097 841

b

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

29 756

27 832

0

27 832

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

886 673

971 758

153 915

1 125 673

2.

Közhatalmi bevételek

791 787

699 000

0

699 000

a.

Jövedelemadók

0

0

0

0

b.

Vagyoni típusú adók

403 723

360 000

0

360 000

c.

Termékek és szolgáltatások adói

370 412

330 000

0

330 000

d.

Egyéb közhatalmi bevételek

17 652

9 000

0

9 000

3

Működési bevételek

286 322

1 141 627

2 310

1 143 937

4

Működési célú átvett pénzeszközök

1 042

42

0

42

II.

Felhalmozási bevételek

1 615 029

1 564 818

104 635

1 669 453

1

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1 574 183

1 554 962

94 635

1 649 597

2

Felhalmozási bevételek

17 931

0

0

0

3

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

22 915

9 856

10 000

19 856

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

3 580 853

4 377 245

260 860

4 638 105

III.

Finanszírozási bevételek

2 265 978

1 756 151

114 813

1 870 964

1

Forgatási célú értékpapírok beváltása

0

0

0

2

ÁhT-n belüli megelőlegezés

30 498

114 813

114 813

3

Maradvány igénybevétele

2 235 480

1 756 151

0

1 756 151

a

Működési célú maradvány

703 511

551 068

0

551 068

b

Felhalmozási célú maradvány

1 531 969

1 205 083

0

1 205 083

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

5 846 831

6 133 396

375 673

6 509 069

A bevételi előírányzat módosításának indokai:
Államháztartási támogatások 153.915 E Ft-tal emelkedtek
, ebből 6.117 E Ft a Szent László Völgye Segítő Szolgálat részére folyósított május és június hónapokra eső szociális ágazati pótlék, 146.788 E Ft a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium által megítélt visszatérítendő rendkívüli önkormányzati támogatás, melyet az önkormányzat a HIPA többletből eredő befizetés kompenzálása végett kapott. 1.010 E Ft a 2024.évi beszámoló normatíva elszámolásból adódó pótigény összege.
Működési bevételek összesen 2.310 E Ft emelkedést
mutatnak. A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata emelkedett 1.063 E Ft-tal a házasságkötések díjának befizetései és a közvetített telefonszolgáltatás bevétele okán. Az önkormányzat működési bevételeinél 1.247 E Ft a növekmény, mely a MVK NKFT 2024. évi projekt jellegű kultúrális feladatok, valamint beruházásokra, karbantartásra átadott pénzeszköz elszámolásaiból adódó fel nem használt, visszafizetett összege.
Felhalmozási bevételek 104.635 E Ft emelkedésének okai,
,62.026 E Ft sz RRF bölcsőde 4. részszámla bevétel, 32.609 E Ft a harnadik részszámla fordított ÁFA megtérülése, 10.000 E Ft a Martonvásárért Alapítvány korábbi évből áthúzódó LEADER támogatás visszafizetése.
Finanszírozási bevételek 114.813 E Ft-tal emelkedtek,
a Magyar Államkincstár normatíva kiközlője és előírása alapján került a bevételi előírányzatok közé, a 13/2025 (V.14) NGM rendeletben előírt HIPA befizetés kapcsán.
A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

2. sz. táblázat

Megnevezése

2024.évi teljesítés adatok

Módosított ei. I.

Módosítás

Módosított ei. II.

I.

