Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 31/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II.5.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2025. 11. 20

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 31/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.11.20.
Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II.5.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését az Önkormányzat 2025.évi költségvetéséről szóló 4/2025 (II.05.) önkormányzati rendelet határozza meg.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2025.(II.05.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti harmadik módosítási javaslat a 2025. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 901.138 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot 2025. szeptember 30-ig bezárólag.
A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.
A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és
3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.
A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.
Az 1-2. mellékletben bemutatott mérleg, továbbá a részletező mellékletek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évben, harmadik alkalommal:
- a működés változásai terén:
- 170.741 E Ft működési bevételi,
- 154.184 E Ft működési kiadási,
- 0 E Ft finanszírozási bevétel
- 0 E Ft finanszírozási kiadás
- a felhalmozás változásai terén:
- 730.397 E Ft felhalmozási célú bevételi,
- 746.954 E Ft felhalmozási célú kiadási
előirányzat módosítást tervez.
Tehát összességében 901.138 E Ft bevétel növekedéssel és 901.138 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.
Részleteiben:
Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:
A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

1. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

2024.évi teljesítés adatok

Módosított ei. II.

Módosítás

Módosított ei. III.

I.

Működési célú bevételek

1 965 824

2 968 652

170 741

3 139 393

a

Önkormányzatok működési támogatásai

856 917

1 097 841

29 438

1 127 279

b

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

29 756

27 832

313

28 145

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

886 673

1 125 673

29 751

1 155 424

2.

Közhatalmi bevételek

791 787

699 000

0

699 000

a.

Jövedelemadók

0

0

0

0

b.

Vagyoni tipusú adók

403 723

360 000

0

360 000

c.

Termékek és szolgáltatások adói

370 412

330 000

0

330 000

d.

Egyéb közhatalmi bevételek

17 652

9 000

0

9 000

3

Működési bevételek

286 322

1 143 937

140 990

1 284 927

4

Működési célú átvett pénzeszközök

1 042

42

0

42

II.

Felhalmozási bevételek

1 615 029

1 669 453

730 397

2 399 850

1

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1 574 183

1 649 597

730 397

2 379 994

2

Felhalmozási bevételek

17 931

0

0

0

3

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

22 915

19 856

0

19 856

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

3 580 853

4 638 105

901 138

5 539 243

III.