Működési célú kiadások

1 744 969

3 358 806

175 771

3 534 577

1

Személyi juttatások összesen

556 701

620 194

357

620 551

2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

75 546

87 556

57

87 613

3

Dologi kiadások

449 203

1 509 056

34 905

1 543 961

4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

5 194

6 500

0

6 500

5

Egyéb működési célú kiadások

658 325

757 425

120 714

878 139

6

Tartalék

0

378 075

19 738

397 813

II

Felhalmozási kiadások

2 318 317

2 744 092

85 089

2 829 181

1

Beruházások

2 198 936

2 725 895

83 706

2 809 601

2

Felújítások

52 349

18 197

1 383

19 580

3

Egyéb felhalmozási célú kiadások

67 032

0

0

0

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

4 063 286

6 102 898

260 860

6 363 758

III

Finanszírozási kiadások

27 393

30 498

114 813

145 311

KIADÁSOK ÖSSZESEN

4 090 679

6 133 396

375 673

6 509 069

A kiadási előirányzat módosításának indokai:
Működési célú kiadásaink 175.771 E Ft-tal emelkedtek
A személyi juttatások 357 E Ft-tal
növekedtek, melyből a Hivatalt tekintve 322 E Ft anyakönyvvezetők díjaira, 35 E Ft önkormányzat reprezentációs kiadásaira történt átcsoportosításból eredően.
A munkaadókat terhelő járulékok 57 E Ft emelkedése
a fentiekben részletezett kiadások járulékos költségeiből adódik.
Dologi kiadások előirányzatai összességében 34.905 E Ft emelkedést mutatnak.
Brunszvik Teréz Óvodában kisértékű tárgyi eszköz került beszerzésre, melyhez a dologi kiadásokból csoportosítottunk át - 49 E Ft – ot beruházásokra.
Hivatalnál a dologi kiadások 700 E Ft - tal emelkedtek a közvetített telefonszolgáltatások miatt.
Önkormányzatot tekintve a dolgi kiadások sorokon 34.254 E Ft változás, a táblázatban részletezett gazdasági eseményekből adódik:

Autó elszállítás költsége fejlesztési tartalékból

337

Emlékezés tere Okos zebra hardware frissítés

317

Fényképészeti tevékenység 2025.03-04.hó

53

Saint Avertin utazás költsége

655

Ingatlan értékbecslés

150

RRF bölcsőde PM díj megelőlegezés

770

LEADER eszközbeszerzésre átcsoportosítás

-4.973

Gyepmesteri tevékenység késedelmi kamat

19

Közintézmények energiahatékonyság

761

TOP Plusz 1.2.3 belterületi utak PM részszámla megelőlegezése

649

GDPR felkészítési szolgáltatás

381

Martonvásár 1909 hrsz. ingatlan megosztása

159

KEHOP e építési napló rendszerhasználati díj

244

Mobil tüdőszűrő vizsgálat

980

Igazgatási szolgáltatási díjak

59

Átcsoportosítás reprezentációs kiadásokra

-46

RRF bölcsőde műszaki ellenőr 60% megelőlegezés

-1.398

RRF bölcsőde építési napló nyitása

98

Pedagógus Napi reprezentációs kiadás

-5

Rendezvények miatti áramhálózathoz csatlakozás

778

TOP Plusz 1.2.3 belterületi utak közbeszerzés audit megelőlegezése

320

LEADER eszközbeszerzés átcsoportosítás

-100

RRF bölcsőde projektasszisztencia megelőlegezése

3.500

LEADER eszközbeszerzés átcsoportosítás

-262

Szemétszedés konténer

60

Baba-mama csomag, body nyomtatás költsége

416

LEADER előirányzat rendezés

-10

RRF bölcsőde 4. részszámla FA

29.688

Bölcsődei tűzcsap vízhozam mérése

71

Adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás II. negyedév

330

RRF bölcsőde eszközbeszerzés és hirdetmény díj

100

2025.04-05.havi fizetendő ÁFA

153
Egyéb működési kiadások egyenlegében 120.714 E Ft-tal emelkedtek
, ebből a Szolgálat részére átadott május, június hónapokra eső szociális ágazati pótlék 6.117 E Ft, 300 E Ft a Beethoven Alapítvány támogatása, 1.000 E Ft a Martonvásár Városi Közszolgáltató NKFT részére projekt célú feldatokra átadott többlet forrás biztosítása, a lengyel-delegáció fogadására, 113.297 E Ft HIPA többlet befizetése.
A 2025. június 30-ig az Önkormányzat tartalékai 19.738 E Ft változást mutatnak.
Melyből működési tartalékok -2.404 E Ft-tal csökkentek, míg a fejlesztési tartalékok 22.142 E Ft-tal változtak, az alábbiakban részletezettek szerint:
Általános tartalék kiadási előirányzata -2.404 E Ft-tal csökken az alább felsorolt tételek okán:

Fényképészeti tevékenység 2025.03-04.hó

-53 E Ft

Saint Avertin utazás költsége

-655 E Ft

Mobil tüdőszűrő vizsgálat

-980 E Ft

Beethoven Alapítvány támogatása

-300 E Ft

Baba-mama csomag, body nyomtatás költsége

-416 E Ft
A víziközmű céltartalék 1.383 E Ft- tal csökkent, a szennyvízhálózatot érintő beruházásokból, átemelő szivattyú pótlásából eredően.
Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 23.525 E Ft-tal változott az alábbi feladatokhoz kapcsolódóan:

Autó elszállítása költségei

-337 E Ft

RRF bölcsőde műszaki ellenőri díj megelőlegezése fejl.tart.

-1.018 E Ft

RRF bölcsőde műszaki ellenőri díj saját forrás fejl.tart.

-2.536 E Ft

Emlékezés tere Okos zebra hardware frissítés

-317 E Ft

Ingatlan értékbecslés

-150 E Ft

RRF bölcsőde PM díj megelőlegezés

-770 E Ft

Gyepmesteri tevékenység késedelmi kamat

-19 E Ft

Közintézmények energiahatékonysága

-761 E Ft

TOP Plusz 1.2.3 belterületi utak PM részszámla megelőlegezése

-649 E Ft

GDPR felkészítési szolgáltatás

-381 E Ft

Rákóczi utca 17. (1017 hrsz) árverési előleg

-560 E Ft

MV 1909 hrsz megosztása

-159 E Ft

KEHOP e építési napló rendszerhasználati díj

-244 E Ft

Előző évi elszámolás alapján pótigény

1.010 E Ft

Igazgatási szolgáltatási díjak

-59 E Ft

TOP Plusz 1.2.3 belterületi utak tervek megelőlegezése

-4.941 E Ft

RRF bölcsőde műszaki ellenőr 60% megelőlegezés

-1.030 E Ft

RRF bölcsőde e építési napló nyitása

-98 E Ft

Rendezvények miatti áramhálózathoz csatlakozás

-778 E Ft

TOP Plusz 1.2.3 belterületi utak közbeszerzés audit megelőlegezése

-320 E Ft

Kosárlabda palánk

-4.803 E Ft

RRF bölcsőde projektasszisztencia megelőlegezése

-3.500 E Ft

Szemétszedés konténer

-60 E Ft

RRF bölcsőde 4. részszámla FA

-29.688 E Ft

Bölcsődei tűzcsap vízhozam mérése

-71 E Ft

Adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás II. negyedév

-330 E Ft

HIPA többlet fizetés megelőlegezése

-113.297 E Ft

HIPA többlet kötelezettség

-100 E Ft

LEADER visszatérítendő támogatás Martonvásárért Alapítvány

10.000 E Ft

2024.önkormányzati projektek fel nem használt támogatás visszafizetése (MVK NKFT)

1.247 E Ft

MVK NKFT eseti szerződés (Vielka Lipnica)

-1.000 E Ft

RRF bölcsőde 3. részszámla FA megtérítése

32.609 E Ft

2025.04-05.havi fizetendő ÁFA

-153 E Ft

REKI támogatás bevétele (HIPA többlet miatt)

146.788 E Ft
Tartalék változások kimutatása 2025. június 30-ig bezárólag (E Ft-ban):

Tartalékok

Eredeti előirányzat

Módosítás I.

Módosított előirányzat I.

Módosítás
II.

Módosított előirányzat II.

Általános tartalék

10.000

2.266

12.266

-2.404

9.862

Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)

103.555

-1.534

102.021

-1.383

100.638

Önkormányzati – élelmezési tartalék

10.000

0

10.000

0

10.000

HR tartalék

22.377

0

22.377

0

22.377

Fejlesztési céltartalék

15.614

215.797

231.411

23.525

254.936

Kulturális – rendezvények tartaléka

22.500

-22.500

0

0

Összesen

184.046

194.029

378.075

19.738

397.813
Felhalmozási kiadásainkat tekintve 85.089 E Ft emelkedés történt.
A beruházások 83.706 E Ft-tal változtak az alábbiakban részletezettek alapján:
TOP Plusz 1.2.3 belterületi utak tervek megelőlegezése 4.941 E Ft
RRF Bölcsőde pályázat 68.008 E Ft
Rákóczi utca 17. (1017 hrsz) árverési előleg 560 E Ft
Kosárlabda palánk 4.803 E Ft
LEADER eszközbeszerzés 5.345 E Ft
Brunszvik Teréz Óvoda kisértékű tárgyi eszköz beszerzése 49 E Ft
A felújítási kiadások 1.383 E Ft összegben emelkedtek, a Szennyvíztelep átemelő szivattyú pótlásának okán.
A finanszírozási kiadások 114.813 E Ft növekedtek melynek oka, a 2024. március és 2025. március hónapok Iparűzési adó bevétel többlet szolidaritási hozzájárulási adóval csökkentett különbözetéből adódó befizetési kötelezettség. Az önkormányzat a befizetési kötelezettségének azon részét, amit a 2025. június havi normatívából nem tudott a MÁK érvényesíteni, saját forrásból fizetett meg, eleget téve a hatályos jogszabályoknak.