Finanszírozási bevételek

2 265 978

1 870 964

0

1 870 964

1

Forgatási célú értékpapírok beváltása

0

0

0

2

ÁhT-n belüli megelőlegezés

30 498

114 813

0

114 813

3

Maradvány igénybevétele

2 235 480

1 756 151

0

1 756 151

a

Működési célú maradvány

703 511

551 068

0

551 068

b

Felhalmozási célú maradvány

1 531 969

1 205 083

0

1 205 083

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

5 846 831

6 509 069

901 138

7 410 207
A bevételi előírányzat módosításának indokai:
Államháztartási támogatások 29.751 E Ft-tal emelkedtek
, ebből
9.049
E Ft a Szent László Völgye Segítő Szolgálat részére folyósított harmadik negyedévre eső szociális ágazati pótlék összege.
A Kormány 1155/2025 (V.21.) számú határozatban döntött a 10 000 fő lakosságszám alatti önkormányzatok vonatkozásában 2025. július 1-jétől életbe lépő béremelésről, melynek finanszírozását az 1 főre jutó fajlagos támogatási összeg 532 E Ft -al történő emelésével biztosította, Martonvásár esetében ez 22,3 főre összesen 11.885 E Ft összeget jelent.
A polgármesteri béremeléshez 5.350 E Ft támogatás került megállapításra, mely az év elején történt bérrendezéshez kapcsolódó augusztustól decemberig tartó időszakra eső állami finanszírozás összege.
2025. május havi normatíva módosítás alapján 3.154 E Ft támogatási többlet került megítélésre, 1.140 E Ft közvilágítás feladatellátáshoz nyújtott plusz támogatás, 52 E Ft óvoda működési és 1.962 E Ft az óvodapedagógusok teljesítmény értékeléséhez (továbbiakban TÉR) kapcsolódó finanszírozás.
Nyári diákmunka programhoz kapcsolódóan 313 E Ft támogatás került folyósításra a Fejér Vármegyei Kormányhivatal részéről.
Működési bevételek összesen 140.990 E Ft emelkedést
mutatnak. A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata emelkedett
1.437
E Ft-tal a házasságkötések díjának befizetései és a közvetített telefonszolgáltatás bevételek okán.
Az önkormányzat működési bevételeinél 139.553 E Ft emelkedésből a KEHOP ivóvízminőség javító beruházáshoz kapcsolódóan beérkezett a hetedik részszámla, melynek visszaigényelhető áfa tartalma, 71.553 E Ft összeggel került a működési bevételek közé, a feladathoz kapcsolódó áfa levonási jog alapján.
A KOSZISZ Gesztenyés Szociális Intézmény részére 63.500 E Ft értékben vagyoni értékű jog került értékesítésre, összesen 150 kvóta a csatornahálózathoz történő rákötéshez. Továbbszámlázott szolgáltatásokhoz kapcsolódóan 4.500 E Ft áfa emelés történt.
Felhalmozási bevételek 730.397 E Ft változásának okai, egyrészt
a KEHOP pályázathoz beérkező 6.számú támogatási előleg, 665.103 E Ft, másrészt a Brunszvik Júlia Térségi Bölcsőde építéshez kapcsolódóan eszközbeszerzés 31.622 E Ft, végszámla finanszírozása 26.148 E Ft és a 80 %- os számla fordított Áfa megtérítése 21.169 E Ft.
Bölcsődei beruházást érintően az állami támogatás összege csökkent a 80 %-os készültségi foknak megfelelően kiállított számlát érintő klímakód túllépése okán 13.645 E Ft- tal, az összeg jelenleg saját forrásból kerül megfinanszírozásra.
A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

2. sz. táblázat

Megnevezése

2024.évi teljesítés adatok

Módosított ei. II.

Módosítás

Módosított ei. III.

I.

Működési célú kiadások

1 744 969

3 534 577

154 184

3 688 761

1

Személyi juttatások összesen

556 701

620 551

31 323

651 874

2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

75 546

87 613

4 326

91 939

3

Dologi kiadások

449 203

1 543 961

112 059

1 656 020

4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

5 194

6 500

0

6 500

5

Egyéb működési célú kiadások

658 325

878 139

33 121

911 260

6

Tartalék

0

397 813

-26 645

371 168

II

Felhalmozási kiadások

2 318 317

2 829 181

746 954

3 576 135

1

Beruházások

2 198 936

2 809 601

734 305

3 543 906

2

Felújítások

52 349

19 580

12 649

32 229

3

Egyéb felhalmozási célú kiadások

67 032

0

0

0

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

4 063 286

6 363 758

901 138

7 264 896

III

Finanszírozási kiadások

27 393

145 311

0

145 311

KIADÁSOK ÖSSZESEN

4 090 679

6 509 069

901 138

7 410 207

A kiadási előirányzat módosításának indokai:
Működési célú kiadásaink 154.184 E Ft-tal emelkedtek
A személyi juttatások 31.323 E Ft-tal
növekedtek, melyből a Hivatalt tekintve 1.094 E Ft anyakönyvvezetők díjaira, központi illetményemelésre 10.518 E Ft. Brunszvik Teréz Óvoda személyi illetmény emelése a TÉR értékeléshez kapcsolódva 1.736 E Ft.
Az önkormányzatnál reprezentációs kiadások emelkedtek 687 E Ft -tal, nyári diákmunka kiadásai 748 E Ft, Brunszvik Teréz Emlékérem 588 E Ft és a TOP Plusz 1.3.1 FVS pályázat megbízási díjainak finanszírozására 15.640 E Ft került átcsoportosításra, a területi védőnők részére 300 E Ft összegben jutalom került kifizetésre a Testület döntése alapján.
A munkaadókat terhelő járulékok 4.326 E Ft emelkedése
a fentiekben részletezett kiadások járulékos költségeiből adódik.
Dologi kiadások előirányzatai összességében 112.059 E Ft emelkedést mutatnak.
Hivatalnál 191 E Ft -tal emelkedtek a dologi kiadások, melyből 200 E Ft a közvetített szolgáltatások emelése, -9 E Ft tárgyi eszközre történő átcsoportosítás.
Óvodának 555 E Ft emelés a szakmai kirándulás kiadásaiból ered, melyre finanszírozást kapott a tartalékból.
Önkormányzatot tekintve a dolgi kiadások sorokon 111.324 E Ft változás, a táblázatban részletezett gazdasági eseményekből adódik:
adatok E Ft-ban

Mv. 3013/1 hrsz. eljárási díj

11

RRF Bölcsőde projektmenedzsment díj 2025.06.hó

385

Nemzetközi kapcsolatok reprezentációs kiadás

-113

Önkormányzati rendezvények reprezentációs kiadásra átcsoportosítás

-238

Mv. 1017.,1715/11.,1715/12. hrsz. eljárási díjak

68

Földgáz beszerzés közbeszerzés díja

1.143

Mv 1352/1 földrészlet megosztás díja

134

Mv 025/5 hrsz. igazgatási szolgáltatási díj

10

Művészeti iskola áramhálózatának leválasztása

317

TÖOSZ konferencia szállodai szolgáltatás

65

Feliratozó szalag bölcsődébe

9

Szent László lakópark 2. hrsz. KIF csatlakozási díj

79

10 db baba mama csomag beszerzése

400

Szelektív kuka beszerzése Beethoven út 9.

18

RRF Bölcsőde pótmunka miatti szerződés mód közbeszerzés díja

406

RRF Bölcsőde eszközbeszerzési eljárás közbeszerzés díja

1.524

átcsoportosítás reprezentációs kiadásokra

-305

Mv 05/3., 05/22. hrsz. határrendezési díja

38

Késedelmi kamat, költségátalány

55

Beethoven út 9. 2db hulladékkonténer szállítása

100

Brunszvik Teréz Emlékérme beszerzése

11

Mv 1251/2 hrsz. jelzálogjog törlésének díja

11

Állatbefogás

155

Mv 1715/11., 1715/12. hrsz. telek megosztása

180

Mv 049/16 hrsz. változási vázrajz újrazáradékolása

3

Május havi normatív támogatás mód. eredménye, közvilágítás

1.140

Mv Rákóczi u 17/A ingatlan nyilvántartás eljárási díj

42

Epipen injekciók beszerzése

195

RRF bölcsőde eszközbeszerzése

13.074

Ügyvédi munkadíj

310

Adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás III. negyedév

248

Bölcsőde akadálymentesítés

165

Bölcsőde vízhálózat fertőtlenítése és mintavétel

381

KEHOP e építési napló rendszerhasználati díj

3.000

RRF bölcsőde végszámla Fordított ÁFA befizetés

29.688

TOP- Plusz 131 FVS megbízási díj előirányzat átcsoportosítás

-17.673

195 M átcsoportosítás BBK vízszigetelési szakvélemény

749

Kosárlabda palánk kiviteli terv (javítás)

-254

KEHOP 7. részszámla Fordított ÁFA

71.553

Továbbszámlázott szolgáltatás áfa emelés

4.500

Előirányzat rendezés

-260
Egyéb működési kiadások egyenlegében 33.121 E Ft-tal emelkedtek
, ebből 9.049 E Ft a Szolgálat részére átadott szociális ágazati pótlék, 4.487 E Ft az előző évi normatíva elszámolásból járó többlet támogatás pénzforgalmi rendezése. 10.300 E Ft a Martonvásári Kulturális Egyesületnek a Brunszvik Teréz Emlékév megrendezésére nyújtott visszatérítendő támogatás, amit már vissza is fizetett.
8.000 E Ft az Embertársainkért Alapítványnak megítélt támogatás és 1.285 E Ft a Mezőkölpényi Református Egyházközösség részére templomfelújításhoz nyújtott támogatás összege.
A 2025. szeptember 30-ig az Önkormányzat tartalékai 26.645 E Ft csökkenést mutatnak.
Melyből működési tartalékok 1.239 E Ft-tal nőttek, míg a fejlesztési tartalékok 27.884 E Ft-tal csökkentek, az alábbiakban részletezettek szerint:
Általános tartalék kiadási előirányzata 1.239 E Ft-tal nőtt az alább felsorolt tételek okán:

Brunszvik Teréz Óvoda plusz intézményfinanszírozás - szakmai kirándulásra

-555 E Ft

Nyári diákmunka bér + járulék

-840 E Ft

TÖOSZ konferencia szállodai szolgáltatás

-65 E Ft

10 db baba mama csomag beszerzése

-400 E Ft

Brunszvik Teréz Emlékérme beszerzése

-797 E Ft

Polgármesteri illetményemelés 2025. 08.hótól

5.350 E Ft

Nyári diákmunka támogatása

313 E Ft

Május havi normatív támogatás, óvoda működés

52 E Ft

Epipen injekciók beszerzése

-195 E Ft

Mezőkölpényi Református Egyházközösség támogatása

-1.285 E Ft

Területi védőnők jutalmazása

-339 E Ft

2025. II. módosítás korrekció, tartalékok közötti átvezetés

-1.000 E Ft
A víziközmű céltartalék 3.000 E Ft- tal csökkent, a szennyvízhálózatot érintő beruházásokból.
Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 24.884 E Ft-tal csökkent az alábbi feladatokhoz kapcsolódóan:

RRF Bölcsőde műszaki ellenőri szolgáltatás

-1.777 E Ft

Mv 3013/1 hrsz. eljárási díj

-11 E Ft

RRF Bölcsőde projektmenedzsment díj 2025.06.hó

-385 E Ft

Mv 1017.,1715/11,1715/12. hrsz. eljárási díjak

-68 E Ft

2024.évi normatíva elszámolás többlettámogatás átadása TKT részére

-4.487 E Ft

Földgáz beszerzés közbeszerzés díja

-1.143 E Ft

Martonvásár Kulturális Egyesület - Brunszvik Emlékév visszatérítendő támogatás

-10.300 E Ft

Embertársainkért Alapítvány visszatérítendő támogatás

-8.000 E Ft

Mv 1715/11., 1715/12. hrsz. telek vásárlása

-4.064 E Ft

Mv 1352/1 földrészlet megosztás díja

-134 E Ft

Mv 025/5 hrsz. igazgatási szolgáltatás díj

-10 E Ft

Művészeti iskola áramhálózatának leválasztása

-317 E Ft

Feliratozó szalag bölcsődébe

-9 E Ft

Szent László lakópark 2 hrsz. KIF csatlakozási díj

-79 E Ft

Szelektív kuka beszerzése Beethoven út 9.

-18 E Ft

RRF Bölcsőde pótmunka miatti szerződés mód közbeszerzés díja

-406 E Ft

RRF Bölcsőde eszközbeszerzési eljárás közbeszerzés díja

-1 524 E Ft

Mv 05/3. 05/22. hrsz. határrendezési díja

-38 E Ft

Késedelmi kamat, költségátalány

-55 E Ft

Beethoven út 9. 2db hulladékkonténer szállítása

-100 E Ft

Mv 1251/2 hrsz. jelzálogjog törlésének díja

-11 E Ft

Állatbefogás

-155 E Ft

Mv 1715/11., 1715/12. hrsz. telek megosztása

-180 E Ft

RRF Bölcsőde 80% részszámla klímakód túllépés miatti megelőlegezés

-13.645 E Ft

Mv 049/16 hrsz. változási vázrajz újrazáradékolása

-3 E Ft

Kosárlabda palánk háttér és szerkezet szerelése

-572 E Ft

Mv Rákóczi u 17/A ingatlanhoz kapcsolódó eljárási díj

-42 E Ft

Ügyvédi munkadíj

-310 E Ft

Adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás III. negyedév

-248 E Ft

Bölcsőde akadálymentesítés

-165 E Ft

Bölcsőde vízhálózat fertőtlenítése és mintavétel

-381 E Ft

RRF bölcsőde 100% végszámla klímakód túllépés miatti megelőlegezés

-31.228 E Ft

RRF bölcsőde végszámla Fordított ÁFA befizetés

-29.688 E Ft

RRF bölcsőde 80% Fordított ÁFA megtérítése

21.169 E Ft

KOSZISZ Gesztenyés Szociális Intézmény vagyoni értékű jog 1. részlet

63.500 E Ft

2025. II. módosítás korrekció, tartalékok közötti átvezetés

1.000 E Ft
Tartalék változások kimutatása 2025. szeptember 30-ig bezárólag (E Ft-ban):

Tartalékok

Eredeti előirányzat

Módosítás I.

Módosított előirányzat I.

Módosítás II.

Módosított előirányzat II.

Módosítás III.

Módosított előirányzat III.

Általános tartalék

10.000

2.266

12.266

-2.404

9.862

239

10.101

Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)

103.555

-1.534

102.021

-1.383

100.638

- 3.000

97.638

Önkormányzati – élelmezési tartalék

10.000

0

10.000

0

10.000

0

10.000

HR tartalék

22.377

0

22.377

0

22.377

0

22.377

Fejlesztési céltartalék

15.614

215.797

231.411

23.525

254.936

- 23.884

231.052

Kulturális – rendezvények tartaléka

22.500

-22.500

0

0

0

0

0

Összesen

184.046

194.029

378.075

19.738

397.813

-26.645

371.168

Tájékoztatom a Tisztelt Képviselő – testületet, hogy a Fejlesztési céltartalék részét képezi a 146.787.886 Ft összegű helyi iparűzési adó többlet befizetésének kompenzálására folyósított rendkívüli önkormányzati támogatás (REKI), melynek elszámolása és visszafizetési kötelezettsége a 2025. évi beszámoló készítést követően válik esedékessé.
Felhalmozási kiadásainkat tekintve 746.954 E Ft emelkedés történt.
A beruházások 734.305 E Ft-tal változtak az alábbiakban részletezettek alapján:
RRF Bölcsőde műszaki ellenőr költségei 1.777 E Ft
Mv. 1715/11, 1715/12. hrsz. telek vásárlása 4.064 E Ft
KEHOP 6. számú támogatási előleg 665.103 E Ft
195 M Kossuth tér padkázás -2.262 E Ft
195 M Váci M. útfelújítás -10.387 E Ft
Kosárlabda palánk háttér és szerkezet szerelése 572 E Ft
RRF bölcsőde eszközbeszerzése 18.548 E Ft
RRF bölcsőde 100% végszámla klímakód túllépés miatti megelőlegezés 31.228 E Ft
RRF bölcsőde végszámla szállítói finanszírozás 26.148 E Ft
BBK vízszigetelési szakvélemény -749 E Ft
Kosárlabda palánk kiviteli terv (javítás) 254 E Ft
tárgyi eszköz Hivatal részére 9 E Ft
A felújítási kiadások 12.649 E Ft összegben emelkedtek, ebből a Kossuth tér padkázása 2.262 E Ft, Váci Mihály út felújítási költsége 10.387 E Ft volt.